(1) Instituțiile publice, indiferent de sistemul de finanțare și de subordonare, au obligația de a-și prognoza decadal plățile care urmează a fi dispuse din conturi deschise la unitățile Trezoreriei Statului, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1.
(2) În înțelesul prezentului ordin, decada cuprinde următoarele intervale:
a) decada I - cuprinde toate zilele calendaristice din intervalul 1-10 al lunii;
b) decada II - cuprinde toate zilele calendaristice din intervalul 11-20 al lunii;
c) decada III - cuprinde toate zilele calendaristice din intervalul 21-31 al lunii.
(1) Situația prevăzută în anexa nr. 1 se completează de instituțiile publice, distinct pentru fiecare decadă a lunii, cu respectarea strictă a rândurilor și coloanelor prevăzute de formular.
(2) Situația prevăzută la alin. (1) se depune la unitățile Trezoreriei Statului la care instituțiile publice își au deschise conturile, pe suport hârtie, cu cel puțin 3 zile lucrătoare înainte de începutul fiecărei luni sau fiecărei decade, în funcție de opțiunea instituției publice.
(3) După primirea aplicației informatice elaborate de Ministerul Finanțelor Publice, situația prevăzută în anexa nr. 1 va fi depusă la unitățile Trezoreriei Statului și în format electronic.
La completarea datelor din anexa nr. 1 ordonatorii de credite vor avea în vedere următoarele:
1. pe rândul "data", în coloanele ziua 1-ziua 11, se va înscrie data efectuării plăților, care reprezintă data depunerii ordinului de plată (OPT) la unitatea Trezoreriei Statului, în cadrul programului de lucru al acesteia, sau data ridicării sumelor în numerar, după caz;
2. în rândurile corespunzătoare plăților "în conturi deschise la instituții de credit" vor fi înscrise plățile care urmează a fi efectuate în conturi deschise la instituțiile de credit, respectiv plățile care conțin la beneficiar un IBAN aparținând unei instituții de credit;
3. în rândurile corespunzătoare plăților "în conturi ale operatorilor economici, ONG-urilor și altor entități de drept privat, deschise la Trezoreria Statului" vor fi înscrise plățile dispuse către conturile de disponibil ale operatorilor economici, ONG-urilor și altor entități de drept privat, deschise la Trezoreria Statului;
4. în rândurile corespunzătoare plăților "în alte conturi deschise la Trezoreria Statului" vor fi înscrise plățile dispuse în conturi deschise la Trezoreria Statului, respectiv plățile care conțin la beneficiar un IBAN aparținând Trezoreriei Statului, altele decât cele prevăzute la pct. 3;
5. în rândurile corespunzătoare plăților "în numerar" vor fi înscrise ridicările de sume în numerar din conturile deschise la Trezoreria Statului.
(1) În cadrul perioadei de raportare, ordonatorii de credite pot solicita în ziua «z» pentru ziua «z+2» și numai în situații de urgență suplimentarea plăților peste cele prognozate, inclusiv peste abaterea pozitivă de cel mult 10% prevăzută la art. 5 alin. (1) pct. 21.
Alin. (1) al art. 4 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 3.426 din 22 decembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 916 din 28 decembrie 2009.
(1^1) În cazul solicitării de suplimentare a plăților în condițiile alin. (1), ordonatorii de credite vor justifica întreaga sumă care a fost solicitată peste prognoza depusă inițial, întocmită potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1.
Alin. (1^1) al art. 4 a fost introdus de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 3.426 din 22 decembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 916 din 28 decembrie 2009.
(2) În vederea aprobării suplimentării plăților potrivit alin. (1) instituțiile publice vor depune la unitățile Trezoreriei Statului la care au conturile deschise o notă de fundamentare aprobată de ordonatorii de credite, în care vor justifica atât urgența operațiunii, cât și motivele care au stat la baza necunoașterii scadenței obligației de plată la data întocmirii și depunerii situației de raportare. În scopul acceptării modificării propuse de ordonatorul de credite, unitatea Trezoreriei Statului va solicita avizul scris al Ministerului Finanțelor Publice.
(3) După obținerea avizului prevăzut la alin. (2) instituțiile publice vor prezenta unităților Trezoreriei Statului situația prevăzută în anexa nr. 5. Situația va fi însoțită de o adresă întocmită potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 2.
(4) Avizul Ministerului Finanțelor Publice prevăzut la alin. (2) se comunică în termen de o zi lucrătoare de la transmiterea solicitării de către unitatea teritorială a Trezoreriei Statului.
(5) Ministerul Finanțelor Publice poate delega competența avizării cererilor de suplimentare a plăților planificate, prevăzute la alin. (1), către unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului.
(1) Sunt exceptate de la obligația prognozării și raportării următoarele categorii de plăți:
1. plățile care nu depășesc plafonul de 10.000 lei, determinat ca sumă a plăților prin virament, care se dispun de o instituție publică în decursul unei zile calendaristice;
2. numerarul ridicat de o instituție publică de la unitățile Trezoreriei Statului care nu depășește plafonul de 1.000 lei în decursul unei zile calendaristice;
3. plățile aferente unor situații de calamități naturale, inclusiv reparații curente de urgență la infrastructura feroviară și terestră în caz de accidente;
4. plăți privind cheltuieli de deplasare sau delegare interne/externe aferente acțiunilor organizate în perioada de raportare;
5. plăți prin virament/ridicări de numerar aferente ajutoarelor de deces și ajutoarelor de urgență, indemnizații pentru accidente de muncă, inclusiv plăți aferente unor servicii funerare;
6. cheltuieli judiciare și extrajudiciare, inclusiv taxe notariale și cadastrale;
7. taxe privind avize și autorizații;
8. medicamente și materiale sanitare achiziționate în regim de urgență;
9. ajutoare pentru tratamente medicale în străinătate, aprobate prin hotărâri ale Guvernului;
10. restituiri de garanții pentru participarea la licitații, garanții vamale sau alte garanții/cauțiuni, inclusiv ale unor sume în lei confiscate, depuse în conturi deschise la Trezoreria Statului;
11. sume datorate în baza unor hotărâri judecătorești sau a altor titluri executorii emise în condițiile legii, cu termene de plată în cadrul perioadei de raportare, inclusiv sume executate silit din conturi deschise la Trezoreria Statului;
13. plățile prin virament și ridicările de numerar destinate unor misiuni operative sau altor activități specifice instituțiilor publice din domeniul apărării, ordinii publice și siguranței naționale;
14. plăți aferente operațiunilor privind siguranța națională a României, conform Legii nr. 51/1991, și cheltuieli privind flagranturi organizate în condițiile legii;
15. restituiri de sume încasate necuvenit sau peste nivelul drepturilor de încasat, cu excepția celor prevăzute la art. 7;
16. plățile dispuse de către Comisia Europeană din contul deschis la Trezoreria Statului;
17. plățile aferente rambursării depozitelor pe termen scurt atrase de la instituții de credit sau alte instituții financiare pentru asigurarea permanentă a echilibrului dintre resursele contului curent general al Trezoreriei Statului și necesitățile de finanțare, inclusiv dobânda aferentă acestora cu termen de contractare și rambursare în cadrul perioadei de raportare;
18. sume reprezentând transferuri sau regularizări între conturi proprii deschise la Trezoreria Statului și sume transferate în conturile instituțiilor publice ierarhic inferioare;
19. dobânzi aferente certificatelor de depozit ale populației și conturilor de disponibilități și depozite constituite la Trezoreria Statului;
20. comisioane pentru operațiunile derulate prin contul curent general al Trezoreriei Statului și prin conturile de valută deschise în evidențele Băncii Naționale a României pe numele Ministerului Finanțelor Publice;
21. plățile care se dispun în limita unei abateri pozitive sau negative de cel mult 10%, zilnic, pentru fiecare categorie de plăți prognozată potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1.
Pct. 21 al alin. (1) al art. 5 a fost introdus de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 3.426 din 22 decembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 916 din 28 decembrie 2009.
22. plățile aferente proiectelor și programelor finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare.
Pct. 22 al alin. (1) al art. 5 a fost introdus de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 2.142 din 6 iunie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 433 din 21 iunie 2011.
(2) În documentele de plată aferente plăților exceptate de la obligația prognozării și raportării, la rubrica "Explicații", se va preciza punctul de la art. 5 alin. (1) la care se încadrează plățile dispuse.