Anexa
- lei - Cod poziție Amortizări și ajustări pentru depreciere Active nete Active brute A B 1 2 3 Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare, din care: 100 - Casa și alte valori 110 - Cont curent la bănci centrale 120 - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) 130 - Depozite la instituții de credit 140 - Credite acordate instituțiilor de credit 150 - Valori primite în pensiune 160 - Creanțe restante, din care: 190 - credite restante 193 - Creanțe îndoielnice, din care: 200 - credite îndoielnice 203 Operațiuni cu clientela 300 - Creanțe comerciale 310 - Credite de trezorerie 320 - Credite de consum și vânzări în rate 330 - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 340 - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 350 - Credite pentru investiții imobiliare 360 - Alte credite acordate clientelei 370 - Credite acordate instituțiilor financiare 380 - Valori primite în pensiune 390 - Conturi curente debitoare 400 - Valori de recuperat 410 - Creanțe restante, din care: 420 - credite restante 423 - dobânzi restante 426 - Creanțe îndoielnice, din care: 430 - credite îndoielnice 433 - dobânzi îndoielnice 436 - Creanțe atașate 440 Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse, din care: 500 - Titluri primite în pensiune livrată 510 - Conturi de stocuri 630 - Creanțe restante, din care: 650 - titluri primite în pensiune livrată restante 652 - dobânzi restante aferente titlurilor primite în pensiune livrată 655 - Creanțe îndoielnice, din care: 660 - titluri primite în pensiune livrată îndoielnice 662 - dobânzi îndoielnice aferente titlurilor primite în pensiune livrată 665 Valori imobilizate, din care: 700 - Imobilizări în curs și avansuri acordate pentru imobilizări, imobilizări necorporale și corporale 730 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar 740 - Creanțe restante 750 - Creanțe îndoielnice 760 Total 800 Administrator, Conducătorul compartimentului (conducătorul sucursalei) financiar-contabil, .............................. ............................. (numele, prenumele, (numele, prenumele și semnătura)" semnătura și ștampila sucursalei)COD POZIȚIE PLAN DE CONTURI "061 ex.141 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex. 291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex. 499 063 121 + 1271 + 131 + ex.141 + 151 + 161 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499 120 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341(sold debitor) + 3514 + 35192 + 3521(sold debitor) + 3522(sold debitor) + 35262 + 35324 + 35328(sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536(sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + ex.355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 373(solduri debitoare) + 374 + 375 + 378 + 379(solduri debitoare) + ex.381 + ex.382-393 - ex.399 400 3036 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 3566 + ex.3567 + 3572 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373 (solduri creditoare) + 376 + 377 + 379 (solduri creditoare) + 418 + 541" COD POZIȚIE PLAN DE CONTURI "100 10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + 181 + 182 - 191 500 3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 3041 + 3045 + 3047 + 312 + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3514 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 374 + 375 + 378 + 381 + 382 - 391 - 393 - 399 + (311 + 319 + 333 + 373 + 379) solduri debitoare 700 401 + 402 + 407 + 411 + 412 + 413 + 415 + 417 + 431 + 432 + 433 + 434 + 441 + 442 - 461 + 471 + 481 + 482 - 491 - 492 - 493 - 499" Alte informații - Tabelul A relația Bilanțul 800 (col. 2) = 130 (col. 1)"
ale Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și ale normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre
I. În cuprinsul textului, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere.
II. La capitolul II "Dispoziții referitoare la modelele și regulile de întocmire și transmitere/depunere a raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă aplicabile sucursalelor", punctul 3.2, sintagma "150 de zile" se înlocuiește cu sintagma "130 de zile".
III. Capitolul III "Modelele raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor" se modifică după cum urmează:
1. Normele metodologice privind întocmirea și utilizarea formularului "3. Alte informații - Tabelul B - Număr de clienți" se modifică și vor avea următorul cuprins:
"Tabelul B - Număr de clienți
Cuprinde informații privind numărul clienților (persoane fizice și persoane juridice).
Pentru completarea acestui tabel se vor avea în vedere persoanele cu care, în desfășurarea activităților prevăzute la art. 18 alin. (1) lit. a)-n) și la art. 20 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, sucursala a negociat o tranzacție care se derulează și în prezent, precum și orice persoană care beneficiază de serviciile sucursalei.
Prezintă numărul de clienți, după cum urmează:
2. Formularul "3. Alte informații -Tabelul A - Elemente de activ" se modifică și va avea următorul cuprins:
Tabelul A - Elemente de activ
IV. Capitolul IV "Corespondența cu planul de conturi a raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor" se modifică și se completează după cum urmează:
1. În cadrul formularului "1. Bilanțul", corespondența cu planul de conturi a pozițiilor 061, 063, 120 și 400 se modifică și va avea următorul cuprins:
2. În cadrul formularului "3. Alte informații - Tabelul A - Elemente de activ", corespondența cu planul de conturi se completează cu corespondența pozițiilor 100, 500 și 700, cu următorul cuprins:
V. La capitolul V "Controlul raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor", punctul 3 se modifică și va avea următorul cuprins:
"3. Controlul raportării «Alte informații»
Tabelul A - Elemente de activ
Pentru fiecare linie se va respecta următoarea corelație:
100 ≥ 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 190 + 200
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430 + 440
500 ≥ 510 + 630 + 650 + 660
700 ≥ 730 + 740 + 750 + 760
800 = 100 + 300 + 500 + 700
3.3. Corelația dintre raportarea «3. Alte informații» și raportarea «1. Bilanțul»