Articolul I
Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2009 privind utilizarea abordării avansate de evaluare și aprobarea utilizării acestei abordări de către instituțiile de credit, pentru riscul operațional, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 911 din 24 decembrie 2009, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 2 alineatul (4), după litera j) se introduce o nouă literă, litera k), cu următorul cuprins:
"k) tehnici de transfer al riscului operațional - instrumente de transfer al riscului operațional utilizate de instituția de credit pentru administrarea și diminuarea riscului la care este expusă; acestea sunt contracte de asigurare la riscul operațional și alte mecanisme de transfer al acestui risc."
2. La articolul 2, după alineatul (4) se introduc două noi alineate, alineatele (5) și (6), cu următorul cuprins:
"(5) Termenul «rating» are semnificația prevăzută la art. 2 alin. (1) pct. 8 din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 11/108/2006, cu modificările și completările ulterioare.
(6) Expresiile «profil de risc» și «eficacitate» au semnificațiile prevăzute la art. 2 alin. (5) lit. f) și y) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora, cu modificările și completările ulterioare."
3. La articolul 6 alineatul (1), litera e) se modifică și va avea următorul cuprins:
"e) Formularul 13: OPR - Riscul operațional, Formularul 14: OPR Details - Riscul operațional: valori brute ale pierderilor pe linii de activitate și categorii de evenimente în ultimul an și Formularul 15: OPR Loss Details - Pierderi majore din riscul operațional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise, prevăzute în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010 privind raportarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit."
4. Articolul 8 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 8. - Pe parcursul perioadei de observare istorică de cel puțin 5 ani, respectiv de minimum 3 ani, prevăzute la art. 21 alin. (1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit care intenționează să utilizeze abordarea avansată de evaluare în scopul determinării cerinței de capital pentru riscul operațional trebuie să poată completa și transmite Băncii Naționale a României, la solicitarea acesteia, Formularul 14: OPR Details - Riscul operațional: valori brute ale pierderilor pe linii de activitate și categorii de evenimente în ultimul an și Formularul 15: OPR Loss Details - Pierderi majore din riscul operațional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise, prevăzute în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010."
5. La capitolul III, în cadrul secțiunii a 3-a "Asigurarea la riscul operațional și alte mecanisme de transfer al acestui risc", după titlul secțiunii se introduce titlul unei noi subsecțiuni, cu următorul cuprins:
"SUBSECȚIUNEA 1
Cerințe generale privind tehnicile de transfer al riscului operațional"
6. După articolul 67 se introduc două noi articole, articolele 67^1 și 67^2, cu următorul cuprins:
"Art. 67^1. - (1) În sensul art. 67 alin. (2), dacă se înregistrează o pierdere semnificativă care afectează protecția prin asigurare sau dacă modificări în contractele de asigurare ori în contractele aferente altor mecanisme de transfer al riscului operațional creează incertitudine majoră cu privire la eficiența protecției prin acestea, așa cum această incertitudine este definită în cadrul politicilor instituției de credit cu privire la asigurarea la riscul operațional sau alte mecanisme de transfer ale acestui risc, instituțiile de credit trebuie să recalculeze cerința de capital aferentă abordării avansate de evaluare cu o marjă suplimentară de prudență, de exemplu, prin aplicarea de ajustări în exercițiul de modelare.
(2) În sensul art. 67 alin. (2), o instituție de credit trebuie să recalculeze cerința de capital aferentă abordării avansate de evaluare dacă există o modificare majoră în profilul său de risc operațional.
Art. 67^2. - O instituție de credit trebuie să identifice și să administreze eventualele riscuri suplimentare, precum riscul de credit și riscul de piață, pe care, în funcție de modul în care sunt structurate și de modul în care sunt clasificate în situațiile financiare ale instituției de credit, mecanismele de transfer al riscului operațional, altele decât contractele de asigurare, le pot implica și trebuie să stabilească implicațiile proprii acestor mecanisme în ceea ce privește cerințele de capital reglementate."
7. La capitolul III, în cadrul secțiunii a 3-a, după articolul 67^2 se introduc două noi subsecțiuni, subsecțiunea 2 "Cerințe specifice pentru utilizarea contractelor de asigurare la riscul operațional", cuprinzând art. 67^3-67^11, și subsecțiunea 3 "Cerințe specifice pentru utilizarea altor mecanisme de transfer al riscului operațional", cuprinzând art. 67^12-67^15, cu următorul cuprins:
"SUBSECȚIUNEA 2
Cerințe specifice pentru utilizarea contractelor de asigurare la riscul operațional
"Art. 67^3. - Dacă o instituție de credit demonstrează că o entitate furnizoare, autorizată într-un stat terț, îndeplinește cerințe prudențiale echivalente celor aplicate în cadrul Uniunii Europene, efectul de diminuare a riscului operațional aferent contractelor de asigurare furnizate de respectiva entitate poate fi recunoscut, de la caz la caz, cu aprobarea Băncii Naționale a României, dacă sunt îndeplinite cerințele prevăzute la art. 26-28 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Art. 67^4.- În sensul art. 26 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, ratingul disponibil pentru furnizorul de protecție trebuie să se bazeze pe capacitatea acestuia de plată a despăgubirilor pe termen lung.
Art. 67^5. - (1) În sensul art. 27 lit. d) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, repartizarea contractelor de asigurare pe pierderi din riscul operațional (sau sub categorii ale riscului operațional) trebuie realizată la un nivel suficient de granular pentru a reflecta relația dintre probabilitatea și dimensiunea efective și potențiale ale pierderilor din riscul operațional și nivelul de protecție prin asigurare.
(2) Pentru scopul prevăzut la alin. (1) o instituție de credit trebuie să folosească toate sursele de informații care îi sunt disponibile, incluzând datele interne și externe privind pierderile și analizele de scenarii.
(3) Calculele la care se face referire la art. 27 lit. d) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, trebuie să reflecte nivelul de protecție, inclusiv prin determinarea unei probabilități de asigurare a unei protecții efective.
Art. 67^6. - În sensul art. 27 lit. e) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, o instituție de credit trebuie să ia măsuri rezonabile pentru a se asigura că nici ea și nici vreo filială a ei nu preiau în cunoștință de cauză riscurile acoperite de contracte care furnizează protecție împotriva unor evenimente de risc operațional ce au făcut obiectul acordului inițial de asigurare încheiat de ea.
Art. 67^7. - În sensul art. 28 alin. (1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit care utilizează instrumente de asigurare pentru a transfera riscul operațional trebuie să analizeze factorii diverși care creează incertitudine în ceea ce privește eficacitatea transferului riscului; acestea trebuie să reflecte aceste incertitudini în calculul cerinței de capital prin ajustări corespunzătoare, determinate într-o manieră prudentă, cu respectarea prevederilor art. 67^8-67^11.
Art. 67^8. - (1) Ajustările prevăzute la art. 27 lit. a) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, pentru reflectarea riscului apropierii de momentul încetării răspunderii asigurătorului, trebuie aplicate în cadrul fiecărui calcul al cerinței de capital sub abordarea avansată de evaluare.
(2) Dacă o instituție de credit are încheiat un alt contract de asigurare, în condiții echivalente celui ce urmează a înceta prin ajungere la termen sau în cazul în care contractul în curs are o clauză de reînnoire automată și nu a fost denunțat în mod expres, aceasta poate solicita Băncii Naționale a României derogare de la obligativitatea îndeplinirii cerinței amintite la alin. (1) în cazul poliței respective.
(3) Derogarea menționată la alin. (2) poate fi acordată dacă instituția de credit demonstrează Băncii Naționale a României că manifestă prudență în aprecierea capacității de reînnoire a polițelor în termeni, condiții și protecție echivalente, dat fiind că anumite riscuri acoperite de poliță ar putea să nu fie incluse la reînnoirea poliței.
Art. 67^9. - În cazul polițelor reînnoibile, ajustările prevăzute la art. 28 alin. (1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, trebuie să reflecte premisele de reînnoire, incluzând posibilitatea asigurătorului de a înceta relația contractuală în intervalul reprezentat de perioada de valabilitate a poliței sau la data reînnoirii acesteia.
Art. 67^10. - (1) În sensul art. 28 alin. (1) lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, incertitudinea legată de plată despăgubirilor reprezintă riscul ca furnizorul asigurării să nu facă plățile așteptate de instituția de credit în timp util. În cazul în care există incertitudine legată de plată despăgubirilor, instituțiile de credit trebuie să ia în considerare și să înregistreze în bazele lor de date privind pierderile, după tipul de pierdere, toate datele referitoare la despăgubirile din asigurări și trebuie să stabilească ajustări în consecință.
(2) În sensul alin. (1), o instituție de credit trebuie să evalueze ajustarea pentru neîndeplinirea obligațiilor de către contrapartidă pe baza ratingului societății de asigurări răspunzătoare conform contractului în cauză, chiar dacă societatea-mamă a acesteia are un rating mai bun sau riscul este transferat unei terțe părți; astfel, instituțiile de credit trebuie să atribuie o ajustare mai ridicată asigurătorilor cu o capacitate de plată a despăgubirilor mai scăzută decât asigurătorilor cu un rating mai ridicat.
Art. 67^11. - În sensul art. 28 alin. (1) lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare, o neconcordanță în protecție are loc atunci când protecția oferită de contractul de asigurare nu se potrivește cu profilul de risc operațional al instituției de credit, astfel că protecția nu oferă efectul de diminuare dorit și anumite evenimente rămân neacoperite; prin utilizarea tuturor surselor de date disponibile - date privind pierderile și analize de scenarii - și anumite analize de date și exerciții de simulare, instituțiile de credit trebuie să surprindă în mod corect și să încorporeze în mod adecvat în cadrul modelului aferent abordării avansate de evaluare în special neconcordanțele în protecția la pierderi de la nivel mediu la nivel mare datorate, spre exemplu, limitelor și francizelor mari sau epuizării limitelor poliței.