Articolul I
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv și a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 555 din 28 iulie 2014, se modifică și se completează după cum urmează:
1. În anexa nr. 1, punctul 8.4 se modifică și va avea următorul cuprins:
"8.4. Monitorizarea și îndrumarea metodologică a controlului financiar preventiv propriu prin procedura vizei, prin avizul consultativ la refuzul de viză de control financiar preventiv propriu și prin propuneri de perfecționare a organizării controlului financiar preventiv propriu".
2. În anexa nr. 1, punctele 9.3 și 9.4 se modifică și vor avea următorul cuprins:
"9.3. Prin ordinul de numire se stabilesc tipurile de operațiuni care se supun controlului financiar preventiv delegat, precum și limitele valorice peste care acesta se exercită, diferențiate pe instituții publice. Tipurile de operațiuni supuse controlului financiar preventiv delegat și limitele valorice aferente acestora se revizuiesc periodic în funcție de evoluția cadrului legislativ și a factorilor de risc specifici anumitor operațiuni.
9.4. În cazul absenței temporare de la post a controlorului delegat numit prin ordin al ministrului finanțelor publice, precum și a înlocuitorului acestuia, controlorul financiar șef este împuternicit să desemneze, prin decizie, un alt controlor delegat care să exercite, pe durata absenței de la post a acestora, atribuțiile stabilite prin ordin al ministrului finanțelor publice și să comunice această situație, în scris, ordonatorului principal de credite."
3. În anexa nr. 1, punctele 11.2 și 11.3 se modifică și vor avea următorul cuprins:
"11.2. În situația în care ordonatorul de credite consideră că operațiunea poate fi efectuată, solicită, în scris, controlorului delegat acordarea vizei, prezentând argumentele corespunzătoare de legalitate și regularitate, sau, în cazul în care consideră întemeiate motivele intenției de refuz de viză, dispune retragerea de la viză a operațiunii. Ordonatorul de credite prezintă argumente pentru efectuarea operațiunii sau dispune retragerea acesteia în cel mai scurt timp posibil. Documentația aferentă operațiunii retrase de la viză se restituie de către controlorul delegat compartimentului de specialitate emitent, sub semnătură.
11.3. În situația în care controlorul delegat consideră întemeiate argumentele ordonatorului de credite, acesta acordă viza de control financiar preventiv delegat pentru efectuarea operațiunii. În cazul în care argumentele sunt considerate neîntemeiate sau insuficiente, controlorul delegat solicită, în scris, controlorului financiar șef constituirea, în condițiile legii, a unei comisii pentru formularea opiniei neutre asupra intenției de refuz de viză. Controlorul financiar șef numește prin decizie o comisie formată din 3 membri ai Corpului controlorilor delegați, din care cel puțin unul cu funcție de conducere.
Controlorul delegat are obligația ca odată cu solicitarea de constituire a comisiei să transmită dosarul complet al operațiunii și argumentele ordonatorului de credite.
Comisia analizează cu celeritate temeiurile legale ale operațiunii pentru care se intenționează refuzul de viză, motivația controlorului delegat, prezentată în intenția de refuz de viză, argumentele ordonatorului de credite, precum și alte documente identificate ca fiind relevante asupra cazului.
Opinia neutră este motivată și formulată în scris, în cel mult 3 zile lucrătoare de la solicitarea acesteia, și este comunicată în regim de urgență controlorului delegat. Opinia neutră are rol consultativ, iar soluția finală de acordare a vizei sau de refuz al vizei de control financiar preventiv delegat este de competența exclusivă a controlorului delegat. În cazul în care controlorul delegat emite refuz de viză, acesta are obligația de a transmite ordonatorului de credite o copie a opiniei neutre.
Refuzul de viză se aduce la cunoștință, în scris, ordonatorului de credite, potrivit anexei nr. 1.7 la prezentele norme metodologice, iar documentația aferentă operațiunii se restituie compartimentului de specialitate emitent, sub semnătură.
La refuzul de viză se anexează și un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerință/cerințe nu este/nu sunt îndeplinită/îndeplinite."
4. În anexa nr. 1, după punctul 11.6 se introduce o nouă secțiune, secțiunea D, cuprinzând punctul 12, cu următorul titlu:
"D. Raportare și informare".
5. În anexa nr. 1, după punctul 12.3 se introduce un nou punct, punctul 12.4, cu următorul cuprins:
"12.4. Controlorul financiar șef prezintă ministrului finanțelor publice informări cu privire la intențiile și refuzurile de viză pentru care ordonatorul de credite a dispus efectuarea operațiunilor prin acte de decizie internă, precum și cu privire la aspectele importante ale administrării fondurilor publice rezultate din activitatea de control financiar preventiv delegat/monitorizare."
6. În anexa nr. 1, la anexa nr. 1.1 litera A, numărul curent 2 se modifică și va avea următorul cuprins:
*Font 8* ┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐ │Nr. │Operațiuni supuse│ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │ │crt.│ controlului │ │ │ a controlului │ │ │ financiar │ │ │ financiar preventiv │ │ │ preventiv │ │ │ │ ├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤ │ "2.│Dispoziție │- Legea nr. 500/2002 (1); │- solicitările │Se verifică: │ │ │bugetară pentru │- Legea nr. 273/2006 (2); │ordonatorilor: │- încadrarea sumelor din │ │ │repartizarea │- Legea nr. 69/2010 (3); │principali, secundari│dispozițiile bugetare în │ │ │creditelor │- legile bugetare anuale; │și/sau terțiari, după│creditele bugetare aprobate │ │ │bugetare sau │- Ordonanța Guvernului │caz, pentru │ordonatorilor, repartizate │ │ │borderoul │ nr. 119/1999 (4); │repartizarea de │ordonatorului principal pe │ │ │centralizator al │- Ordinul ministrului │credite bugetare; │trimestre și luni și │ │ │dispozițiilor │delegat pentru buget │- bugetul aprobat; │detaliate conform │ │ │bugetare │ nr. 501/2013 (81); │- fundamentarea │clasificației bugetare; │ │ │ │- acte de reglementare │sumelor înscrise în │- dacă sumele prevăzute │ │ │ │specifice activității │dispozițiile bugetare│pentru repartizare sunt │ │ │ │ordonatorilor de credite, │de repartizare pentru│cuprinse în cererea de │ │ │ │angajamente juridice │bugetul propriu și │deschidere de credite sau │ │ │ │generatoare de obligații │bugetele │sunt acoperite, prin │ │ │ │de plată pe seama │ordonatorilor │disponibilizări pe seama │ │ │ │creditelor bugetare; │secundari, respectiv │redistribuirii de credite │ │ │ │- alte acte normative │terțiari de credite; │deschise anterior; │ │ │ │specifice. │- alte documente │- existența justificărilor, │ │ │ │ │specifice. │inclusiv cu privire la │ │ │ │ │ │ordonatorii secundari și │ │ │ │ │ │terțiari, dacă este cazul, │ │ │ │ │ │prin care ordonatorul │ │ │ │ │ │principal probează că nu va │ │ │ │ │ │înregistra, în sold, sume │ │ │ │ │ │neutilizate la finele │ │ │ │ │ │perioadei pentru care se │ │ │ │ │ │solicită repartizarea de │ │ │ │ │ │credite bugetare; │ │ │ │ │ │- existența semnăturii │ │ │ │ │ │conducătorului │ │ │ │ │ │compartimentului de │ │ │ │ │ │specialitate." │ └────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘
7. În anexa nr. 1, la anexa nr. 1.1 litera B, numărul curent 2 se modifică și va avea următorul cuprins:
*Font 8* ┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐ │Nr. │ Operațiuni │ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │ │crt.│ supuse │ │ │ a controlului │ │ │ controlului │ │ │ financiar preventiv │ │ │ financiar │ │ │ │ │ │ preventiv │ │ │ │ ├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤ │ "2.│Contract/Decizie/│- Legea nr. 500/2002 (1); │- cererea de │Se verifică: │ │ │Ordin de │- Legea nr. 273/2006 (2); │finanțare, proiectul │- existența creditelor │ │ │finanțare/Acord │- legile bugetare anuale; │tehnic, bugetul │bugetare și/sau a creditelor │ │ │de finanțare │- Ordonanța Guvernului │acestuia, listele de │de angajament, după caz; │ │ │ │ nr. 119/1999 (4); │verificare privind │- dacă solicitarea finanțării│ │ │ │- Regulamentul (CE) │evaluarea și selecția│are temei legal; │ │ │ │nr. 1.083/2006 (51); │proiectelor, │- respectarea legalității și │ │ │ │- Regulamentul (CE) │întocmite de │regularității specifice │ │ │ │nr. 1.828/2006 (52); │compartimentele de │procedurii de selecție; │ │ │ │- Regulamentul (CE) │specialitate; │- stabilirea termenilor │ │ │ │nr. 1.198/2006 (63); │- bugetul aprobat; │contractului în concordanță │ │ │ │- Regulamentul (CE) │- hotărârea comisiei │cu prevederile cadrului │ │ │ │nr. 498/2007 (64); │de evaluare cu │normativ, inclusiv cu privire│ │ │ │- Legea nr. 350/2005 (22);│privire la proiectele│la calitatea Curții de │ │ │ │- Legea nr. 346/2004 (6); │selectate; │Conturi de a exercita control│ │ │ │- Legea nr. 321/2006 (23);│- programul, │conform art. 38 alin. (2) din│ │ │ │- Codul comercial (9); │proiectul sau │ Legea nr. 350/2005 ; │ │ │ │- Legea nr. 287/2009 (10);│acțiunea în care se │- înscrierea valorii │ │ │ │- Ordonanța de urgență a │încadrează │contractului în limitele │ │ │ │Guvernului nr. 34/2006 (5)│solicitarea │alocării bugetare aprobate │ │ │ │- Ordonanța de urgență a │finanțării; │prin programul operațional; │ │ │ │Guvernului │- acordul de │- încadrarea obiectului │ │ │ │ nr. 63/1999 (53); │parteneriat, încheiat│contractului în categoria de │ │ │ │- Ordonanța de urgență a │între liderul de │cheltuieli eligibile, în │ │ │ │Guvernului │proiect și partenerii│conformitate cu prevederile │ │ │ │ nr. 64/2009 (32); │acestuia, după caz; │programului operațional; │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │- raportul privind │- rezervarea creditelor prin │ │ │ │ nr. 218/2012 (38); │vizita la fața │angajament bugetar; │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │locului; │- existența aprobărilor │ │ │ │ nr. 1.328/2000 (57); │- raportul de analiză│pentru toți pașii │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │a conformității │premergători acordării │ │ │ │ nr. 264/2003 (13); │proiectului tehnic; │contractului prevăzuți de │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │- scrisoarea de │procedurile specifice; │ │ │ │ nr. 759/2007 (35); │notificare privind │- existența semnăturii │ │ │ │- Ordonanța de urgență a │raportul de analiză a│conducătorului │ │ │ │Guvernului │conformității │compartimentului de │ │ │ │ nr. 74/2009 (60); │proiectului tehnic; │specialitate; │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │- raportul de │- existența avizului │ │ │ │ nr. 442/2009 (61); │evaluare tehnică și │compartimentului juridic." │ │ │ │- Ordonanța Guvernului │financiară; │ │ │ │ │ nr. 57/2002 (88); │- nota de avizare │ │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │internă a │ │ │ │ │ nr. 1.265/2004 (89); │contractelor de │ │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │finanțare/cofinanțare│ │ │ │ │ nr. 1.266/2004 (90); │- acordul de │ │ │ │ │- Hotărârea Guvernului │implementare/ │ │ │ │ │ nr. 134/2011 (91); │finanțare, după caz; │ │ │ │ │- Ordinul ministrului │- alte documente │ │ │ │ │finanțelor publice │specifice. │ │ │ │ │ nr. 1.792/2002 (21); │ │ │ │ │ │- alte acte normative │ │ │ │ │ │specifice. │ │ │ └────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘
8. În anexa nr. 1 la anexa nr. 1.1 litera C, numărul curent 13 se modifică și va avea următorul cuprins:
*Font 8* ┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐ │Nr. │ Operațiuni │ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │ │crt.│ supuse │ │ │ a controlului │ │ │ controlului │ │ │ financiar preventiv │ │ │ financiar │ │ │ │ │ │ preventiv │ │ │ │ ├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤ │"13.│Ordonanțare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │ │ │plată/Dispoziție │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- concordanța sumelor ce │ │ │de plată către │- Ordonanța Guvernului │- documentul specific│urmează a fi eliberate ca │ │ │casierie privind │nr. 119/1999 (4); │prin care s-a aprobat│avans cu cele prevăzute în │ │ │avansuri sau │- Decretul nr. 209/1976 │acțiunea și devizul │documentul de aprobare a │ │ │sume cuvenite │(72); │acesteia; │acțiunii sau, după caz, │ │ │titularului de │- Hotărârea Guvernului │- decontul │încadrarea sumelor cuvenite │ │ │decont, care se │ nr. 1.860/2006 (30); │justificativ al │titularului de decont în │ │ │acordă prin │- Hotărârea Guvernului │cheltuielilor; │limita cheltuielilor │ │ │casierie │ nr. 518/1995 (29); │- alte documente │justificate prin decontul │ │ │ │- alte acte normative │specifice. │aprobat; │ │ │ │specifice. │ │- dacă operațiunea de │ │ │ │ │ │lichidare privind realitatea │ │ │ │ │ │faptelor și exactitatea sumei│ │ │ │ │ │datorate este certificată │ │ │ │ │ │prin "Bun de plată"; │ │ │ │ │ │- existența semnăturii │ │ │ │ │ │conducătorului │ │ │ │ │ │compartimentului de │ │ │ │ │ │specialitate." │ └────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘
9. În anexa nr. 1, la anexa nr. 1.1 litera E, numărul curent 2 se modifică și va avea următorul cuprins:
*Font 8* ┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐ │Nr. │ Operațiuni │ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │ │crt.│ supuse │ │ │ a controlului │ │ │ controlului │ │ │ financiar preventiv │ │ │ financiar │ │ │ │ │ │ preventiv │ │ │ │ ├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤ │ "2.│Document de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- programul de │Se verifică: │ │ │actualizare a │- Legea nr. 273/2006 (2); │investiții publice, │- înscrierea în programul de │ │ │valorii │- Ordonanța Guvernului │după caz; │investiții publice a │ │ │obiectivului/ │ nr. 119/1999 (4); │- actul de aprobare a│obiectivului/proiectului de │ │ │proiectului de │- Hotărârea Guvernului │documentației │investiții și a lucrărilor de│ │ │investiții și a │ nr. 28/2008 (85); │tehnico-economice a │intervenții, după caz; │ │ │lucrărilor de │- Ordinul ministrului │obiectivului/ │- valoarea cheltuielilor │ │ │intervenții, în │dezvoltării, lucrărilor │proiectului de │legal efectuate până la data │ │ │funcție de │publice și locuințelor │investiții sau a │actualizării; │ │ │evoluția │ nr. 863/2008 (86); │documentației de │- valoarea restului de │ │ │indicilor de │- alte acte normative │avizare a lucrărilor │executat; │ │ │prețuri │specifice. │de intervenții; │- valoarea actualizată a │ │ │ │ │- fișa obiectivului/ │obiectivului/proiectului de │ │ │ │ │proiectului de │investiții sau a lucrărilor │ │ │ │ │investiții, după caz;│de intervenții în funcție de │ │ │ │ │- devizul general al │evoluția indicelui prețurilor│ │ │ │ │obiectivului/ │de consum lunar (total), │ │ │ │ │proiectului de │comunicat de Institutul │ │ │ │ │investiții sau al │Național de Statistică; │ │ │ │ │lucrărilor de │- existența semnăturii │ │ │ │ │intervenții; │conducătorului │ │ │ │ │- angajamentele │compartimentului de │ │ │ │ │legale încheiate; │specialitate." │ │ │ │ │- situația │ │ │ │ │ │cheltuielilor │ │ │ │ │ │efectuate conform │ │ │ │ │ │evidențelor contabile│ │ │ │ │ │până la data │ │ │ │ │ │actualizării; │ │ │ │ │ │- situația restului │ │ │ │ │ │de executat la data │ │ │ │ │ │actualizării; │ │ │ │ │ │- baza de date │ │ │ │ │ │statistice a │ │ │ │ │ │Institutului Național│ │ │ │ │ │de Statistică; │ │ │ │ │ │- nota de calcul al │ │ │ │ │ │actualizării; │ │ │ │ │ │- alte documente │ │ │ │ │ │specifice. │ │ └────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘
10. În anexa nr. 1, la anexa nr. 1.1, listele de verificare de la cod A .2, cod B .1, cod B .2, cod B .6, cod B .8, cod B16 , cod C .3, cod C .13, cod D .1 și litera F cod E .2 se modifică și vor avea următorul cuprins:
"LISTĂ DE VERIFICARE DISPOZIȚIE BUGETARĂ PENTRU REPARTIZAREA
CREDITELOR BUGETARE SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL DISPOZIȚIILOR BUGETARE
Cod A.2 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Solicitarea ordonatorului secundar sau terțiar, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Fundamentarea repartizării de credite pentru bugetul propriu și │ │ │bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terțiari, de credite │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Bugetul aprobat │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.5. │- Alte documente justificative din care rezultă obligații de plată │ │ │scadente în perioada pentru care se face repartizarea │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Dispoziția bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Încadrarea sumei prevăzute pentru repartizare, în: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni și │ │ │detaliate conform clasificației bugetare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.2. │- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.3. │- Nivelul dispoziției bugetare de retragere (când este cazul) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.4. │- Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Completarea corectă a dispoziției bugetare pentru repartizarea │ │ │creditelor bugetare cu privire la: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. │- Beneficiarul creditelor repartizate │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.2. │- Conturile de trezorerie │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.3. │- Suma repartizată │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.4. │- Celelalte rubrici prevăzute de formular │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
NOTĂ:
În cazul în care se prezintă la viză Borderoul centralizator al dispozițiilor bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare, obiectivele verificării din prezenta listă de verificare vor fi urmărite atât pentru fiecare dispoziție bugetară, cât și pentru borderoul centralizator în cauză.
................................................................
LISTĂ DE VERIFICARE
CONTRACT/CONTRACT SUBSECVENT/COMANDĂ DE ACHIZIȚII
PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRĂRI
Cod B.1 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Programul anual al achizițiilor publice │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Documentul de aprobare de către conducătorul entității publice a │ │ │procedurii selectate de achiziție │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Documentele privind achiziția, întocmite în conformitate cu │ │ │prevederile legislației române și cu reglementările organismelor │ │ │internaționale │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Acordul sau convenția de finanțare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.5. │- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.6. │- Nota privind determinarea valorii estimate │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.7. │- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.8. │- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.9. │- Actul de aprobare a documentațiilor tehnico-economice ale │ │ │obiectivelor de investiții │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.10.│- Anunțul de intenție și dovada transmiterii acestuia spre publicare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.11.│- Anunțul sau invitația de participare, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.12.│- Documentația de atribuire │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.13.│- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, │ │ │după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.14.│- Ofertele prezentate de operatorii economici │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.15.│- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor și dovada transmiterii │ │ │acestuia ofertanților │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.16.│- Raportul procedurii de atribuire │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.17.│- Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.18.│- Acordul-cadru │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.19.│- Documentul privind soluționarea contestațiilor │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.20.│- Anexele nr. 1a), 1b) și 2 la Normele metodologice privind angajarea,│ │ │lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice,│ │ │precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare │ │ │și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice │ │ │ nr. 1.792/2002 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, și respectarea prevederilor legale pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Proiectul de contract/contract subsecvent/comandă de achiziții │ │ │publice de produse, servicii sau lucrări │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Încadrarea valorii contractului/contractului subsecvent/comenzii în: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.2. │- Nivelul angajamentului bugetar │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.3. │- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului câștigător│ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.4. │- Nivelul din acordul-cadru │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Contractul: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. │- Să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.2. │- Să se încheie cu ofertantul declarat câștigător în raportul │ │ │procedurii de atribuire │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.3. │- Să prevadă calitatea, cantitatea și prețul/tariful produselor/ │ │ │serviciilor/lucrărilor contractate, conform actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.4. │- Să prevadă constituirea garanției de bună execuție │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.5. │- Să prevadă acordarea de avansuri numai cu respectarea legii │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.6. │- Să prevadă actualizarea prețului numai cu respectarea legii │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.7. │- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.8. │- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.9. │- Să cuprindă clauze privind modalitatea de plată în concordanță cu │ │ │termenele de livrare/de prestare/de execuție │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.10.│- Să cuprindă clauze privind penalități în caz de nerespectare a │ │ │obligațiilor contractuale │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
LISTĂ DE VERIFICARE
CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANȚARE/ACORD DE FINANȚARE
Cod B.2 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Cererea de finanțare, proiectul tehnic, bugetul acestuia și listele │ │ │de evaluare și selecție aferente, întocmite de compartimentele de │ │ │specialitate │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect și │ │ │partenerii acestuia, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Acordul de implementare/finanțare, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.5. │- Programul, proiectul sau acțiunea în care se încadrează solicitarea │ │ │finanțării │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.6. │- Nota de fundamentare și devizul de cheltuieli, aprobate de │ │ │ordonatorul de credite finanțator │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.7. │- Raportul privind vizita la fața locului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.8. │- Raportul de analiză a conformității proiectului tehnic │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.9. │- Scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformității│ │ │proiectului tehnic │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.10.│- Raportul de evaluare tehnică și financiară │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.11.│- Nota de avizare internă a contractelor de finanțare/cofinanțare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.12.│- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.13.│- Anexele nr. 1a), 1b) și 2 la Normele metodologice privind angajarea,│ │ │lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice,│ │ │precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare │ │ │și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice │ │ │ nr. 1.792/2002 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Proiectul de contract/decizie/ordin de finanțare/acord de finanțare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Încadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanțare/ │ │ │Acordului de finanțare în: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.2. │- Nivelul angajamentului bugetar │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare/Acordul de finanțare: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. │- Să fie în cadrul programului de finanțare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.2. │- Să prevadă valoarea totală a proiectului de finanțat, detaliată pe │ │ │surse de finanțare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.3. │- Să prevadă eligibilitatea și rambursarea cheltuielilor care se │ │ │finanțează │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.4. │- Să prevadă acordarea prefinanțării, cu respectarea legii │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.5. │- Să prevadă reglementări privind TVA │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.6. │- Suma din contract/decizie/ordin de finanțare/acord de finanțare să │ │ │fie conformă cu cea din bugetul detaliat al proiectului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.7. │- Să prevadă actualizarea finanțării în perioada de implementare a │ │ │proiectului, cu respectarea legii │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.8. │- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractării │ │ │fondurilor │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.9. │- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.10.│- Să prevadă calitatea Curții de Conturi a României de a exercita │ │ │control financiar, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005 │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
..................................................................
LISTĂ DE VERIFICARE
CONVENȚIE DE GARANTARE ÎNTRE MINISTERUL FINANȚELOR
PUBLICE/UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ,
ÎN CALITATE DE GARANT, ȘI BENEFICIARUL SCRISORII DE GARANȚIE
Cod B.6 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Fundamentarea propunerii de convenție │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, │ │ │Garanții și Asigurări │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă │ │ │beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorială) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanției│ │ │statului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.5. │- Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de │ │ │stat │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Proiectul de convenție de garantare care urmează a fi încheiat între│ │ │Ministerul Finanțelor Publice, în calitate de garant, și beneficiarul │ │ │convenției de garantare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Concordanța termenilor convenției de garantare cu cei din acordul de │ │ │împrumut, fără a se limita la aceștia, privitor la: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.2. │- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata │ │ │împrumutului, valuta contractului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.3. │- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, │ │ │comisioanele anuale și alte costuri ale împrumutului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.4. │- Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a │ │ │împrumutului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Măsuri asigurătorii pentru garant, de plată la scadență, de către │ │ │garantat, a obligațiilor asumate prin contractul de împrumut │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5. │Existența semnăturilor: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.1. │- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate │ │ │din cadrul Ministerului Finanțelor Publice │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.2. │- Persoanelor autorizate din partea garantatului │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
................................................................
LISTĂ DE VERIFICARE
CONVENȚIE DE GARANȚIE ÎNTRE MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE,
ÎN CALITATE DE GARANT, ȘI REPREZENTANTUL LEGAL AL UNITĂȚII
ADMINISTRATIV-TERITORIALE, ÎN CALITATE DE GARANTAT
Cod B.8 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Fundamentarea propunerii de convenție │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, │ │ │Garanții și Asigurări │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de │ │ │stat │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Proiectul de convenție de garanție │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Concordanța termenilor convenției de garanție cu cei din acordul de │ │ │împrumut, fără a se limita la aceștia, privitor la: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.2. │- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata │ │ │împrumutului, valuta contractului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.3. │- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, │ │ │comisioanele anuale și alte costuri ale împrumutului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.4. │- Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a │ │ │împrumutului │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Măsuri asigurătorii pentru garant, de plată la scadență, de către │ │ │garantat, a obligațiilor asumate prin contractul de împrumut │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5. │Existența semnăturilor: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.1. │- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate │ │ │din cadrul Ministerului Finanțelor Publice │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.2. │- Persoanelor autorizate din partea garantatului │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
...............................................................
LISTĂ DE VERIFICARE
CONTRACT DE COMODAT ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ
ARE CALITATEA DE COMODATAR
Cod B.16 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Nota de fundamentare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Referat de necesitate │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Proiectul de contract de comodat │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Încadrarea valorii contractului în: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.2. │- Nivelul angajamentului bugetar │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Contractul: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. │- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.2. │- Să prevadă elementele de identificare a bunurilor │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.3. │- Devizul/Categoriile de cheltuieli să se încadreze în limitele legale│ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.4. │- Să prevadă obligațiile părților │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.5. │- Să fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul │ │ │valorii angajamentului legal │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.6. │- Să conțină avizul compartimentului juridic │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
.................................................................
LISTĂ DE VERIFICARE
ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND PREFINANȚĂRI,
PLĂȚI INTERMEDIARE, PLĂȚI FINALE ÎN CADRUL
CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR
DE FINANȚARE/ACORDURILOR DE FINANȚARE
Cod C.3 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare/Acordul de finanțare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Angajamentul bugetar │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Cererea de plată/rambursare privind prefinanțări, plăți │ │ │intermediare, plăți finale │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Notificarea privind depunerea cererii de plată │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.5. │- Nota de autorizare a plății/rambursării │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.6. │- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.7. │- Decont privind prefinanțarea acordată │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.8. │- Avizul de plată/rambursare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.9. │- Documentația justificativă specifică care rezultă din actul normativ│ │ │ce reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Ordonanțarea de plată │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Încadrarea sumei propuse pentru plată în: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. │- Nivelul angajamentului bugetar │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.2. │- Nivelul angajamentului legal │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.3. │- Nivelul sumei datorate, rezultat în urma operațiunii de lichidare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.4. │- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de │ │ │disponibil, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5. │Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din notele │ │ │justificative, pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.1. │- Natura plății │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.2. │- Beneficiarul sumei │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.3. │- Banca beneficiarului sumei │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
..................................................................
LISTĂ DE VERIFICARE
ORDONANȚARE DE PLATĂ/DISPOZIȚIE DE PLATĂ CĂTRE
CASIERIE PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE
TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORDĂ PRIN CASIERIE
Cod C.13 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Angajamentul bugetar global/individual │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Nota de fundamentare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Documente specifice prin care s-au aprobat acțiunea și devizul │ │ │acesteia │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Decontul justificativ al cheltuielilor │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, și respectarea prevederilor legale pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Ordonanțarea de plată/Dispoziția de plată către casierie │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Încadrarea sumei propuse pentru plată în: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. │- Nivelul angajamentului bugetar │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.2. │- Nivelul angajamentului legal │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.3. │- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de │ │ │disponibil, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5. │Corespondența datelor din ordonanțarea de plată/dispoziția de plată │ │ │către casierie cu cele din actele justificative pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.1. │- Natura plății │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.2. │- Beneficiarul sumei │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
.........................................................
LISTĂ DE VERIFICARE
CONTRACT DE CONCESIONARE/ÎNCHIRIERE SAU DE ADMINISTRARE
A BUNURILOR PROPRIETATE PUBLICĂ (ENTITATEA PUBLICĂ
ESTE CONCEDENT/TITULAR AL DREPTULUI DE PROPRIETATE)
Cod D.1 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Nota de fundamentare a concesionării/închirierii sau administrării │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Documentația specifică privind derularea operațiunilor de │ │ │concesionare/închiriere sau administrare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, și respectarea prevederilor legale pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1. │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Contractul de concesionare/închiriere sau administrare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Încadrarea valorii contractului în: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este│ │ │cazul) │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
.............................................................
LISTĂ DE VERIFICARE DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII
OBIECTIVULUI/PROIECTULUI DE INVESTIȚII ȘI A
LUCRĂRILOR DE INTERVENȚII, ÎN FUNCȚIE DE EVOLUȚIA INDICILOR DE
PREȚURI, POTRIVIT ART. 43 DIN LEGEA NR. 500/2002 PRIVIND FINANȚELE PUBLICE
Cod E.2 ┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Obiectivele verificării │ │ crt.│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1. │Existența actelor justificative │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │- Programul de investiții publice, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. │- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului/ │ │ │proiectului de investiții sau a documentației de avizare a lucrărilor │ │ │de intervenții │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. │- Devizul general al obiectivului/proiectului de investiții sau al │ │ │lucrărilor de intervenții │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. │- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.5. │- Angajamentele legale încheiate │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.6. │- Situația cheltuielilor efectuate conform evidențelor contabile până │ │ │la data actualizării │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.7. │- Situația restului de executat la data actualizării │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.8. │- Baza de date statistice a Institutului Național de Statistică │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.9. │- Nota de calcul al actualizării │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături │ │ │legale, după caz, și respectarea prevederilor legale pentru: │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. │- Actele justificative de la pct. 1 │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. │- Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/ │ │ │proiectului de investiții și a lucrărilor de intervenții │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Documentul de actualizare │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │- Obiectivul/Proiectul de investiții și lucrările de intervenții să │ │ │fie cuprinse în programul de investiții publice, după caz │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.2. │- Valoarea cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării să │ │ │fie corectă │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.3. │- Valoarea restului de executat să fie corectă │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.4. │- Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiții sau a │ │ │lucrărilor de intervenții să fie făcută pe baza evoluției indicelui de│ │ │prețuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul Național de │ │ │Statistică, calculat între data întocmirii devizului general și data │ │ │actualizării" │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
11. În anexa nr. 1 la anexa nr. 1.1, la litera G "Lista actelor normative cuprinse în coloana a doua din Cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv", după numărul curent 87 se introduc cinci noi numere curente, nr. crt. 88-92, cu următorul cuprins:
┌────┬─────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────┐ │Nr. │ Actul normativ │Publicat în Monitorul│ │crt.│ │Oficial al României, │ │ │ │Partea I/Jurnalul │ │ │ │Oficial al Uniunii │ │ │ │Europene │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │"88.│ Ordonanța Guvernului nr. 57/2002 privind │Nr. 643/2002 │ │ │cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică│ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 89.│ Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004 pentru │Nr. 776/2004 │ │ │aprobarea Normelor metodologice privind │ │ │ │contractarea, finanțarea, monitorizarea și │ │ │ │evaluarea programelor, proiectelor de │ │ │ │cercetare-dezvoltare și inovare și a acțiunilor │ │ │ │cuprinse în Planul național de │ │ │ │cercetare-dezvoltare și inovare │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 90.│ Hotărârea Guvernului nr. 1.266/2004 pentru │Nr. 776/2004 │ │ │aprobarea Normelor metodologice privind │ │ │ │contractarea, finanțarea, monitorizarea și │ │ │ │evaluarea proiectelor din planurile sectoriale de│ │ │ │cercetare-dezvoltare │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 91.│ Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 pentru │Nr. 137/2011 │ │ │aprobarea Normelor metodologice privind │ │ │ │stabilirea categoriilor de cheltuieli pentru │ │ │ │activități de cercetare-dezvoltare și de │ │ │ │stimulare a inovării, finanțate de la bugetul de │ │ │ │stat │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ │ 92.│ Legea nr. 514/2003 privind organizarea și │Nr. 867/2003" │ │ │exercitarea profesiei de consilier juridic │ │ └────┴─────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────┘
12. În anexa nr. 1, anexele nr. 1.6 și 1.8 se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1 și 2, care fac parte integrantă din prezentul ordin.
13. În cuprinsul anexei nr. 1, denumirea "Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar și control" se înlocuiește cu "Direcția generală de control financiar preventiv".
14. În anexa nr. 2, la punctul 3, după ultimul paragraf se introduce un nou paragraf, cu următorul cuprins:
"La entitățile publice la care, datorită numărului mic de salariați, posibilitatea de separare a atribuțiilor și responsabilităților este limitată, conducerea acestora are obligația să instituie măsuri suplimentare de control intern pentru atenuarea riscurilor în utilizarea fondurilor publice."
15. În anexa nr. 2, punctele 6 și 7 se modifică și vor avea următorul cuprins:
"6. Persoanele care urmează să exercite activitate de control financiar preventiv propriu sunt numite după cum urmează:
a) la instituțiile publice la care se exercită funcția de ordonator principal de credite al bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum și al bugetului oricărui fond special, de către conducătorul instituției, prin act de decizie internă și cu acordul Ministerului Finanțelor Publice - Direcția generală de control financiar preventiv;
b) la celelalte entități publice, prin decizia conducătorului acestora, cu acordul entității publice ierarhic superioare.
Acordul se emite astfel:
- conducătorul entității publice stabilește, dintre persoanele care îndeplinesc condițiile de la pct. 3, pe acelea care urmează să fie numite pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu și solicită, în scris, de la entitățile publice în drept emiterea acordului pentru numire, transmițând și următoarele documente:
- curriculum vitae, model comun european;
- minimum două scrisori de recomandare;
- lucrare de concepție privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în condițiile specifice entității respective;
- declarație privind respectarea prevederilor referitoare la incompatibilitățile prevăzute la pct. 4 lit. f).
La stabilirea persoanelor care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu, conducătorul entității publice va avea în vedere limitarea numărului acestora la strictul necesar, în funcție de volumul și complexitatea operațiunilor supuse vizei.
Entitățile publice în drept să emită acordul de numire analizează documentele primite, după caz poartă consultări directe cu persoana propusă pentru numire și, în termen de 10 zile de la primirea solicitării, se pronunță.
După obținerea acordului, conducătorul entității publice poate emite decizia internă de numire a persoanei/persoanelor care urmează să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu. Emiterea deciziei interne de numire fără acordul entității publice în drept să emită acordul este nelegală.
La entitățile publice la care se numesc două sau mai multe persoane care să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu, conducătorul va nominaliza dintre acestea o persoană care va avea și responsabilitatea coordonării controlului financiar preventiv propriu din entitatea publică respectivă și va comunica entității publice care a emis acordul numele acestei persoane.
7. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de exercitare a atribuțiilor de control financiar preventiv propriu se face cu acordul entității publice care a emis acordul de numire.
Acordul se emite după cum urmează:
- conducătorul entității publice respective notifică entității publice în drept intenția de suspendare, schimbare sau destituire a persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu, precum și motivele avute în vedere;
- entitatea publică în drept analizează motivele, poate avea consultări directe cu persoana propusă pentru suspendare, schimbare sau destituire și, în termen de 10 zile, se pronunță în scris;
- în cazul obținerii acordului, conducătorul entității publice procedează la emiterea deciziei interne. Emiterea deciziei interne de suspendare, schimbare sau, după caz, destituire din exercitarea atribuțiilor de control financiar preventiv propriu, fără acordul entității publice în drept, este nelegală.
Pe durata suspendării, schimbării, destituirii sau în cazul absenței temporare de la post a persoanei desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu, conducătorul entității publice poate numi o altă persoană pentru îndeplinirea acestei activități, pentru o perioadă de cel mult 30 de zile consecutive."
16. În anexa nr. 2, punctul 11 se modifică și va avea următorul cuprins:
"11. Evaluarea activității persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu se face cu acordul entității publice care a emis acordul de numire.
Entitățile publice transmit, în vederea emiterii acordului, următoarele documente:
- propunerea conducătorului cu privire la evaluarea persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe anul respectiv;
- copie a raportului/fișei de evaluare a performanțelor profesionale individuale pentru fiecare persoană pentru care se solicită acordul, pe anul respectiv, din care să rezulte obiectivele și indicatorii de performanță specifici pentru activitatea de control financiar preventiv propriu;
- numărul de operațiuni verificate și valoarea acestora;
- extrase din rapoartele auditului public intern, ale Curții de Conturi și din actele de control întocmite de organele de inspecție economico-financiară ale Ministerului Finanțelor Publice, unde este cazul, privind activitatea de control financiar preventiv propriu."