Articolul I
Instrucțiunile privind deschiderea și funcționarea conturilor pentru gestionarea asistenței financiare nerambursabile și a fondurilor de la bugetul de stat, în cadrul obiectivului convergență, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.561/2011, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 682 din 26 septembrie 2011, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. Punctul 1 "Introducere" se modifică și va avea următorul cuprins:
"1. Introducere
Cadrul instituțional, legal și tehnic, conform căruia instrumentele structurale sunt gestionate pentru obiectivul convergență, este stabilit prin:
- Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziții generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European și Fondul de coeziune și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999, cu modificările și completările ulterioare;
- Regulamentul (UE) nr. 1.311/2011 al Parlamentului European și al Consiliului din 13 decembrie 2011 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului în ceea ce privește anumite dispoziții referitoare la gestiunea financiară pentru anumite state membre care se confruntă cu dificultăți grave sau sunt amenințate de astfel de dificultăți cu privire la stabilitatea lor financiară;
- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituțional de coordonare și gestionare a fondurilor europene structurale și de investiții și pentru asigurarea continuității cadrului instituțional de coordonare și gestionare a instrumentelor structurale 2007-2013;
- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobată cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările și completările ulterioare;
- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, cu modificările și completările ulterioare;
- Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanțelor publice, și al ministrului afacerilor europene nr. 1.022/851/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor art. 14^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, cu modificările și completările ulterioare;
- Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările și completările ulterioare;
- Ordonanța Guvernului nr. 17/2015 privind reglementarea unor măsuri fiscal-bugetare și modificarea și completarea unor acte normative.
În vederea derulării operațiunilor necesare finanțării programelor operaționale prin Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDER), Fondul Social European (FSE) și Fondul de coeziune (FC) în cadrul obiectivului convergență, Trezoreria Statului deschide conturi în moneda națională la dispoziția Autorității de Certificare și Plată, autorităților de management și beneficiarilor finali. Aceste conturi se deschid și funcționează potrivit prezentelor instrucțiuni."
2. La punctul 3 "Funcționarea conturilor", subpunctele 3.1.1 și 3.1.2 se modifică și vor avea următorul cuprins:
"3.1.1. Încasări provenite din:
- sume în lei transferate de Autoritatea de Certificare și Plată din contul deschis la Banca Națională a României;
- sume în lei primite de la bugetul de stat din bugetul Ministerul Finanțelor Publice - Acțiuni generale de la poziția distinctă 56.41 «Sume aferente diferenței de dobândă la disponibilitățile aferente programelor operaționale finanțate prin fonduri structurale» din cadrul titlului 56 «Proiecte cu finanțare externă nerambursabilă», pentru finanțarea dobânzii nete negative bonificate de Banca Națională a României și reîntregirea cu aceste sume a conturilor deschise de Ministerul Finanțelor Publice la Banca Națională a României.
3.1.2. Plăți:
- sumele în lei transferate de Autoritatea de Certificare și Plată în conturile programelor operaționale corespunzătoare 54.01.01.01... 54.01.01.07 «Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea Programului Operațional...»;
- echivalentul în lei al sumelor primite suplimentar de la Comisia Europeană în baza prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1.311/2011 și al sumelor reconstituite conform art. 1 alin. (1) din Normele metodologice de aplicare a prevederilor art. 14^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanțelor publice, și al ministrului afacerilor europene nr. 1.022/851/2012, cu modificările și completările ulterioare, se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.45.22.00 «Sume primite în cadrul mecanismului top-up»;
- echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda netă negativă bonificată de Banca Națională a României prin care se alimentează contul de disponibil în lei al acestei bănci RO64NBORROBP000000XXXXXX;
- echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda acumulată la contul deschis la Banca Națională a României pentru sumele de prefinanțare primite de la Comisia Europeană în cadrul obiectivului convergență al Politicii de coeziune 2007-2013, care se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.31.09.00 «Venituri din dobânzi aferente sumelor aferente programelor operaționale finanțate în cadrul obiectivului convergență al Politicii de coeziune 2007-2013 precum și programelor de cooperare transfrontalieră» cu codul de identificare fiscală al ordonatorilor principali de credite cu rol de autoritate de management, respectiv al Ministerului Transporturilor, și cu codul de identificare fiscală 8609468, în cazul ordonatorului principal de credite Ministerul Finanțelor Publice - Acțiuni generale, deschise la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București;
- echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda acumulată la contul deschis la Banca Națională a României pentru sumele de prefinanțare primite de la Comisia Europeană pentru Programul de cooperare transfrontalieră România-Bulgaria 2007-2013, care se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.31.09.00 «Venituri din dobânzi aferente sumelor aferente programelor operaționale finanțate în cadrul obiectivului convergență al Politicii de coeziune 2007-2013, precum și programelor de cooperare transfrontalieră» cu codul de identificare fiscală al Ministerului Dezvoltării Regionale și Administrației Publice, în calitate de ordonator principal de credite cu rol de autoritate de management;
- echivalentul în lei al sumelor în euro reprezentând dobânda acumulată la contul deschis la Banca Națională a României pentru Programul de cooperare transfrontalieră România - Serbia 2007-2013 și Programul de cooperare transfrontalieră România - Bulgaria 2007-2013, rămasă neutilizată conform prevederilor art. X alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 17/2015, care se transferă în contul de venituri ale bugetului de stat 20.A.31.09.00 «Venituri din dobânzi aferente sumelor aferente programelor operaționale finanțate în cadrul obiectivului convergență al Politicii de coeziune 2007-2013, precum și programelor de cooperare transfrontalieră» cu codul de identificare fiscală al Ministerului Dezvoltării Regionale și Administrației Publice, în calitate de ordonator principal de credite cu rol de autoritate de management;"
3. La punctul 3 subpunctul 3.4.1, după litera g) se introduce o nouă literă, litera h), cu următorul cuprins:
"h) echivalentul în lei al sumelor transferate trimestrial de Autoritatea de Certificare și Plată, reprezentând dobânda pozitivă, cu excepția celei acumulate pentru Programul de cooperare transfrontalieră România - Serbia 2007-2013 și Programul de cooperare transfrontalieră România - Bulgaria 2007-2013, acumulată la disponibilitățile din contul deschis la Banca Națională a României, rămasă neutilizată în urma efectuării operațiunilor prevăzute la art. X alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 17/2015."
4. La punctul 4 «Efectuarea operațiunilor de către Autoritatea de Certificare și Plată și Trezoreria Operativă Centrală», punctul 4.4 se modifică și va avea următorul cuprins:
"4.4. a) Deschiderea de credite din bugetul de stat și alimentarea conturilor 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 ale Autorității de Certificare și Plată.
Pentru efectuarea operațiunilor:
- deschiderea creditelor din bugetul Ministerului Finanțelor Publice - Acțiuni generale, poziția globală distinct «Cofinanțarea asistenței financiare nerambursabile postaderare de la Comunitatea Europeană»;
- alimentarea de la bugetul de stat a conturilor de cofinanțare a programelor operaționale din domeniul transporturilor 54.01.02.06 [operațiune prevăzută la pct. 3.3.1 lit. a)], a contului 54.01.04.06, de cheltuieli neeligibile [operațiune prevăzută la pct. 3.6.1 lit. a)] și a contului 54.01.03.00 de prefinanțare a programelor operaționale de la bugetul de stat și de continuare a finanțării în cazul indisponibilității temporare a fondurilor de la Comunitatea Europeană [operațiune prevăzută la pct. 3.4.1 lit. a)];
- transferul la bugetul de stat al sumelor recuperate/neutilizate din conturile de cofinanțare a programelor operaționale din domeniul transporturilor 54.01.02.06 [operațiune prevăzută la pct. 3.3.2 lit. b)], din contul 54.01.04.06, de cheltuieli neeligibile [operațiune prevăzută la pct. 3.6.2 lit. b)], și din contul 54.01.03.00 de prefinanțare a programelor operaționale de la bugetul de stat și de continuare a finanțării în cazul indisponibilității temporare a fondurilor de la Comunitatea Europeană [operațiune prevăzută la pct. 3.4.2 lit. b)].
b) Deschiderea de credite din bugetul de stat titlul «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», articolul «Sume aferente diferenței de dobândă la disponibilitățile aferente programelor operaționale finanțate prin fonduri structurale, cod 56.41». Pentru efectuarea operațiunii de alimentare a contului 54.01.01.00 cu sume de la bugetul de stat pentru reîntregirea disponibilităților din conturile deschise la Banca Națională a României, gestionate de Autoritatea de Certificare și Plată, afectate de sumele de dobândă netă negativă determinate ca diferență între dobânda pozitivă și negativă bonificată de Banca Națională a României, se procedează în felul următor:
4.4.1. Deschiderea de către Autoritatea de Certificare și Plată a creditelor din bugetul de stat
(1) Autoritatea de Certificare și Plată întocmește cererea de deschidere de credite bugetare, însoțită de nota de fundamentare și nota justificativă, prin care se stabilesc necesitățile de finanțare de la bugetul de stat. Cererea de deschidere de credite bugetare de la capitolul 51.01 «Autorități publice și acțiuni externe», titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», vizată de controlorul financiar preventiv, se prezintă spre aprobare ordonatorului principal de credite.
(2) În baza cererii aprobate de ordonatorul principal de credite, Direcția generală trezorerie și contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 51.01 «Autorități publice și acțiuni externe», titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», conform metodologiei în vigoare.
4.4.2. Transferul sumelor în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06, respectiv 54.01.01.00 ale Autorității de Certificare și Plată:
(1) În baza sumelor solicitate la deschiderea creditelor bugetare, Autoritatea de Certificare și Plată întocmește și transmite Angajamentul bugetar individual/global, Propunerea de angajare a unei cheltuieli și Nota de lichidare semnată de ordonatorul principal de credite, însoțită de ordonanțarea de plată în baza căreia Direcția generală trezorerie și contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul sumelor din contul 23.51.01.56 deschis la Trezoreria Operativă Centrală în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06, respectiv 54.01.01.00 ale Autorității de Certificare și Plată, deschise la Trezoreria Operativă Centrală.
(2) Direcția generală trezorerie și contabilitate publică întocmește ordinul de plată până cel târziu la ora 12,00 a primei zile lucrătoare următoare datei la care a primit ordonanțarea de plată.
(3) Trezoreria Operativă Centrală pune la dispoziția Autorității de Certificare și Plată extrasul de cont care confirmă creditarea conturilor 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 și 54.01.01.00 în prima zi lucrătoare următoare datei creditării acestui cont.
(4) Operațiunea prevăzută la alin. (1) este supusă vizei de control financiar preventiv.
4.4.3. Transferul sumelor recuperate/neutilizate la bugetul de stat
(1) La sfârșitul perioadei de programare bugetară sau pe parcursul acesteia, în funcție de creditele bugetare disponibile la pozițiile globale distincte «Cofinanțarea asistenței financiare nerambursabile postaderare de la Comunitatea Europeană», respectiv «Sume aferente diferenței de dobândă la disponibilitățile aferente programelor operaționale finanțate prin fonduri structurale, cod 56.41», Autoritatea de Certificare și Plată transferă parțial sau integral sumele aflate în conturile 54.01.03.00, 54.01.02.06, 54.01.04.06 și 54.01.01.00, după cum urmează:
- în contul 23.51.01.56 (deschis la Trezoreria Operativă Centrală), restituirile de fonduri din finanțarea bugetară a anului curent;
- în contul 23.51.01.85, restituirile de fonduri din finanțarea bugetară a anilor precedenți.
(2) În limita sumelor recuperate în contul 23.51.01.56 pot fi efectuate redistribuiri de fonduri pentru alte destinații prevăzute de Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările și completările ulterioare.
(3) Operațiunile prevăzute la alin. (1) și (2) sunt supuse vizei de control financiar preventiv.
4.4.4. Deschiderea de credite din bugetul de stat în cazul autorităților de management
Deschiderea și reîntregirea creditelor din bugetul ordonatorilor principali de credite, în structura cărora funcționează Autoritatea de management, în contul 23... [operațiune prevăzută la pct. 2.3. lit. b)], se efectuează conform procedurilor de lucru în vigoare.
4.4.5. Transferul de către Autoritatea de Certificare și Plată din conturile 54.01.01.01... 54.01.01.07 deschise la Trezoreria Operativă Centrală [operațiune prevăzută la pct. 3.2.2 lit. e)] a sumelor necesare operațiunii de cumpărare de valută pentru alimentarea contului în lei deschis la Banca Națională a României, în vederea efectuării plății sumelor neutilizate/solicitate de Comisia Europeană, ce urmează a fi restituite acesteia, conform convenției încheiate de Ministerul Finanțelor Publice cu Banca Națională a României."