NORMĂ nr. 21 din 31 martie 2016

Notă Conform alineatului (1) al articolului II din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020, prevederile prezentei norme se aplică pentru raportările întocmite pentru perioadele de referință ulterioare datei de 1 ianuarie 2021.

În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b) și alin. (5), art. 3 alin. (1) lit. b) și alin. (2) lit. a), art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 28 alin. (2) lit. d), art. 29 alin. (5), art. 34 alin. (2) lit. a), c), d) și k) și art. 37 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 304, 312, 372 și 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II), cu modificările și completările ulterioare, precum și cu prevederile art. 16 din Regulamentul (UE) nr. 1.094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea europeană de asigurări și pensii ocupaționale), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare,

(la 01-01-2021, Preambulul actului normativ a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din cadrul ședinței din data de 30 martie 2016,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.

Articolul 1

Domeniul de aplicare și definiții

(1) Prezenta normă reglementează obligația de aplicare a ghidurilor emise de Autoritatea Europeană de Supraveghere pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale, denumită în cele ce urmează EIOPA, în vederea îndeplinirii cerințelor de întocmire a unor rapoarte incluse în raportările periodice de supraveghere prevăzute de prevederile legale, precum și obligația de transmitere către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în cele ce urmează A.S.F., a unor raportări suplimentare în scop statistic și de supraveghere întocmite pe baza evidențelor contabile și tehnico-operative.

(2) Prezenta normă se aplică:

a) societăților prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, supravegheate de A.S.F. în conformitate cu dispozițiile părții I din aceeași lege;

b) Abrogată.

(la 01-01-2021, Litera b) din Alineatul (2) , Articolul 1 a fost abrogată de Punctul 2, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

c) societăților participative, holdingurilor de asigurare sau holdingurilor financiare mixte, prevăzute la art. 160 alin. (1) din Legea nr. 237/2015;

d) sucursalelor stabilite pe teritoriul României de către societăți autorizate în alte state membre.

(3) Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute în Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 237/2015, prevederile legale definite la art. 1 alin. (2) pct. 37 din aceeași lege, precum și următoarele semnificații:

(la 01-01-2021, Partea introductivă a alineatului (3) din Articolul 1 a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

a) conducere executivă - conducerea definită potrivit art. 2 alin. (2) lit. g) din Regulamentul Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1/2019 privind evaluarea și aprobarea membrilor structurii de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie în cadrul entităților reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările ulterioare;

(la 01-01-2021, Litera a) din Alineatul (3), Articolul 1 a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

b) Abrogată.

(la 01-01-2021, Litera b) din Alineatul (3) al Articolului 1 a fost abrogată de Punctul 4, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

b^1) prime brute încasate - totalitatea sumelor astfel cum sunt definite în Regulamentul Autorității de Supraveghere Financiară nr. 16/2014 privind veniturile Autorității de Supraveghere Financiară, cu modificările și completările ulterioare;

(la 02-05-2018, Alineatul (3) din Articolul 1 a fost completat de Punctul 1, Articolul V din NORMA nr. 7 din 24 aprilie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 375 din 02 mai 2018 )

c) raportări periodice de supraveghere - informații prezentate de entitățile prevăzute la alin. (2) lit. a) și c) în conformitate cu prevederile art. 29 alin. (5), art. 37 din Legea nr. 237/2015 și ale art. 304 alin. (1)-(3), art. 312 și 372 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II), cu modificările și completările ulterioare, denumit în continuare Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

(la 01-01-2021, Litera c) din Alineatul (3) al Articolului 1 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

c^1) raportare suplimentară de lichiditate - informații întocmite pe baza evidențelor contabile, tehnico-operative și evaluării activelor la valoarea de piață, prezentate de societățile prevăzute la alin. (2) lit. a) în conformitate cu prevederile art. 37 alin. (1) lit. a) pct. (i), (ii) și (iv), lit. b) și alin. (6) din Legea nr. 237/2015, precum și ale art. 304 alin. (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în vederea evaluării îndeplinirii cerinței prevăzute la art. 28 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 237/2015 și exercitării de către A.S.F. a competențelor prevăzute la art. 34 alin. (2) lit. a), c), d) și k) și alin. (3) din aceeași lege;

(la 01-01-2021, Alineatul (3) din Articolul 1 a fost completat de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

d) raportări suplimentare - raportări cantitative periodice întocmite pe baza evidențelor contabile și tehnico-operative ale entităților prevăzute la alin. (2) lit. a), b) și d).

Articolul 2

Ghiduri EIOPA puse în aplicare

A.S.F. și entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a)-c) aplică:

a) Ghidul EIOPA-BoS-15/109 RO privind raportarea și publicarea informațiilor, prevăzut în anexa nr. 1;

b) Ghidul EIOPA-BoS-15/107 RO privind raportarea în scopul stabilității financiare, prevăzut în anexa nr. 2, în condițiile atingerii pragurilor de transmitere a raportărilor prevăzute în ghid; anexele la ghid se publică pe website-ul EIOPA.

Articolul 3

Termenele de transmitere a raportărilor periodice de supraveghere

(1) Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) lit. a) transmit la A.S.F. raportările periodice de supraveghere prevăzute la art. 304 alin. (1)-(3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 coroborat cu art. 29 alin. (5) din Legea nr. 237/2015, astfel:

a) raportul privind solvabilitatea și situația financiară - anual, la data publicării acestuia, dată care nu poate depăși 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 300 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

b) versiunile actualizate ale raportului prevăzut la lit. a), dacă este cazul - la data publicării versiunii actualizate, conform prevederilor art. 302 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

c) raportul periodic de supraveghere - o dată la 3 ani, în termen de maximum 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

d) raportul de supraveghere privind ORSA - anual și ori de câte ori profilul de risc este modificat semnificativ, în termen de maximum două săptămâni de la încheierea evaluării, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

e) machetele cantitative anuale - anual, în termen de maximum 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

f) machetele cantitative trimestriale - trimestrial, în termen de maximum 5 săptămâni de la încheierea fiecărui trimestru, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

(2) Pentru exercițiile financiare pentru care societatea nu transmite raportul periodic de supraveghere se aplică prevederile art. 312 alin. (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; termenul de transmitere a raportului prevăzut la art. 312 alin. (3) din regulamentul anterior menționat este cel prevăzut la alin. (1) lit. c).

(3) Prin excepție de la prevederile alin. (1) lit. c), A.S.F., în cadrul desfășurării procesului de supraveghere, poate solicita în mod expres unei societăți transmiterea raportului periodic de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar, în conformitate cu prevederile art. 312 alin. (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; termenul de transmitere este cel prevăzut la alin. (1) lit. c).

(4) Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) lit. c) respectă următoarele termene maxime de transmitere la A.S.F. a raportărilor periodice de supraveghere la nivel de grup prevăzute la art. 372 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

a) raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup - anual, la data publicării acestuia, dată care nu poate depăși 20 de săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 362 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

b) raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară, dacă este cazul - anual, la data publicării acestuia, dată care nu poate depăși 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 368 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

c) versiunile actualizate ale raportului prevăzut la lit. a) sau b), dacă este cazul - la data publicării;

d) raportul periodic de supraveghere ORSA - anual, în termen de maximum 20 de săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

e) machetele cantitative anuale - anual, în termen de maximum 20 de săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

f) machetele cantitative trimestriale - trimestrial, în termen de maximum 11 săptămâni de la încheierea fiecărui trimestru, conform prevederilor art. 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

(la 01-01-2021, Articolul 3 a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

Articolul 3^1

Cerințe de auditare financiară

(1) Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) lit. a) și b) supun auditului financiar, realizat în conformitate cu standardele internaționale de audit adoptate de către Camera Auditorilor Financiari din România, următoarele machete incluse în raportul privind solvabilitatea și situația financiară, prevăzut la art. 304 alin. (1) lit. a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, întocmite conform prevederilor Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2.452 al Comisiei din 2 decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește procedurile, formatele și machetele raportului privind solvabilitatea și situația financiară, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului, denumit în continuare Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452:

a) macheta S.02.01.02, prevăzută la art. 4 lit. a) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452;

b) macheta S.23.01.01, prevăzută la art. 4 lit. h) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452;

c) macheta S.25.01.21, prevăzută la art. 4 lit. i) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452;

d) macheta S.25.02.21, prevăzută la art. 4 lit. j) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452;

e) macheta S.25.03.21, prevăzută la art. 4 lit. k) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452;

f) macheta S.28.01.01, prevăzută la art. 4 lit. l) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452;

g) macheta S.28.02.01, prevăzută la art. 4 lit. m) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.452.

(2) Activitatea de audit financiar prevăzută la alin. (1) se efectuează de către firme de audit avizate de A.S.F., în conformitate cu prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 13/2019 privind cadrul unitar de desfășurare a auditului statutar la entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările și completările ulterioare.

(la 01-01-2021, Alineatul (2) din Articolul 3^1 a fost modificat de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(3) Firma de audit întocmește un raport de audit datat și semnat de către partenerul-cheie de audit, prin care acesta își exprimă opinia asupra machetelor prevăzute la alin. (1), cu privire la faptul că acestea oferă o imagine fidelă, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu cadrul de raportare financiară aplicabil.

(la 01-01-2021, Alineatul (3) din Articolul 3^1 a fost modificat de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(4) Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) lit. a) și b):

a) publică raportul de audit prevăzut la alin. (3) împreună cu raportul privind solvabilitatea și situația financiară ale cărui machete au făcut obiectul auditării, în termenul maxim prevăzut de prevederile legale în vigoare;

b) transmit A.S.F. raportul de audit prevăzut la alin. (3), însoțit de machetele care au făcut obiectul auditării, în format electronic conform art. 4, în termen de 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar.

(la 13-03-2025, Litera b) , Alineatul (4) , Articolul 3^1 a fost modificată de Punctul 1. , Articolul III din NORMA nr. 23 din 26 noiembrie 2024, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1257 din 13 decembrie 2024 )

(5) Prin excepție de la prevederile alin. (4), termenul maxim de publicare, respectiv de transmitere la A.S.F. a raportului de audit asupra machetelor prevăzute la alin. (1) care fac parte integrantă din raportul privind solvabilitatea și situația financiară, având ca dată de referință 31 decembrie 2016, este 21 iulie 2017.

(la 23-03-2017, Actul a fost completat de Articolul I din NORMA nr. 4 din 20 martie 2017, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 201 din 23 martie 2017 )

Notă Reproducem mai jos prevederile art. 3 din NORMA nr. 21 din 1 aprilie 2020 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 277 din 02 aprilie 2020: Articolul 3 (1) Termenul prevăzut la art. 3 alin. (1) lit. a) pct. (iv) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 21/2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare și/sau de reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, privind publicarea și transmiterea de către societățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) a raportului privind solvabilitatea și situația financiară, incluzând machetele care fac parte integrantă din acesta conform prevederilor Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2.452 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește procedurile, formatele și machetele raportului privind solvabilitatea și situația financiară, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului, întocmit pentru data de referință 31.12.2019, se prorogă până la data de 2 iunie 2020. (2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), societățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) publică și transmit A.S.F următoarele machete care fac parte din raportul privind solvabilitatea și situația financiară întocmit pentru data de referință 31.12.2019, până la data de 21 aprilie 2020: a) bilanț (S.02.01); b) LTG (S.22.01); c) fonduri proprii (S.23.01); d) calculul SCR (S.25.01). (3) Societățile prevăzute la alin. (1) asigură, de asemenea, publicarea oricăror informații adecvate cu privire la efectul coronavirus/COVID-19. (4) Societățile prevăzute la alin. (1) publică și transmit A.S.F. raportul de audit prevăzut la art. 3^1 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 21/2016 , cu modificările și completările ulterioare, aferent raportului privind solvabilitatea și situația financiară întocmit pentru data de referință de 31 decembrie 2019, până la data de 2 iunie 2020.

Articolul 4

Mijloacele de comunicare a raportărilor periodice de supraveghere

(1) Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) transmit raportările menționate la art. 3 în format electronic, în aplicația ASF E-HUB.

(2) În vederea transmiterii machetelor cantitative anuale și trimestriale care fac parte din raportările periodice de supraveghere prevăzute la art. 3, entitățile raportoare utilizează standardul XBRL, forma și regulile de validare (taxonomia) publicate de EIOPA pentru fiecare tip și perioadă de raportare.

(la 01-01-2021, Articolul 4 a fost modificat de Punctul 10, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

Articolul 4^1

Raportarea suplimentară de lichiditate

(1) În aplicarea prevederilor art. 28 alin. (2) lit. d), art. 34 alin. (2) lit. a), c), d) și k) din Legea nr. 237/2015 și ale art. 304 alin. (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în vederea asigurării unui sistem funcțional și eficient al managementului riscului de lichiditate, societățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) dețin active lichide peste nivelul rezervei brute de daune avizate, în cazul activității de asigurări generale, respectiv al rezervei brute de daune avizate și al altor sume cuvenite contractanților și beneficiarilor, în cazul activității de asigurări de viață.

(la 30-03-2021, Alineatul (1) din Articolul 4^1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din NORMA nr. 6 din 22 martie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 30 martie 2021 )

(2) În vederea monitorizării riscului de lichiditate, societățile calculează și raportează lunar indicatorul de lichiditate pe baza evidențelor contabile, tehnico-operative și evaluării la valoarea de piață a activelor, separat pentru activitatea de asigurări generale, respectiv de asigurări de viață.

(3) Modul de calcul și formatul raportării suplimentare de lichiditate privind indicatorul de lichiditate pe care societățile le transmit A.S.F. sunt prevăzute în anexele nr. 2^1 și 2^2 la prezenta normă.

(4) În situația nerespectării prevederilor alin. (1), societățile restabilesc nivelul indicatorului de lichiditate până cel târziu la data maximă de transmitere a raportării suplimentare de lichiditate imediat următoare celei pe baza căreia a fost constatat indicatorul neconform, considerată ca dată de referință.

(5) Data de referință pentru care se întocmește și se transmite prima raportare suplimentară de lichiditate este 31.03.2021.

(6) În situația în care raportarea prevăzută la alin. (5) arată un indicator de lichiditate neconform, odată cu această raportare societatea transmite un plan, aprobat de conducere, cu măsuri și termene concrete pe care urmează să le întreprindă în scopul restabilirii nivelului indicatorului până cel târziu la data de 30.09.2021, considerată ca dată de referință; în perioada de aplicare a planului, societatea raportează lunar A.S.F., odată cu transmiterea raportării suplimentare de lichiditate, stadiul de implementare a măsurilor, respectiv măsurile efectiv realizate și rezultatele acestora în îmbunătățirea indicatorului de lichiditate.

(la 30-03-2021, Alineatul (6) din Articolul 4^1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din NORMA nr. 6 din 22 martie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 30 martie 2021 )

(la 01-01-2021, Actul a fost completat de Punctul 11, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

Articolul 5

Alte raportări suplimentare

(la 01-01-2021, Titlul Articolului 5 a fost modificat de Punctul 12, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(1) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) transmit A.S.F., de asemenea, următoarele raportări suplimentare, completate în baza evidențelor contabile și tehnico-operative:

(la 01-01-2021, Partea introductivă a alineatului (1) din Articolul 5 a fost modificată de Punctul 13, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

a) raportări anuale:

(i) situațiile financiare anuale în forma prevăzută de reglementările A.S.F. în vigoare;

(ii) chestionar privind indemnizațiile brute plătite pe categorii de servicii medicale și furnizori de servicii medicale, în forma prevăzută în anexa nr. 2^3;

(iii) raportarea privind angajații și persoanele cu contract de mandat, în forma prevăzută în anexa nr. 2^4;

(la 01-01-2021, Litera a) din Alineatul (1) , Articolul 5 a fost modificată de Punctul 13, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

b) raportări semestriale:

(i) raportările contabile pentru semestrul I al exercițiului financiar, în forma prevăzută de reglementările A.S.F. în vigoare;

(la 01-01-2021, Punctul (i) din Litera b) , Alineatul (1) , Articolul 5 a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(ii) rezultatul tehnic determinat pe fiecare clasă de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 3;

(iii) acoperirea riscurilor de catastrofe naturale pentru asigurările generale, în forma prevăzută în anexa nr. 4;

(iv) raportarea privind tranzacțiile intragrup, în forma prevăzută în anexa nr. 4^1;

(la 01-01-2021, Litera b) din Alineatul (1) , Articolul 5 a fost completată de Punctul 15, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

c) raportări trimestriale:

(i) tranzacțiile privind activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 5;

(ii) tranzacțiile privind activitatea de asigurări de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 6;

(ii^1) tranzacțiile privind activitatea de asigurări de viață cu componentă exclusivă de protecție (asigurări de deces din orice cauză), în forma prevăzută în anexa nr. 6^1;

(la 01-01-2021, Litera c) din Alineatul (1) , Articolul 5 a fost completată de Punctul 16, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(iii) obligațiile asumate pentru activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 7;

(iv) obligațiile asumate pentru activitatea de asigurări de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 8;

(iv^1) obligațiile asumate pentru activitatea de asigurări de viață cu componentă exclusivă de protecție (asigurări de deces din orice cauză), în forma prevăzută în anexa nr. 8^1;“

(la 01-01-2021, Litera c) din Alineatul (1) , Articolul 5 a fost completată de Punctul 17, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(v) repartizarea primelor brute subscrise, nete de anulări, pe județe pentru asigurări generale și asigurări de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 9;

(vi) repartizarea indemnizațiilor brute plătite pe județe pentru asigurări generale și asigurări de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 10;

(vii) Abrogat.

(la 01-01-2021, Punctul (vii) din Litera c) , Alineatul (1) , Articolul 5 a fost abrogat de Punctul 18, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(viii) structura acționariatului asigurătorului, în forma prevăzută în anexa nr. 12;

(ix) situația activității desfășurate pe teritoriul altor state de către societățile autorizate conform Legii nr. 237/2015, în forma prevăzută în anexa nr. 13;

(x) situația primelor brute subscrise pentru activitatea de asigurări generale și asigurări de viață pe categorii de contractanți, respectiv persoane fizice și juridice, în forma prevăzută în anexa nr. 14;

(xi) situația și indicatorii privind activitatea aferentă asigurărilor agricole, în forma prevăzută în anexa nr. 15;

(xii) situația și indicatorii privind activitatea aferentă asigurărilor facultative de locuințe, în forma prevăzută în anexa nr. 16;

(xiii) împrumuturile acordate de instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare și asigurate de societățile de asigurare și/sau reasigurare, în forma prevăzută în anexa nr. 17;

(xiv) registrele speciale de evidență a activelor care acoperă rezervele tehnice brute constituite pentru asigurările generale și de viață, în conformitate cu prevederile Normei nr. 38/2015;

(xv) raportarea aferentă cedărilor în reasigurare pentru activitatea de asigurări generale și de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 17^1;

(la 01-01-2021, Litera c) din Alineatul (1) , Articolul 5 a fost completată de Punctul 19, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(xvi) raportarea aferentă primirilor în reasigurare pentru activitatea de asigurări generale și de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 17^2;

Notă Reproducem mai jos prevederile art. 5 din NORMA nr. 21 din 1 aprilie 2020 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 277 din 02 aprilie 2020: Articolul 5 Societățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) transmit A.S.F. următoarele raportări trimestriale, întocmite pentru data de referință 31 martie 2020, astfel: a) machetele cantitative trimestriale prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.450 al Comisiei de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European, cu modificările și completările ulterioare, până la data de 12.05.2020; în macheta Fonduri proprii (S.23.01), societățile prezintă o estimare a SCR pentru sfârșitul datei de referință a trimestrului, în locul valorii calculate anterior astfel cum se prevede în instrucțiunile de completare a machetei; b) prin excepție de la prevederile lit. a), societățile transmit A.S.F. macheta cantitativă trimestrială „Tranzacții cu instrumente derivate (S.08.02)“, până la data de 2 iunie 2020; c) raportările suplimentare trimestriale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. c) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 21/2016 , cu modificările și completările ulterioare, până la data de 2 iunie 2020; d) raportările trimestriale prevăzute la art. 32 alin. (1) lit. b) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2018 , cu modificările ulterioare, până la data de 2 iunie 2020.

d) raportări lunare:

(i) Abrogat.

(la 01-01-2021, Punctul (i) din Litera d) , Alineatul (1) , Articolul 5 a fost abrogat de Punctul 20, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(ii) Abrogat.

(la 01-01-2021, Punctul (ii) din Litera d) , Alineatul (1) , Articolul 5 a fost abrogat de Punctul 20, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(iii) situația modificării capitalurilor proprii pentru activitatea de asigurări generale, asigurări de viață și activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, în forma prevăzută în anexa nr. 20;

(iv) situația litigiilor aflate în curs de soluționare pe rolul instanțelor de judecată, în forma prevăzută în anexa nr. 21.

(2) Sucursalele prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. d) transmit A.S.F.:

a) raportări anuale:

(i) situațiile financiare anuale simplificate în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;

(ii) raportarea privind situația activității desfășurate de sucursală în forma prevăzută în anexa nr. 22;

b) raportări semestriale: raportările contabile în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare.

Articolul 6

Termenele de transmitere a raportărilor suplimentare

(1) Raportările anuale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) se transmit în termen de 120 de zile de la data de referință pentru care au fost întocmite, cu excepția celor prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) pct. (i).

(la 01-01-2021, Alineatul (1) din Articolul 6 a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(1^1) Raportările semestriale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. b) se transmit în termen de 45 de zile de la data de referință pentru care au fost întocmite, cu excepția celor prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. b) pct. (i).

(la 30-03-2021, Alineatul (1^1) din Articolul 6 a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din NORMA nr. 6 din 22 martie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 30 martie 2021 )

(2) Raportările trimestriale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. c) se transmit până în ultima zi calendaristică a lunii următoare încheierii trimestrului pentru care se face raportarea.

(3) Raportările lunare prevăzute la art. 4^1 și art. 5 alin. (1) lit. d) se transmit până în ultima zi calendaristică a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(la 01-01-2021, Alineatul (3) din Articolul 6 a fost modificat de Punctul 23, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(4) Abrogat.

(la 01-01-2021, Alineatul (4) din Articolul 6 a fost abrogat de Punctul 24, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

Articolul 7

Mijloacele de comunicare a raportărilor suplimentare

(1) Raportarea suplimentară prevăzută la art. 4^1 se transmite A.S.F. în format electronic în aplicația ASF-EWS.

(la 13-03-2025, Alineatul (1) , Articolul 7 a fost modificat de Punctul 2. , Articolul III din NORMA nr. 23 din 26 noiembrie 2024, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1257 din 13 decembrie 2024 )

(2) Raportările suplimentare prevăzute la art. 5 se transmit A.S.F. în format electronic în aplicația ASF-EWS.

(la 01-01-2021, Articolul 7 a fost modificat de Punctul 25, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

Articolul 8

Moneda raportărilor suplimentare

(1) În sensul prezentei norme, moneda de raportare este moneda utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale entităților prevăzute la art. 1 alin. (2).

(2) În cazul în care se precizează valoarea activelor sau obligațiilor denominate în altă monedă decât moneda de raportare, valoarea lor se convertește la cursul de închidere disponibil în ultima zi a perioadei de raportare.

(3) În cazul valorii unui element de venit sau cheltuială valoarea de conversie în moneda de raportare este aceeași cu valoarea de conversie utilizată în scop contabil.

Articolul 9

Retransmiterea

(1) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) retransmit informațiile raportate cu ajutorul machetelor menționate în prezenta normă, atunci când, ulterior transmiterii informațiilor către A.S.F., intervin modificări semnificative ale informațiilor raportate inițial în legătură cu aceeași perioadă de raportare.

(2) În același timp cu transmiterea informațiilor prevăzute la alin. (1), pentru toate modificările semnificative survenite după termenul de raportare, societatea transmite letric o notă explicativă care cuprinde:

a) un tabel care să cuprindă valoarea precedentă raportată, valoarea rectificată, impactul modificărilor și motivele raportării incomplete sau incorecte;

(la 01-01-2021, Litera a) din Alineatul (2) , Articolul 9 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

b) măsurile pe care societatea le va adopta astfel încât aceste modificări să fie minime.

(3) Modificările prevăzute la alin. (2) sunt considerate semnificative atunci când omiterea sau prezentarea eronată a acestora ar putea influența procesul decizional sau opinia A.S.F.

(4) Abrogat.

(la 01-01-2021, Alineatul (4) din Articolul 9 a fost abrogat de Punctul 27, Articolul I din NORMA nr. 46 din 18 decembrie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1304 din 29 decembrie 2020 )

(la 02-05-2018, Articolul 9 a fost modificat de Punctul 2, Articolul V din NORMA nr. 7 din 24 aprilie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 375 din 02 mai 2018 )

Articolul 10

Răspunderea conducerii

Membrii conducerii executive a entității raportoare răspund pentru caracterul complet, corect și conform cu realitatea și cerințele prevederilor legale al raportărilor transmise A.S.F.

Articolul 11

Sancțiuni

Nerespectarea dispozițiilor prezentei norme se sancționează de către A.S.F. conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015.

Articolul 12

Prevederi finale

(1) Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.

(2) Anexele nr. 1-22 fac parte integrantă din prezenta normă.

Prezenta normă transpune parțial dispozițiile art. 7 alin. (1) din Directiva (UE) 2023/2.864 a Parlamentului European și a Consiliului din 13 decembrie 2023 de modificare a anumitor directive în ceea ce privește înființarea și funcționarea punctului unic de acces european, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 2023/2.864 din 20 decembrie 2023.

(la 13-03-2025, Actul a fost completat de Punctul 3. , Articolul III din NORMA nr. 23 din 26 noiembrie 2024, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1257 din 13 decembrie 2024 )

Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Mișu Negrițoiu

București, 31 martie 2016.

Nr. 21.

-----

Source: legislatie.just.ro (Official Gazette). The text shown is the current consolidated form (in Romanian).

Cookies