pentru modificarea și completarea Normelor metodologice privind întocmirea raportării contabile anuale pentru necesități de informații ale Ministerului Finanțelor Publice, aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 1/2013
Având în vedere prevederile art. 5 alin. (4) din Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României, ale art. 4 alin. (3) lit. a) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Normele metodologice privind întocmirea raportării contabile anuale pentru necesități de informații ale Ministerului Finanțelor Publice, aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 1/2013, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 93 din 14 februarie 2013, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează în conformitate cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare începând cu raportarea contabilă anuală aferentă exercițiului financiar al anului 2015.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu
București, 5 mai 2016.
Nr. 3.
Modificări și completări ale Normelor metodologice privind
întocmirea raportării contabile anuale pentru
necesități de informații ale Ministerului Finanțelor Publice, aplicabile
instituțiilor de credit, aprobate prin
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 1/2013
1. La capitolul II "Formatul formularelor de raportare contabilă anuală aplicabile instituțiilor de credit", formatul formularului de raportare contabilă anuală cod 30 "Date informative la data de 31 decembrie ...." se completează și va avea următorul cuprins:
"Date informative
la data de 31 decembrie ......
30 - lei - ┌──────────────────────────────────────────┬───────────┬──────────┬──────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Cod poziție│ Număr │ Sume │ │ │ │ unități │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 101 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 102 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────┤ │Unități care nu au înregistrat nici │ │ │ │ │profit, nici pierdere │ 103 │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴───────────┴──────────┴──────────┘ ┌───────────────────────────────────┬───────┬────────┬───────────────────────┐ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├───────────┬───────────┤ │II. Date privind plățile restante │ Cod │ Total │ Pentru │ Pentru │ │ │poziție│col. 2+3│activitatea│activitatea│ │ │ │ │ curentă │ de │ │ │ │ │ │investiții │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Plăți restante - total (poz. 202+ │ 201 │ │ │ │ │206+212 la 216+221+222+227), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Furnizori restanți - total │ 202 │ │ │ │ │(poz. 203 la 205), din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 30 de zile │ 203 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 90 de zile │ 204 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 1 an │ 205 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Obligații restante față de bugetul │ 206 │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total │ │ │ │ │ │(poz. 207 la 211), din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuții pentru asigurări │ 207 │ │ │ │ │sociale de stat datorate de │ │ │ │ │ │angajatori, salariați și alte │ │ │ │ │ │persoane asimilate │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuții pentru fondul │ 208 │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuția pentru pensia │ 209 │ │ │ │ │suplimentară │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuții pentru bugetul │ 210 │ │ │ │ │asigurărilor pentru șomaj │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Obligații restante față de bugetele│ 212 │ │ │ │ │fondurilor speciale și alte fonduri│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Obligații restante față de alți │ 213 │ │ │ │ │creditori │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Impozite și taxe neplătite la │ 214 │ │ │ │ │termenul stabilit la bugetul de │ │ │ │ │ │stat │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Impozite și taxe neplătite la │ 215 │ │ │ │ │termenul stabilit la bugetele │ │ │ │ │ │locale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Împrumuturi primite nerambursate la│ 216 │ │ │ │ │scadență - total (poz. 217 la 220),│ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante până la 30 de zile │ 217 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 218 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 219 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 1 an │ 220 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Dobânzi neplătite aferente │ 221 │ │ │ │ │împrumuturilor primite │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Depozite bănești primite │ 222 │ │ │ │ │nerambursate la scadență - total │ │ │ │ │ │(poz. 223 la 226), din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante până la 30 de zile │ 223 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 224 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 225 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 1 an │ 226 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤ │Dobânzi neplătite aferente │ 227 │ │ │ │ │depozitelor bănești primite │ │ │ │ │ └───────────────────────────────────┴───────┴────────┴───────────┴───────────┘ ┌──────────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────────────┐ │ III. Număr de salariați │Cod poziție│Exercițiul financiar │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │ │ │Precedent │ Încheiat │ ├──────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────┤ │Număr mediu de salariați │ 301 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la │ 302 │ │ │ │sfârșitul perioadei, respectiv la data │ │ │ │ │de 31 decembrie │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴───────────┴──────────┴──────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┐ │ IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul │ Cod │Sume │ │exercițiului financiar. Subvenții încasate și creanțe restante│poziție│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice │ │ │ │nerezidente, din care: │ 401 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 402 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice │ │ │ │nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:│ 403 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 404 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice │ │ │ │nerezidente, din care: │ 405 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 406 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice │ │ │ │asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ 407 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 408 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice │ │ │ │nerezidente, din care: │ 409 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 410 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice │ │ │ │nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:│ 411 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 412 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice │ │ │ │nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, potrivit │ │ │ │prevederilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind │ │ │ │Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, │ │ │ │din care: │ 413 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 414 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice │ │ │ │nerezidente, din care: │ 415 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 416 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice │ │ │ │nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: │ 417 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 418 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice │ │ │ │nerezidente, din care: │ 419 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 420 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice │ │ │ │asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ 421 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 422 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Redevențe plătite în cursul exercițiului financiar pentru │ │ │ │bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:│ 423 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la │ │ │ │bugetul de stat │ 424 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Chirii plătite în cursul exercițiului financiar pentru │ │ │ │terenuri*1) │ 425 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din servicii plătite către persoane │ │ │ │nerezidente, din care: │ 426 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 427 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente│ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 428 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 429 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Subvenții încasate în cursul exercițiului financiar, din care:│ 430 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - subvenții încasate în cursul exercițiului financiar │ │ │ │aferente activelor │ 431 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - subvenții aferente veniturilor, din care: │ 432 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă**) │ 433 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele │ │ │ │prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative│ │ │ │în vigoare, din care: │ 434 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar │ │ │ │sau integral de stat │ 435 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┤ │ - creanțe restante de la entități din sectorul privat │ 436 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────┬─────────────┬──────────┐ │ V. Tichete de masă │ Cod poziție │ Sume │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼──────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ 501 │ │ │salariaților │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴──────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea │ Cod │Exercițiul financiar│ │ de cercetare-dezvoltare***) │poziție ├──────────┬─────────┤ │ │ │Precedent │ Încheiat│ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare │ 601 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │- după surse de finanțate, din care: │ 602 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - din fonduri publice │ 603 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - din fonduri private │ 604 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │- după natura cheltuielilor, din care: │ 605 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - cheltuieli curente │ 606 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - cheltuieli de capital │ 607 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │ VII. Cheltuieli de inovare****) │ Cod │Exercițiul financiar│ │ │poziție ├──────────┬─────────┤ │ │ │Precedent │ Încheiat│ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli de inovare │ 701 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │ VIII. Informații privind cheltuielile cu │ Cod │Exercițiul financiar│ │ colaboratorii │poziție ├──────────┬─────────┤ │ │ │Precedent │ Încheiat│ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii │ 801 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │ IX. Informații privind bunurile din │ Cod │Exercițiul financiar│ │ domeniul public al statului │poziție ├──────────┬─────────┤ │ │ │Precedent │ Încheiat│ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în administrare │ 901 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului aflate în concesiune │ 902 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │ │statului închiriate │ 903 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │ X. Informații privind bunurile din │ Cod │Exercițiul financiar│ │ proprietatea privată a statului supuse │poziție ├──────────┬─────────┤ │ inventarierii conform Ordinului ministrului │ │Precedent │ Încheiat│ │ finanțelor publice și al ministrului │ │ │ │ │ delegat pentru buget nr. 668/2014 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Valoarea contabilă netă a bunurilor*2) │ 1000 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘ ┌─────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────┐ │ XI. Capital social vărsat*****) │ Cod │ Exercițiul financiar │ │ │poziție├─────────────┬─────────────┤ │ │ │ Precedent │ Încheiat │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┬──────┼──────┬──────┤ │ A │ B │ Sume │ %*3) │ Sume │ %*3) │ │ │ │Col. 1│Col. 2│Col. 1│Col. 2│ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │Capital social vărsat3) (poz. 1110 + │ │ │ │ │ │ │1113 + 1117 + 1118 + 1119 + 1120), │ │ │ │ │ │ │din care: │ 1100 │ │ X │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │- deținut de instituții publice │ │ │ │ │ │ │(poz. 1111 + poz. 1112), din care: │ 1110 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │subordonare centrală │ 1111 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │ - deținut de instituții publice de │ │ │ │ │ │ │subordonare locală │ 1112 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │- deținut de societățile cu capital de │ │ │ │ │ │ │stat, din care: │ 1113 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │ - cu capital integral de stat │ 1114 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │ - cu capital majoritar de stat │ 1115 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │ - cu capital minoritar de stat │ 1116 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │- deținut de regii autonome │ 1117 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │- deținut de societățile cu capital │ │ │ │ │ │ │privat │ 1118 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │- deținut de persoane fizice │ 1119 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │- deținut de alte entități │ 1120 │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │ XII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului │ Cod │Exercițiul financiar│ │de stat sau local, de repartizat din profitul │poziție ├──────────┬─────────┤ │ anului de raportare de către companiile │ │Precedent │ Încheiat│ │ naționale, societățile naționale, societățile│ │ │ │ │ și regiile autonome*****) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Total sume, din care: │ 1121 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către instituții publice centrale │ 1122 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către instituții publice locale │ 1123 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către alți acționari la care statul/ │ │ │ │ │unitățile administrativ-teritoriale/ │ │ │ │ │instituțiile publice deține/dețin direct/ │ │ │ │ │indirect acțiuni sau participații, indiferent │ │ │ │ │de ponderea acestora │ 1124 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │XIII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului │ Cod │Exercițiul financiar│ │ domeniul public al statului │poziție ├──────────┬─────────┤ │ de stat sau local, virate în perioada de │ │Precedent │ Încheiat│ │ raportare din profitul companiilor naționale,│ │ │ │ │ societăților naționale, societăților și │ │ │ │ │ regiilor autonome*****) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Total sume, din care: │ 1130 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │ │exercițiului financiar al anului precedent, │ │ │ │ │din care virate: │ 1131 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către instituții publice centrale │ 1132 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către instituții publice locale │ 1133 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către alți acționari la care statul/ │ │ │ │ │unitățile administrativ-teritoriale/ │ │ │ │ │instituțiile publice deține/dețin direct/ │ │ │ │ │indirect acțiuni sau participații, indiferent │ │ │ │ │de ponderea acestora │ 1134 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │ │exercițiilor financiare anterioare anului │ │ │ │ │precedent, din care virate: │ 1135 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către instituții publice centrale; │ 1136 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către instituții publice locale; │ 1137 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - către alți acționari la care statul/ │ │ │ │ │unitățile administrativ-teritoriale/ │ │ │ │ │instituțiile publice deține/dețin direct/ │ │ │ │ │indirect acțiuni sau participații, indiferent │ │ │ │ │de ponderea acestora │ 1138 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────┬────────┬────────────────────┐ │ XIV. Creanțe preluate prin cesiune de la │ Cod │Exercițiul financiar│ │ persoane juridice******) │poziție ├──────────┬─────────┤ │ │ │Precedent │ Încheiat│ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Creanțe preluate prin cesiune de la persoane │ │ │ │ │juridice (la valoarea nominală), din care: │ 1140 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │ - creanțe preluate prin cesiune de la │ │ │ │ │persoane juridice afiliate │ 1141 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │Creanțe preluate prin cesiune de la persoane │ │ │ │ │juridice (la cost de achiziție), din care: │ 1142 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────┼─────────┤ │- creanțe preluate prin cesiune de la persoane│ │ │ │ │juridice afiliate │ 1143 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────┴─────────┘
Notă ────────── *) Pentru statutul de «persoane juridice asociate» se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situații prevăzute de legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă. ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003 , cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012. ****) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012. *****) Se raportează doar de către instituțiile de credit cu capital de stat, care sunt organizate și funcționează în baza Legii societăților nr. 31/1990 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, și a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităților economice de stat ca regii autonome și societăți comerciale, cu modificările ulterioare, și la care statul este acționar sau deține direct sau indirect o participație. ******) Pentru creanțele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție. Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). *2) Se va completa de către instituțiile de credit cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii. Valoarea contabilă a unui activ este valoarea la care acesta este recunoscut după ce se deduc amortizarea acumulată, pentru activele amortizabile și ajustările acumulate din depreciere sau pierdere de valoare. *3) La secțiunea XI «Capital social vărsat», la poz. 1110-1120 în col. 2, instituțiile de credit vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100. ──────────
Administrator, Întocmit .................... (numele și prenumele) Numele și prenumele Calitatea Semnătura Semnătura .................. ................. Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................
Raportarea contabilă anuală este semnată de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportarea contabilă anuală se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
Raportarea contabilă anuală se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării instituției de credit."
2. La capitolul III "Controlul raportării contabile anuale a instituțiilor de credit", litera A punctul A.3, corelația "X. Capital social vărsat" devine corelația "XI. Capital social vărsat" și va avea următorul cuprins:
"XI. Capital social vărsat
Controlul vertical
Pentru coloana 1 trebuie respectate următoarele corelații:
1100 = 1110 + 1113 + 1117 + 1118 + 1119 + 1120
1110 = 1111 + 1112"
3. În cuprinsul normelor metodologice, prevederile referitoare la ștampilare se abrogă.
------
Source: legislatie.just.ro (Official Gazette). The text shown is the current consolidated form (in Romanian).
We use cookies to analyze site traffic. See our Privacy Policy for details.