În vederea determinării sumelor menționate la art. 73 din Cod, Direcția Generală a Vămilor poate solicita documente și informații, în plus față de cele menționate la art. 3 alin. (2), după cum urmează:
a) pentru sumele care trebuie incluse în valoarea în vamă în conformitate cu art. 70 alin. (2) din Cod:
– contractul sau orice document relevant care stă la baza stabilirii obligației de plată a anumitor sume drept condiție a vânzării mărfurilor importate;
– modul de determinare a sumelor;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției;
b) pentru elementele prevăzute la art. 71 alin. (1) lit. (a) paragraful (i) și art. 72 lit. (e) din Cod, respectiv comisioane și cheltuieli de brokeraj, precum și comisioane de cumpărare:
– contractul comercial încheiat cu vânzătorul mărfurilor sau orice document sau informații care au stat la baza încheierii tranzacției;
– modul de determinare a comisionului sau a cheltuielilor de brokeraj;
– angajamente de cheltuieli privind comisioane și cheltuieli de brokeraj referitoare la tranzacția în cauză;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției;
c) pentru elementele prevăzute la art. 71 alin. (1) lit. (b) din Cod, respectiv mărfuri și servicii furnizate direct sau indirect de către cumpărător gratuit sau la un cost redus pentru utilizare în legătură cu fabricarea sau vânzarea la export a mărfurilor importate:
– contractul de producție sau de prestare de servicii încheiat cu partenerul extern sau orice document sau informație care a stat la baza încheierii tranzacției;
– documente și/sau informații relevante pentru materiale și servicii referitoare la valoarea acestora, costul sau prețul de achiziție a serviciilor;
– date privind furnizorul materialelor sau al serviciilor;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției;
d) pentru elementele prevăzute la art. 71 alin. (1) lit. (c) din Cod, respectiv redevențe și drepturi de licență:
– contractul comercial încheiat cu vânzătorul mărfurilor sau orice document sau informație care a stat la baza încheierii tranzacției;
– contracte, documente sau informații referitoare la obligația de plată a redevențelor sau drepturilor de licență;
– elemente de identificare a vânzătorului mărfurilor, a persoanei afiliate cu acesta, respectiv a licențiatorului;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției.
e) Pentru elementele prevăzute la art. 71 alin. (1) lit. (d) din Cod, respectiv valoarea oricărei părți din profitul oricărei revânzări, dispuneri sau utilizări ulterioare a mărfurilor importate care îi revine vânzătorului, direct sau indirect:
– contractul comercial încheiat cu vânzătorul mărfurilor sau orice document sau informație care a stat la baza încheierii tranzacției;
– contractul prin care sunt stabilite obligațiile de plată;
– modul de stabilire a plăților respective;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției;
f) pentru elementele prevăzute la art. 71 alin. (1) lit. (e) din Cod, respectiv cheltuielile de transport și costul asigurării mărfurilor importate, precum și costurile de încărcare și manipulare legate de transportul mărfurilor importate până la locul în care mărfurile sunt introduse pe teritoriul vamal al Uniunii:
– contractul comercial încheiat cu vânzătorul mărfurilor sau orice document sau informație care a stat la baza încheierii tranzacției;
– contractul de transport pe parcurs extern sau orice document sau informație relevantă care a stat la baza angajării transportului;
– contractul și polița de asigurare a mărfurilor transportate pe parcurs extern;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției;
g) pentru elementele prevăzute la art. 72 lit. (a), (b) și (f) din Cod, respectiv costul pentru transportul mărfurilor după intrarea lor pe teritoriul vamal al Uniunii, cheltuielile pentru construcție, montare, asamblare, întreținere sau asistență tehnică, întreprinse după intrarea pe teritoriul vamal al Uniunii, cum ar fi instalații, utilaje sau echipamente industriale, precum și taxe la import sau alte taxe de plătit în Uniune pentru importul sau vânzarea mărfurilor:
– contractul comercial încheiat cu vânzătorul mărfurilor sau orice document sau informație care a stat la baza încheierii tranzacției;
– contractul de transport sau orice document sau informație care a stat la baza angajării transportului;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției;
h) pentru elementele prevăzute la art. 72 lit. (c) din Cod, respectiv dobânzile stabilite în temeiul unui acord de finanțare încheiat de cumpărător și referitor la achiziționarea mărfurilor importate:
– contractul comercial încheiat cu vânzătorul mărfurilor sau orice document care a stat la baza încheierii tranzacției;
– contractul sau acordul de finanțare, încheiat în scris, din care să rezulte că mărfurile sunt vândute la prețul declarat ca preț efectiv plătit sau de plătit și că rata dobânzii pretinsă nu depășește nivelul predominant pentru astfel de tranzacții în țara și la momentul în care s-a acordat finanțarea;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției;
i) pentru elementele prevăzute la art. 72 lit. (d) din Cod, respectiv cheltuielile pentru dreptul de reproducere a mărfurilor importate în Uniune:
– contractul comercial încheiat cu vânzătorul mărfurilor sau orice document care a stat la baza încheierii tranzacției;
– descrierea operațiunii și locul de realizare a acesteia;
– documente sau informații relevante privind modalitatea de determinare a plăților respective și cuantumul acestora;
– orice alte documente sau informații relevante, în funcție de circumstanțele tranzacției.