privind modul de aplicare a reglementărilor în vigoare referitoare la mijloacele de plată străine, devenite proprietate de stat conform legii
În conformitate cu art. 165 din Codul de procedură penală, mijloacele de plată străine ridicate de organele de stat în vederea confiscării se depun în termen de 48 de ore de la ridicare la unitățile bancare.
Potrivit art. 3 din Hotărîrea Guvernului nr. 662 din 20 septembrie 1991 privind modul de valorificare a bunurilor care au devenit proprietate de stat potrivit legii, mijloacele de plată în valută liber convertibilă se depun la Banca Naționala a României, contravaloarea acestora în lei urmînd să se vireze, în termen de 5 zile, în contul bugetului de stat.
În aplicarea prevederilor legale de mai sus, se emit următoarele norme:
1. Mijloacele de plată străine reținute de organele de stat în vederea confiscării se depun, în termen de 48 de ore de la reținere, la sucursala Băncii Naționale a României din județ, respectiv la Sucursala municipiului București a Băncii Naționale a României. Se depun, de asemenea, și mijloacele de plată străine abandonate.
2. Depunerea mijloacelor de plată străine prevăzute la pct. 1 se face pe bază de proces-verbal de predare-primire, întocmit în 5 exemplare, cu următoarele destinații:
- 2 exemplare - la organul deponent;
- 1 exemplar - la serviciul de contabilitate din sucursala Băncii Naționale a României;
- 1 exemplar - la compartimentul tezaur și casierie al sucursalei Băncii Naționale a României;
- 1 exemplar - la Serviciul contencios al sucursalei Băncii Naționale a României.
În procesul-verbal de predare-primire se va înscrie, pentru fiecare valuta, seria și numărul biletelor care urmează a se prelua de către sucursala Băncii Naționale a României.
În cazul în care, cu ocazia preluării, se constata bancnote sau monede falsificate, pe versoul procesului-verbal de predare-primire se înscriu seria, numărul și caracteristicile falsului și se certifica prin semnatura casierului șef al sucursalei Băncii Naționale a României și a delegatului organului deponent. Bancnotele și monedele falsificate sînt predate organelor de poliție în vederea cercetării și inițierii acțiunilor corespunzătoare, conform normelor specifice în materie, inclusiv pentru distrugerea acestora.
În mod similar se procedează și în cazul bancnotelor și monedelor constatate ca fiind scoase din circulație, cu mențiunea ca acestea se restituie deponentului.
Preluarea, verificarea autenticității și păstrarea valutei în compartimentul de tezaur și casierie al sucursalei Băncii Naționale a României se fac potrivit Normelor Băncii Naționale a României privind operațiunile de casa.
3. Mijloacele de plată străine convertibile sau neconvertibile preluate conform pct. 2 de mai sus se constituie în gropuri de valuta pentru fiecare cauza, cu valoarea de 1 leu/grop, pe numele organului care le-a depus, și se înregistrează în contul din afară bilanțului 03.21 "Valuta din confiscari primită spre păstrare".
4. Organul de stat depunator are obligația sa transmită sucursalei Băncii Naționale a României titlul executoriu definitiv sau sa comunice acesteia, în scris, expirarea termenelor prevăzute de lege de la care mijloacele de plată străine depuse la banca devin proprietate de stat.
5. Pe baza titlurilor executorii definitive sau a comunicărilor prevăzute la pct. 4, mijloacele de plată străine convertibile se fac venit la bugetul de stat în termen de 5 zile de la data primirii de către banca a titlului executoriu definitiv sau a comunicării, prin debitarea contului 22.10 "Valute efective în casa" și creditarea contului 60.22.3.20 "Încasări din alte surse" deschis la sucursala judeteana a Băncii Comerciale Române - S.A.
Echivalentul în lei se va stabili la cursul din data efectuării operațiunii de virare la bugetul de stat.
Anterior virarii la bugetul de stat, se va face înregistrarea mijloacelor de plată în contul 03.21 în coloana "Iesiri".
Celelalte mijloace de plată străine, atît cele devenite proprietate de stat pe baza titlului executoriu definitiv sau pe baza comunicării prevăzute la pct. 4, cît și cele pentru care nu s-au emis astfel de titluri sau comunicări, rămîn înregistrate în evidenta sucursalei Băncii Naționale a României, conform celor prevăzute la pct. 3.
6. Restituirea mijloacelor de plată străine către persoanele îndreptățite se face de către sucursalele Băncii Naționale a României, cu avizul consilierului juridic al acestora, pe baza titlului executoriu definitiv, conform legislației în vigoare și în termen legal de prescripție, astfel:
a) În cazul mijloacelor de plată străine convertibile al căror echivalent în lei a fost virat la bugetul de stat conform pct. 5, sucursalele Băncii Naționale a României vor solicita, în scris, acordul direcțiilor generale a finanțelor publice și controlului financiar de stat, în care scop, în scrisoarea de solicitare a acordului se vor menționa numărul, data și valoarea documentului cu care s-a efectuat virarea sumei la bugetul de stat. La aceasta scrisoare se anexează, în fotocopie, titlul executoriu definitiv în baza căruia urmează a se efectua restituirea sumei în valută.
După primirea acordului sus-menționat, anterior restituirii, se efectuează reevaluarea valutei la cursul din ziua restituirii, prin creditarea (debitarea) contului 83.99 "Alte decontări". Operațiunea de restituire se va face prin preluarea, din contul 60.22.3.20, a sumei virate bugetului de stat, urmînd ca diferența dintre echivalentul în lei la data restituirii și suma preluată de la bugetul de stat să se înregistreze în contul 83.99 "Alte decontări".
b) În cazul mijloacelor de plată străine neconvertibile, precum și în cazul celor convertibile al căror echivalent în lei nu a fost virat încă la bugetul de stat, restituirea se va face numai prin înregistrarea în contul 03.21 în coloana "Iesiri".
7. În situațiile în care organul deponent solicita restituiri de valuta ca urmare a soluționării unor contestații la nivelul acestora, sucursalele Băncii Naționale a României vor restitui sumele respective pe baza următoarelor documente:
- cerere scrisă a organului deponent;
- delegație de împuternicire pentru persoana desemnată de organul deponent sa ridice valuta de la banca;
- proces-verbal de predare-primire în care se vor menționa cantitățile și cupiurile de valuta restituite și cauza la care se referă.
Procesul-verbal se întocmește în 3 exemplare, cu următoarea destinație: un exemplar la compartimentul tezaur și casierie, un exemplar la serviciul contabilitate, iar un exemplar se inmineaza delegatului împuternicit sa ridice valuta.
În baza exemplarului primit, serviciul contabilitate înregistrează restituirea în contul 03.21, în coloana "Iesiri".
8. Prevederile prezentelor norme se aplică în mod corespunzător și pentru mijloacele de plată străine, existente la sucursalele Băncii Naționale a României, provenind din depuneri, în vederea confiscării, indiferent de data depunerii lor.
9. Operațiunile de preluare, înregistrare și restituire a mijloacelor de plată străine care fac obiectul prezentelor norme se efectuează fără percepere de comision.
Guvernatorul Băncii Naționale
a României,
Mugur Isarescu
--------------
Source: legislatie.just.ro (Official Gazette). The text shown is the current consolidated form (in Romanian).
We use cookies to analyze site traffic. See our Privacy Policy for details.