Având în vedere prevederile art. 153 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 54 din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 103 alin. (1) din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, ale art. 41 alin. (1) și ale art. 43 din Legea nr. 209/2019 privind serviciile de plată și pentru modificarea unor acte normative și ale art. 39 și 42 din Legea nr. 210/2019 privind activitatea de emitere de monedă electronică,
în temeiul prevederilor art. 4 alin. (3) lit. a) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 73 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 129 din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, ale art. 243 alin. (1) din Legea nr. 209/2019 privind serviciile de plată și pentru modificarea unor acte normative, ale art. 116 alin. (1) din Legea nr. 210/2019 privind activitatea de emitere de monedă electronică și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naționale a României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 570 din 10 august 2012, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează potrivit prevederilor cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și se aplică începând cu raportarea contabilă semestrială întocmită pentru data de raportare 30 iunie 2021.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu
București, 12 august 2021.
Nr. 4.
MODIFICĂRI ȘI COMPLETĂRI ale anexei „Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naționale a României“ la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naționale a României
1. Capitolul I „Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea și depunerea raportărilor contabile semestriale“ se modifică și se completează după cum urmează:
1.1. Punctul 1.1 se modifică și va avea următorul cuprins:
1.1. Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) din ordin, altele decât Fondul de garantare a depozitelor bancare, care au înregistrat în exercițiul financiar precedent o cifră de afaceri mai mare decât echivalentul în lei a 1.000.000 euro, precum și Fondul de garantare a depozitelor bancare au obligația să întocmească și să depună raportări contabile semestriale la Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor. În scopul prezentelor reglementări, calculul indicatorului cifra de afaceri se face pe baza prevederilor pct. 18 alin. (1) lit. b) și c) din titlul II al Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1/2016, cu modificările și completările ulterioare.
1.2. După punctul 1.1 se introduce un nou punct, punctul 1.1^1, cu următorul cuprins:
1.1^1. Încadrarea în criteriul prevăzut la pct. 1.1 se efectuează pe baza indicatorilor determinați din situațiile financiare anuale ale exercițiului financiar precedent, respectiv a balanței de verificare încheiate la finele exercițiului financiar precedent, utilizând cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exercițiului financiar precedent.
2. La capitolul II „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituțiilor de credit“, formatul formularului*) de raportare semestrială cod 30 „Date informative la data de 30 iunie ........“ se modifică și va avea următorul cuprins:
DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie .............
30
- lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Cod poziție
Număr unități
Sume
A
B
1
2
Unități care au înregistrat profit
101
Unități care au înregistrat pierdere
102
Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere
103
II. Date privind plățile restante
Cod poziție
Total col.2 + 3
din care:
Pentru activitatea curentă
Pentru activitatea de investiții
A
B
1
2
3
Plăți restante - total (poz. 202+206+212 la 214+215+216+221+222+227), din care:
201
Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), din care:
202
- peste 30 de zile
203
- peste 90 de zile
204
- peste 1 an
205
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:
206
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate
207
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
208
- contribuția pentru pensia suplimentară
209
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj
210
- alte datorii sociale
211
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri
212
Obligații restante față de alți creditori
213
Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:
214
- contribuția asiguratorie pentru muncă
214a
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale
215
împrumuturi primite nerambursate la scadență - total (poz.217 la 220), din care:
216
- restante până la 30 de zile
217
- restante după 30 de zile
218
- restante după 90 de zile
219
- restante după 1 an
220
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite
221
Depozite bănești primite nerambursate la scadență - total (poz.223 la 226), din care:
222
- restante până la30de zile
223
- restante după 30de zile
224
- restante după 90 de zile
225
- restante după 1 an
226
Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite
227
III. Număr mediu de salariați
Cod poziție
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Număr mediu de salariați
301
Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie
302
IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante
Cod poziție
Sume - lei -
A
B
1
Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:
401
- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat
402
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)
403
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:
404
- impozitul datorat la bugetul de stat
405
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
406
- impozitul datorat la bugetul de stat
407
Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:
408
- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor
409
- subvenții aferente veniturilor, din care:
410
- subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*)
411
- subvenții pentru energie din surse regenerabile
412
- subvenții pentru combustibili fosili
413
Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:
414
- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat
415
- creanțe restante de la entități din sectorul privat
416
V. Tichete acordate salariaților
Cod poziție
Sume - lei -
A
B
1
Contravaloarea tichetelor acordate salariaților
501
Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alții decât salariații
502
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare
601
- din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
602
- după surse de finanțare (poz. 604 + 605), din care:
603
- din fonduri publice
604
- din fonduri private
605
- după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:
606
- cheltuieli curente
607
- cheltuieli de capital
608
VII. Cheltuieli de inovare ***)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli de inovare
701
- din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
702
VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli cu colaboratorii
801
IX. Informații privind bunurile din domeniul public al statului
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare
901
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune
902
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate
903
X. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările și completările ulterioare
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)
1000
XI. Capital social vărsat****)
Cod poziție
30 iunie
An precedent
An curent
A
B
Sume Col.l
%3) Col.2
Sume Col.3
%3) Col.4
Capital social vărsat*3) (poz. 1110+1113 + 1117+1118+1119+ 1120), din care:
1100
X
X
- deținut de instituții publice (poz. 1111 + poz.1112), din care:
1110
- deținut de instituții publice de subordonare centrală
1111
- deținut de instituții publice de subordonare locală
1112
- deținut de societățile cu capital de stat, din care:
1113
- cu capital integral de stat
1114
- cu capital majoritar de stat
1115
- cu capital minoritar de stat
1116
- deținut de regii autonome
1117
- deținut de societățile cu capital privat
1118
- deținut de persoane fizice
1119
- detinut de alte entităti
1120
XII. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat
1120a
XIII. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an curent
A
B
1
Dividende interimare repartizate*4)
1120b
XIV. Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:
1121
- creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate
1122
Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:
1123
- creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate
1124
XV. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare, din care:
1125
- inundații
1126
- secetă
1127
- alunecări de teren
1128
*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situații prevăzute de legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 actejuridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.
****) Se raportează doar de către instituțiile de credit cu capital de stat, care sunt organizate și funcționează în baza Legii societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităților economice de stat ca regii autonome și societăți comerciale, cu modificările și completările ulterioare, și la care statul este acționar sau deține direct sau indirect o participație.
*****) Pentru creanțele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).
*2) Se va completa de către instituțiile de credit cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.
*3) La secțiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 și col.4, instituțiile de credit vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.
*4) La această poziție se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.
Administrator, Numele și prenumele
Întocmit Numele și prenumele
Semnătura . . . . . . . . . .
Calitatea Semnătura . . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . .
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității."
3. La capitolul III „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităților, altele decât instituțiile de credit și Fondul de garantare a depozitelor bancare“, formatul formularului*) de raportare semestrială cod30 „Date informative la data de 30 iunie ........“ se modifică și va avea următorul cuprins:
DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ..............
30
- lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Cod poziție
Număr unităti
Sume
A
B
1
2
Unități care au înregistrat profit
101
Unități care au înregistrat pierdere
102
Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere
103
II. Date privind plățile restante
Cod poziție
Total col.2 + 3
din care:
Pentru activitatea curentă
Pentru activitatea de investiții
A
B
1
2
3
Plăți restante - total (poz.202+206+212 la 214+215+216+221), din care:
201
Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), din care:
202
- peste 30 de zile
203
- peste 90 de zile
204
- peste 1 an
205
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:
206
- contribuții pentru asigurări sociale de stai datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate
207
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
208
- contribuția pentru pensia suplimentară
209
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj
210
- alte datorii sociale
211
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri
212
Obligații restante față de alți creditori
213
Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:
214
- contribuția asiguratorie pentru muncă
214a
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale
215
împrumuturi primite nerambursate la scadență -total (poz.217 la 220), din care:
216
- restante până la 30 de zile
217
- restante după 30 de zile
218
- restante după 90 de zile
219
- restante după 1 an
220
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite
221
III. Număr mediu de salariați
Cod poziție
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Număr mediu de salariați
301
Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie
302
IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante
Cod poziție
Sume - lei -
A
B
1
Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:
401
- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat
402
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)
403
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:
404
- impozitul datorat la bugetul de stat
405
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
406
- impozitul datorat la bugetul de stat
407
Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:
408
- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor
409
- subvenții aferente veniturilor, din care:
410
- subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*)
411
- subvenții pentru energie din surse regenerabile
412
- subvenții pentru combustibili fosili
413
Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:
414
- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat
415
- creanțe restante de la entități din sectorul privat
416
V. Tichete acordate salariaților
Cod poziție
Sume - lei -
A
B
1
Contravaloarea tichetelor acordate salariaților
501
Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alții decât salariații
502
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare
601
- din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
602
- după surse de finanțare (poz. 604 + 605), din care:
603
- din fonduri publice
604
- din fonduri private
605
- după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:
606
- cheltuieli curente
607
- cheltuieli de capital
608
VII. Cheltuieli de inovare ***)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli de inovare
701
- din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
702
VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli cu colaboratorii
801
IX. Informații privind bunurile din domeniul public al statului
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare
901
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune
902
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate
903
X. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările și completările ulterioare
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)
1000
XI. Capital social vărsat****)
Cod poziție
30 iunie
An precedent
An curent
A
B
Sume Col.l
%3) Col.2
Sume Col.3
%3) Col.4
Capital social vărsat*3) (poz. 1110 + 1113 + 1117+1118+1119+ 1120), din care:
1100
X
X
- deținut de instituții publice (poz. 1111 + poz.1112), din care:
1110
- deținut de instituții publice de subordonare centrală
1111
- deținut de instituții publice de subordonare locală
1112
- deținut de societățile cu capital de stat, din care:
1113
- cu capital integral de stat
1114
- cu capital majoritar de stat
1115
- cu capital minoritar de stat
1116
- deținut de regii autonome
1117
- deținut de societățile cu capital privat
1118
- deținut de persoane fizice
1119
- detinut de alte entităti
1120
XII. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat
1120a
XIII. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an curent
A
B
1
Dividende interimare repartizate*4)
1120b
XIV. Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:
1121
- creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate
1122
Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:
1123
- creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate
1124
XV. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare, din care:
1125
- inundații
1126
- secetă
1127
- alunecări de teren
1128
*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situații prevăzute de legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 actejuridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.
****) Se raportează doar de către entitățile, altele decât instituțiile de credit, cu capital de stat, care sunt organizate și funcționează în baza Legii societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităților economice de stat ca regii autonome și societăți comerciale, cu modificările și completările ulterioare, și la care statul este acționar sau deține direct sau indirect o participație.
*****) Pentru creanțele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).
*2) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.
*3) La secțiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 și col.4, entitățile, altele decât instituțiile de credit, vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.
*4) La această poziție se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.
Administrator, Numele și prenumele
Întocmit Numele și prenumele
Semnătura . . . . . . . . . .
Calitatea Semnătura . . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . .
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.
4. La capitolul IV „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor bancare“, formatul formularului*) de raportare semestrială cod 30 „Date informative la data de 30 iunie ........“ se modifică și va avea următorul cuprins:
DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ............
30
- lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Cod poziție
Număr unităti
Sume
A
B
1
2
Unități care au înregistrat profit
101
Unități care au înregistrat pierdere
102
Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere
103
II. Date privind plățile restante
Cod poziție
Total col.2 + 3
din care:
Pentru activitatea curentă
Pentru activitatea de investiții
A
B
1
2
3
Plăți restante - total (poz.202+206+212 la 214+215+216+221), din care:
201
Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), din care:
202
- peste 30 de zile
203
- peste 90 de zile
204
- peste 1 an
205
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (poz.207 la 211), din care:
206
- contribuții pentru asigurări sociale de stai datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate
207
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
208
- contribuția pentru pensia suplimentară
209
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj
210
- alte datorii sociale
211
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri
212
Obligații restante față de alți creditori
213
Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:
214
- contribuția asiguratorie pentru muncă
214a
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale
215
împrumuturi primite nerambursate la scadență - total (poz.217 la 220), din care:
216
- restante până la 30 de zile
217
- restante după 30 de zile
218
- restante după 90 de zile
219
- restante după 1 an
220
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite
221
III. Număr mediu de salariați
Cod poziție
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Număr mediu de salariați
301
Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de30 iunie
302
IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante
Cod poziție
Sume - lei -
A
B
1
Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:
401
- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat
402
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)
403
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:
404
- impozitul datorat la bugetul de stat
405
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
406
- impozitul datorat la bugetul de stat
407
Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:
408
- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor
409
- subvenții aferente veniturilor, din care:
410
- subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*)
411
- subvenții pentru energie din surse regenerabile
412
- subvenții pentru combustibili fosili
413
Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:
414
- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat
415
- creanțe restante de la entități din sectorul privat
416
V. Tichete acordate salariaților
Cod poziție
Sume - lei -
A
B
1
Contravaloarea tichetelor acordate salariaților
501
Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alții decât salariații
502
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare
601
- din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
602
- după surse de finanțare (poz. 604 + 605), din care:
603
- din fonduri publice
604
- din fonduri private
605
- după natura cheltuielilor (poz. 607 + 608), din care:
606
- cheltuieli curente
607
- cheltuieli de capital
608
VII. Cheltuieli de inovare ***)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli de inovare
701
- din care efectuate în scopul diminuării impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
702
VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli cu colaboratorii
801
IX. Informații privind bunurile din domeniul public al statului
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare
901
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune
902
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate
903
X. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014, cu modificările și completările ulterioare
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Valoarea contabilă netă a bunurilor*2)
1000
XI. Capital social vărsat****)
Cod poziție
30 iunie
An precedent
An curent
A
B
Sume Col.l
%3) Col.2
Sume Col.3
%3) Col.4
Capital social vărsat*3) (poz. 1110 + 1113 + 1117+1118+1119+ 1120), din care:
1100
X
X
- deținut de instituții publice (poz. 1111 + poz.1112), din care:
1110
- deținut de instituții publice de subordonare centrală
1111
- deținut de instituții publice de subordonare locală
1112
- deținut de societățile cu capital de stat, din care:
1113
- cu capital integral de stat
1114
- cu capital majoritar de stat
1115
- cu capital minoritar de stat
1116
- deținut de regii autonome
1117
- deținut de societățile cu capital privat
1118
- deținut de persoane fizice
1119
- detinut de alte entităti
1120
XII. Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****)
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:
1121
- creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice afiliate
1122
Creanțe preluate prin cesiune de la persoanejuridice (la cost de achiziție), din care:
1123
- creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate
1124
XIII. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare
Cod poziție
Sume - lei -
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
B
1
2
Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare, din care:
1125
- inundații
1126
- secetă
1127
- alunecări de teren
1128
*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situații prevăzute de legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 acte juridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) 1197/2020 al Comisiei din 30 iulie 2020 de stabilire a specificațiilor tehnice și a modalităților în temeiul Regulamentului (UE) 2152/2019 al Parlamentului European și al Consiliului privind statisticile europene de întreprindere și de abrogare a 10 actejuridice în domeniul statisticilor de întreprindere, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 271 din 18 august 2020.
****) Se raportează doar de către entitățile, altele decât instituțiile de credit, cu capital de stat, care sunt organizate și funcționează în baza Legii societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităților economice de stat ca regii autonome și societăți comerciale, cu modificările și completările ulterioare, și la care statul este acționar sau deține direct sau indirect o participație.
*****) Pentru creanțele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase, etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit, etc).
*2) Se va completa de către operatorii economici cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice și al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizărilor privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.
*3) La secțiunea XI "Capital social vărsat", la poz. 1110 - 1120 în col. 2 și col.4, entitățile, altele decât instituțiile de credit, vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.
Administrator, Numele și prenumele
Întocmit Numele și prenumele
Semnătura . . . . . . . . . .
Calitatea Semnătura . . . . . . . . . .
Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . .
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
Raportările contabile semestriale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.
----
Source: legislatie.just.ro (Official Gazette). The text shown is the current consolidated form (in Romanian).
We use cookies to analyze site traffic. See our Privacy Policy for details.