NORME METODOLOGICE din 14 august 2024

(1) Sumele necesare finanțării valorii totale a activităților proprii în cadrul componentelor de program sau în cadrul suportului tehnic sau pentru finanțarea cheltuielilor de management ale beneficiarului operator de program sau operator de componentă de program se cuprind conform art. 5 alin. (1) lit. a) și b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 120/2023 privind stabilirea cadrului financiar general pentru utilizarea celei de-a doua contribuții financiare elvețiene nerambursabile acordate României prin intermediul Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, precum și a contribuției naționale aferente acestei asistențe, denumită în continuare O.U.G. nr. 120/2023, repartizate pe ani, pe toată perioada de implementare a componentelor de program, a programelor, respectiv a suportului tehnic.

(2) În vederea cuprinderii în bugetul propriu a sumelor menționate la alin. (1), beneficiarii, respectiv partenerii români ai acestora, prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. a) și b) din O.U.G. nr. 120/2023, au obligația să completeze fișa de fundamentare a cheltuielilor proprii de management prevăzute în program și pentru finanțare în cadrul suportului tehnic - Fondul de pregătire a măsurilor-suport/pentru activitățile implementate în cadrul componentei de program și/sau pentru cheltuielile proprii de management prevăzute în componenta de program, conform anexei nr. 1 la prezentele norme metodologice.

(3) Fișa de fundamentare a activităților proprii/cheltuielilor de management din cadrul componentelor de program, a programelor, respectiv a suportului tehnic - Fondul de pregătire a măsurilor-suport este completată de structura responsabilă cu propunerea la finanțare ori implementare a acestora și va fi semnată de conducătorul acestei structuri.

(4) Structura abilitată cu elaborarea proiectului de buget din cadrul ordonatorului de credite în calitate de beneficiar/partener român, prevăzut la art. 5 alin. (1) lit. a) și b) din O.U.G. nr. 120/2023, cuprinde în buget sumele menționate la alin. (1), pe baza fișei de fundamentare.

(5) Beneficiarii de la art. 5 alin. (1) lit. a) și b) din O.U.G. nr. 120/2023 cu care operatorul de program sau operatorul de componentă de program, după caz, încheie contracte de finanțare, au obligația ca la semnare să depună o copie a formularului bugetar „Fișa proiectului“, anexă la bugetul ordonatorului principal de credite, semnat de ordonatorul principal de credite.

(6) În cazul cheltuielilor de management ale operatorului de program, respectiv ale operatorului de componentă de program, propuse la finanțare în anul bugetar curent, în cadrul măsurilor-suport pentru care acordul de implementare a măsurii-suport, respectiv Acordul de implementare a componentei de program nu au fost încheiate, precum și în cazul necesității angajării unor cheltuieli neeligibile aferente acestora, compartimentul de specialitate din cadrul ordonatorului de credite prevăzut la art. 5 alin. (1) lit. a), respectiv lit. b) din O.U.G. nr. 120/2023 solicită structurii responsabile cu propunerea la finanțare a cheltuielilor de management note justificative pentru angajarea cheltuielilor care se efectuează înainte de data semnării Acordului de implementare a măsurii-suport, respectiv Acordul de implementare a componentei de program sau pentru angajarea cheltuielilor neeligibile.

(7) În cazul activităților implementate în cadrul componentei de program, propuse la finanțare în anul bugetar curent, pentru care contractele de finanțare nu au fost încheiate, precum și în cazul necesității angajării unor cheltuieli neeligibile aferente acestora, compartimentul de specialitate din cadrul ordonatorului de credite prevăzut la art. 5 alin. (1) lit. a) și b) din O.U.G. nr. 120/2023 solicită structurii responsabile cu propunerea la finanțare a activităților note justificative pentru angajarea cheltuielilor care se efectuează înainte de data semnării Contractului de Finanțare sau pentru angajarea cheltuielilor neeligibile.

(8) Notele justificative prevăzute la alin. (6) și (7) cuprind informații privind categoriile de cheltuieli și necesitatea angajării acestora pentru implementarea măsurii-suport.

(9) Cheltuielile angajate înainte de data semnării Acordului de implementare a măsurii-suport, Acordului de implementare a componentei de program, contractelor de finanțare sunt neeligibile și nu sunt solicitate la rambursare în cadrul Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene.

(1) Sumele necesare finanțării valorii totale a activităților proprii în cadrul componentelor de program se cuprind conform art. 5 alin. (1) lit. c) și d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 120/2023, repartizate pe ani, pe toată perioada de implementare a componentelor de program și se aprobă conform Legii nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, ori cu ocazia rectificărilor bugetare.

(2) În vederea cuprinderii în buget a sumelor menționate la alin. (1), beneficiarii în cadrul unei componente de program, respectiv partenerii români ai acestora, prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. c) și d) din O.U.G. nr. 120/2023, au obligația să completeze fișa de fundamentare a activităților proprii propuse la finanțare sau finanțate în cadrul componentelor de Program, din cadrul Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, conform anexei nr. 1 la prezentele norme metodologice.

(3) Fișa de fundamentare a activităților proprii din cadrul componentelor de program este completată de structura responsabilă cu propunerea la finanțare ori implementare a acestora și este semnată de conducătorul acestei structuri.

(4) Structura abilitată cu elaborarea proiectului de buget din cadrul ordonatorului de credite în calitate de beneficiar/partener român, prevăzut la art. 5 alin. (1) lit. c) și d) din O.U.G. nr. 120/2023, cuprinde în buget sumele menționate la alin. (1), pe baza fișei de fundamentare.

(5) Beneficiarii în cadrul unei componente de program au obligația ca, la semnarea unui contract de finanțare, să depună la operatorul de program sau operatorul de componentă de program, după caz, o copie a formularului bugetar „Fișa proiectului“, anexă la bugetul ordonatorului principal de credite, semnat de ordonatorul principal de credite.

(6) În cazul activităților implementate în cadrul componentei de program, propuse la finanțare în anul bugetar curent, pentru care contractele de finanțare nu au fost încheiate, precum și în cazul necesității angajării unor cheltuieli neeligibile aferente acestora, compartimentul de specialitate din cadrul ordonatorului de credite prevăzut la art. 5 alin. (1) lit. c) și d) din O.U.G. nr. 120/2023 solicită structurii responsabile cu propunerea la finanțare a activităților note justificative pentru angajarea cheltuielilor care se efectuează înainte de data semnării contractului de finanțare sau pentru angajarea cheltuielilor neeligibile.

(7) Notele justificative prevăzute la alin. (6) cuprind informații privind categoriile de cheltuieli și necesitatea angajării acestora pentru implementarea activităților în cadrul componentei de program.

(8) Cheltuielile angajate înainte de data semnării contractelor de finanțare sunt neeligibile și nu sunt solicitate la rambursare în cadrul Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene.

(9) Ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale au obligația să asigure în bugetele proprii sumele necesare implementării activităților proprii în cadrul componentelor de program propuse la finanțare ori finanțate în cadrul Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, cât și cele necesare implementării activităților ai căror beneficiari sunt entități publice locale finanțate integral sau parțial din bugetul local.

(10) Ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale au obligația de a deschide și repartiza creditele bugetare aferente implementării activităților ai căror beneficiari sunt entități publice din subordine finanțate integral din bugetul local, în termen de maximum 5 zile lucrătoare de la data încasării sumelor rambursate de Autoritatea de plată prin operatorul de program și operatorul de componentă de program, după caz, ca urmare a cererii de plată transmise de către acești beneficiari, conform anexei nr. 4 la prezentele norme metodologice.

(1) Valoarea subvenției/sumelor acordate beneficiarilor finanțați parțial de la bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat sau bugetele fondurilor speciale cuprinde sumele aferente contravalorii fondurilor externe nerambursabile pentru măsurile-suport finanțate prin Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, care vor fi rambursate de către Autoritatea de plată, conform prevederilor Acordului de măsură-suport, Acordului de implementare a măsurii-suport, contractului de finanțare și/sau valoarea cofinanțării/contribuției naționale.

(2) Contravaloarea fondurilor externe nerambursabile acordate prin subvențiile/sumele prevăzute la alin. (1), rambursate de către Autoritatea de plată conform art. 7 alin. (1) lit. b) din O.U.G. nr. 120/2023, se restituie în termen de 3 zile lucrătoare de la data încasării de către operatorul de program, operatorul de componentă de program, după caz, în conturile corespunzătoare de venituri ale bugetului de stat deschise pe codurile de identificare fiscală ale ordonatorilor principali de credite din care au fost acordate.

(3) În cazul în care restituirea subvenției/sumelor menționate la alin. (2) se efectuează în anul bugetar următor celui în care au fost primite subvențiile/sumele, se aplică prevederile art. 8 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 37/2008 pentru reglementarea unor măsuri financiare în domeniul bugetar, aprobată cu modificări prin Legea nr. 275/2008, cu modificările și completările ulterioare, și ale Ordinului ministrului economiei și finanțelor nr. 1.199/2008 privind normele metodologice de aplicare a prevederilor art. 8 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 37/2008 privind reglementarea unor măsuri financiare în domeniul bugetar.

(1) Sumele necesare implementării Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene se cuprind de către Unitatea Națională de Coordonare, la nivel de credite de angajament și credite bugetare, pe tipuri de finanțare, în anexa la bugetul Ministerului Finanțelor, în conformitate cu art. 10 alin. (2) din O.U.G. nr. 120/2023, pentru asistența prevăzută la art. 3 alin. (2) lit. b) și c) din O.U.G. nr. 120/2023.

(2) În vederea cuprinderii în buget a sumelor prevăzute la alin. (1), reprezentând credite bugetare, Unitatea Națională de Coordonare are obligația să completeze formularul bugetar „Fișa proiectului“ aferent suportului tehnic.

(3) Direcția abilitată cu elaborarea proiectului de buget din cadrul Ministerului Finanțelor cuprinde în anexă sumele pe baza formularului întocmit în conformitate cu alin. (1) și (2).

(4) Ministerul Finanțelor comunică Autorității de plată limita creditelor bugetare aprobate în anexa la buget, în cadrul cărora se pot efectua plăți pentru suportul tehnic.

(5) Sumele necesare implementării Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, pentru asistența prevăzută la art. 3 alin. (2) lit. a) din O.U.G. nr. 120/2023, se cuprind de către operatorii de program, la nivel de credite de angajament și credite bugetare, pe tipuri de finanțare, în anexa la bugetul operatorului de program, în conformitate cu art. 10 alin. (1) din O.U.G. nr. 120/2023.

(6) Direcția abilitată cu elaborarea proiectului de buget din cadrul operatorului de program cuprinde în anexă sumele pe baza formularului „Fișa proiectului“ întocmit în conformitate cu alin. (5).

(1) Prin Acordul de implementare a măsurii-suport/Acordul de implementare a componentei de program/contractul de finanțare/contractul de parteneriat se stabilesc termenele și condițiile privind implementarea măsurii-suport/componentelor de program/activităților din cadrul componentei de program, derularea operațiunilor financiare, inclusiv:

(2) Valoarea totală a Acordului de implementare a măsurii-suport/Acordului de implementare a componentei de program/contractului de finanțare/contractului de parteneriat și altor documente cu valoare juridică similară care reglementează implementarea unei măsuri-suport - program sau a activităților din cadrul componentei de program se exprimă în franci elvețieni (CHF) și echivalentul în lei. Echivalentul în lei se stabilește la cursul Băncii Naționale a României valabil la data inițierii Acordului de implementare a măsurii-suport, același curs fiind utilizat și la încheierea Acordului de implementare a componentei de program/contractului de finanțare/contractului de parteneriat și altor documente cu valoare juridică similară.

(3) În situația în care se acordă avansuri conform prevederilor acordurilor privind măsura-suport, valoarea acestora se menționează în cuprinsul documentelor prevăzute la alin. (1), în CHF.

(4) Sumele reprezentând fonduri externe nerambursabile se transferă de către Secretariatul de Stat pentru Afaceri Economice (SECO)/Agenția Elvețiană pentru Dezvoltare și Cooperare (SDC) către Autoritatea de plată în contul în CHF deschis de aceasta la Banca Națională a României sau la o bancă comercială.

(5) Sumele aferente rambursării cheltuielilor eligibile efectuate, corespunzătoare fondurilor externe nerambursabile, se primesc de către Autoritatea de plată, după aprobarea de către Elveția a cererilor de rambursare către SDC/SECO și se virează conform procedurii descrise la art. 7 din O.U.G. nr. 120/2023.

(6) Sumele stabilite ca avans în cadrul măsurii-suport, primite în CHF de către Autoritatea de plată, în tranșe, de la SDC/SECO, se transferă în conturile în CHF deschise la banca comercială de către operatorul de program și se transferă conform procedurii descrise la art. 8 din O.U.G. nr. 120/2023.

(7) Autoritatea de plată notifică în scris operatorii de program cu privire la sumele virate în conturile deschise de aceștia, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice.

(1) Sumele reprezentând contribuția din fondurile externe nerambursabile aferente măsurii-suport pentru care se aplică modelul rambursării și contribuția națională se asigură inițial din bugetul beneficiarilor/partenerilor români în conformitate cu prevederile art. 5 din O.U.G. nr. 120/2023, urmând a fi rambursate.

(2) Cheltuielile eligibile reprezentând fonduri externe nerambursabile angajate și plătite de către operatorii de program, operatorii de componentă de program, beneficiarii și partenerii români, după caz, instituții publice, conform Acordului de implementare a măsurii-suport/Acordului de implementare a componentei de program/contractului de finanțare/contractului de parteneriat, declarate eligibile de către Autoritatea de plată, se virează, după primirea sumelor de la SECO/SDC, conform prevederilor art. 7 din O.U.G. nr. 120/2023, în conturile de venituri ale bugetelor din care au fost asigurate inițial pentru beneficiarii prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. a)-d) din același act normativ, prevăzute la art. 35 din prezentele norme metodologice.

(3) Cheltuielile eligibile reprezentând fonduri externe nerambursabile angajate și plătite de către operatorii de componentă de program, beneficiarii și partenerii români, după caz, alții decât instituții publice, conform Acordului de implementare a măsurii-suport/Acordului de implementare a componentei de program/contractului de finanțare/contractului de parteneriat, declarate eligibile de către Autoritatea de plată, se virează, după primirea sumelor de la SECO/SDC, conform prevederilor art. 7 din O.U.G. nr. 120/2023, în conturile de disponibilități ale beneficiarilor prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. e) din același act normativ, deschise la Trezoreria Statului sau la banca comercială, în funcție de opțiunea acestora, specificate în contractul de finanțare/contractul de parteneriat.

(4) Sunt considerate cheltuieli definitive din bugetele beneficiarilor/partenerilor români prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. a)-e) din O.U.G. nr. 120/2023 cheltuielile efectuate corespunzător contravalorii fondurilor externe nerambursabile aferente Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene și contribuției naționale.

(1) Autoritatea de plată realizează, în principal, următoarele operațiuni asupra documentelor transmise de către operatorul de program:

(2) În cazul în care, în urma verificării documentelor-suport aferente cheltuielilor eligibile, Autoritatea de plată constată efectuarea unor plăți susceptibile a fi neeligibile, aceasta informează operatorul de program cu privire la neincluderea sumelor în cererea de rambursare către SDC/SECO și solicită acestora să reexamineze cheltuielile respective, după cum urmează:

(3) Autoritatea de plată certifică sumele solicitate la rambursare în urma verificărilor enumerate la alin. (1) și a reexaminării descrise la alin. (2).

(4) Pe baza sumelor certificate, Autoritatea de plată întocmește cererea de rambursare către SDC/SECO, după modelul agreat cu Elveția, în care completează suma certificată, în franci elvețieni, utilizând cursul de schimb al Băncii Naționale a României valabil în ultima zi lucrătoare a perioadei de rambursare, și o transmite SECO/SDC. Pe cererea de rambursare către SDC/SECO se va menționa și suma în lei, dar și cursul de schimb utilizat.

(1) În situația în care se acordă avansuri conform prevederilor acordurilor privind măsura-suport, fondurile se primesc de către Autoritatea de plată de la SECO/SDC.

(2) Plățile în avans se acordă de SECO/SDC în CHF, în tranșe anuale, la nivelul sumelor aferente finanțării din fondurile externe nerambursabile a cheltuielilor eligibile ce urmează a fi efectuate de către beneficiari aferente implementării activităților proprii și ale partenerilor, pentru liniile bugetare/activitățile stabilite în Acordurile privind măsura-suport, în urma solicitării de avans trimise de Autoritatea de plată pe baza sumelor comunicate de operatorul de program în corelație cu graficul actualizat de implementare a activităților.

(3) Transferul din conturile Autorității de plată a sumelor primite conform alin. (2) pentru a fi puse la dispoziția beneficiarilor se face conform procedurii descrise la art. 8 din O.U.G. nr. 120/2023.

(4) Din avansul acordat beneficiarului, primit în contul în CHF deschis de acesta la o bancă comercială, beneficiarii efectuează plăți în CHF către partenerii elvețieni în conturile comunicate de aceștia, pe baza documentelor-suport care atestă efectuarea cheltuielilor și la termenele stabilite, conform prevederilor contractuale.

(5) Din avansul acordat beneficiarilor, alții decât cei de la art. 5 alin. (1) lit. a) din O.U.G. nr. 120/2023, primit în contul în CHF deschis de aceștia la o bancă comercială, beneficiarii pot efectua plăți în lei după conversia sumelor din CHF în lei, în limita sumelor estimate la plată, pe care le transferă în conturile de venituri aferente bugetelor din care se finanțează activitățile, în cazul beneficiarilor de la art. 5 alin. (1) lit. b)-d) din O.U.G. nr. 120/2023, deschise la Trezoreria Statului sau în conturile de disponibil ale beneficiarilor de la art. 5 alin. (1) lit. e) din O.U.G. nr. 120/2023, deschise la Trezoreria Statului sau la bănci comerciale în funcție de opțiunea acestora.

(6) În cazul activităților implementate în parteneriat cu parteneri români, beneficiarii efectuează conversia sumelor primite ca avans din CHF în lei pe care le virează într-un cont de disponibil deschis pe numele său la Trezoreria Statului și pe care, în termen de 5 zile lucrătoare de la încasare, le virează în contul propriu din care se vor finanța activitățile și în conturile partenerilor români.

(7) Sumele cheltuite de către beneficiar și de partenerii români din avansul acordat beneficiarilor se comunică de către beneficiar operatorului de program sau operatorului de componentă de program, după caz, în funcție de aplicabilitatea prevederilor art. 8 sau 9, la momentul transmiterii cererii de plată și se justifică cu documente-suport în conformitate cu prevederile contractelor de finanțare.

(8) Operatorul de program reflectă în cererea de rambursare la nivelul măsurii-suport suma primită ca avans în cadrul măsurii-suport și suma cheltuită din avans, verificată și declarată eligibilă, conform prevederilor art. 8 lit. i) sau ale art. 9 lit. b), după caz.

(1) Beneficiarii și partenerii români cărora li se acordă avansuri au obligația restituirii sumelor primite în avans, în cazul în care aceștia nu justifică utilizarea lor, precum și a cheltuielilor declarate neeligibile din sumele primite în avans, conform termenelor și condițiilor stabilite prin contractele de finanțare, respectiv contractele de parteneriat.

(2) Disponibilitățile din fondurile externe nerambursabile primite ca avansuri, rămase la finele exercițiului bugetar în conturile beneficiarilor și ale partenerilor, se reportează în anul următor cu aceeași destinație.

(3) Beneficiarii și partenerii români cărora li se acordă avansuri au obligația de a restitui voluntar sumele care au rămas neutilizate la sfârșitul implementării activităților, în cazul partenerului român aceste sume fiind restituite în lei către beneficiar în contul de disponibil deschis pe numele său la Trezoreria Statului, iar beneficiarul, după conversia în CHF, le virează către operatorul de componentă de program sau operatorul de program, după caz, în conturile în CHF din care au fost primite.

(4) Sumele recuperate potrivit prevederilor alin. (1) și (3) din sumele acordate în avans provenind din fonduri externe nerambursabile se utilizează pentru continuarea finanțării măsurii-suport.

(5) Pentru restituirea sumelor prevăzute la alin. (1) și (3), operatorul de program sau operatorul de componentă de program, după caz, notifică în scris, în prealabil, beneficiarii cu privire la obligația restituirii acestora în conturile bancare în CHF din care au fost efectuate transferurile, aceștia la rândul lor notificând partenerii români, după caz.

(6) În cazul în care beneficiarii și partenerii români nu respectă obligația de a restitui voluntar sumele menționate la alin. (1) și (3) în termen de 15 zile de la data primirii notificării de la operatorul de program sau operatorul de componentă de program, acesta din urmă, după caz, sesizează Autoritatea de plată care aplică prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute în obținerea și utilizarea fondurilor europene și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările și completările ulterioare.

(7) Soldul final aferent contribuției financiare elvețiene pentru măsurile-suport pentru care se acordă avansuri conform prevederilor Acordurilor privind măsura-suport se calculează și se raportează de către Autoritatea de plată în ultima cerere de rambursare către SDC/SECO ca fiind totalul cheltuielilor eligibile raportate pentru măsurile-suport după deducerea:

(1) În cadrul suportului tehnic, beneficiari ai Fondului de asistență tehnică sunt entitățile naționale definite la art. 2 alin. (3) lit. b) din O.U.G. nr. 120/2023, cheltuielile aferente activităților derulate pentru managementul și implementarea Programului de cooperare elvețiano-român fiind eligibile pe baza solicitărilor de buget transmise către UNC și, ulterior, aprobate de către partea elvețiană, anual sau ca urmare a revizuirilor transmise în cursul anului.

(2) În cadrul suportului tehnic, beneficiari ai Fondului de pregătire a măsurilor-suport sunt entitățile cu rol de operatori de program definite la art. 2 alin. (3) lit. h) din O.U.G. nr. 120/2023, cheltuielile aferente activităților derulate pentru pregătirea programului fiind eligibile până la semnarea Acordului privind măsura-suport, pe baza solicitărilor de buget transmise către UNC și aprobate de către partea elvețiană în bugetele anuale sau ca urmare a revizuirilor, în funcție de solicitări.

(3) Sumele reprezentând contribuția din fondurile externe nerambursabile aferente suportului tehnic și contribuția națională, după caz, se asigură inițial din bugetul beneficiarilor, în conformitate cu prevederile art. 5 alin. (1) lit. a) și b) din O.U.G. nr. 120/2023.

(4) Sunt considerate cheltuieli definitive din bugetele beneficiarilor suportului tehnic cheltuielile efectuate corespunzător contravalorii fondurilor externe nerambursabile aferente programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene și contribuției naționale, după caz.

(1) În vederea rambursării cheltuielilor în cadrul suportului tehnic se derulează următoarele operațiuni:

(2) Autoritatea de plată notifică în scris beneficiarii suportului tehnic cu privire la sumele virate în conturile deschise de aceștia, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice, informând totodată și Unitatea Națională de Coordonare.

(1) În cadrul fazei de angajare a cheltuielilor la nivel de măsuri-suport - programe se efectuează următoarele operațiuni:

(2) În cadrul fazei de angajare a cheltuielilor la nivelul de măsuri-suport prevăzute la art. 5 alin. (1) din prezentele norme metodologice, Ministerul Finanțelor înregistrează în contabilitate creditele de angajament aprobate (contul 8071000), creditele de angajament rezervate (contul 8072001), creditele de angajament angajate (contul 8072002), creditele bugetare aprobate (contul 8060000), angajamentele bugetare (contul 8066000) și angajamentele legale (contul 8067000).

(3) Contractele de finanțare se încheie în franci elvețieni (CHF) și echivalentul în lei așa cum este prevăzut la art. 6 alin. (2).

(1) În cazul în care contractul de finanțare este încheiat între operatorul de program și beneficiar, operatorul de program efectuează următoarele operațiuni specifice fazei de lichidare a cheltuielilor:

(2) În cazul în care a încheiat acord de implementare a componentei de program cu un operator de componentă de program, operatorul de program efectuează următoarele operațiuni specifice fazei de lichidare a cheltuielilor:

(1) Ordonanțarea cheltuielilor se face la nivelul operatorului de program, instituții publice, folosind formularul „Ordonanțare de plată“, conform anexei nr. 3 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările și completările ulterioare, în limita creditelor bugetare aprobate în anexa la bugetul operatorului de program.

(2) Formularul „Ordonanțare de plată“ se completează separat pentru fiecare tip de plată, respectiv pentru acordarea avansului și pentru rambursarea cheltuielilor eligibile.

(3) În cazul în care operatorul de program a încheiat un Acord de implementare a componentei de program cu un operator de componentă de program, operațiunile specifice fazei de ordonanțare și plată se realizează la nivelul operatorului de componentă de program, cu încadrarea în creditul bugetar aprobat.

(4) Plățile de la nivelul operatorului de program, respectiv de la nivelul operatorului de componentă de program, atunci când s-a încheiat un acord de implementare a componentei de program, se efectuează în conformitate cu prevederile art. 7 alin. (2)-(8) din O.U.G. nr. 120/2023.

(1) În cadrul fazei de angajare a cheltuielilor la nivel de suport tehnic - Fondul de pregătire a măsurilor-suport și Fondul de asistență tehnică, Unitatea Națională de Coordonare verifică încadrarea solicitărilor de cheltuieli primite de la beneficiari în bugetul total alocat pentru Fondul de pregătire a măsurilor-suport și Fondul de asistență tehnică și comunică beneficiarilor sumele aprobate aferente activităților pentru managementul și implementarea Programului de cooperare elvețiano-român, conform art. 17 alin. (1), respectiv pentru pregătirea programelor, conform art. 17 alin. (2).

(2) Unitatea Națională de Coordonare ține evidența sumelor propuse a fi angajate în limita disponibilului de credite de angajament care pot fi angajate din creditele de angajament aprobate în anexa la bugetul Ministerului Finanțelor, conform art. 5 alin. (1).

(3) Unitatea Națională de Coordonare efectuează următoarele operațiuni specifice fazei de lichidare a cheltuielilor în cadrul suportului tehnic:

(1) În faza de lichidare, Autoritatea de plată realizează următoarele operațiuni asupra documentelor transmise de către Unitatea Națională de Coordonare pentru suportul tehnic - Fondul de pregătire a măsurilor-suport și Fondul de asistență tehnică, pentru aprobarea cheltuielilor:

(2) Autoritatea de plată certifică sumele solicitate la rambursare în urma verificărilor enumerate la alin. (1) și completează cererea de rambursare la nivel de suport tehnic către SDC, conform art. 18 alin. (1) lit. f).

(1) După încasarea fondurilor de la SDC, Autoritatea de plată procedează la ordonanțarea și plata sumelor aprobate în conturile în lei ale beneficiarilor suportului tehnic, conform art. 7 alin. (1) lit. a) din O.U.G. nr. 120/2023, în conturile de venituri ale bugetelor din care sunt finanțați beneficiarii respectivi, prevăzute la art. 35 din prezentele norme metodologice.

(2) Ordonanțarea cheltuielilor se face la nivelul Autorității de plată, folosind formularul „Ordonanțare de plată“, conform anexei nr. 3 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările și completările ulterioare. La înscrierea informațiilor în coloana 1 „Disponibil înaintea efectuării plății“ din formularul „Ordonanțare de plată“ se va ține cont de angajamentele bugetare evidențiate în contul 8066000 „Angajamente bugetare“, precum și de plățile efectuate din contul 7700000 „Finanțarea de la buget“ sau din alte conturi de disponibilități, după caz, dar și de cheltuielile care au fost angajate, lichidate și ordonanțate anterior și care nu au apărut decontate în extrasul de cont la momentul întocmirii formularului „Ordonanțare de plată“.

(3) În vederea efectuării reconcilierii contabile anuale între conturile contabile ale Autorității de plată și cele ale beneficiarilor în cadrul suportului tehnic, respectiv ale operatorilor de program pentru operațiunile gestionate și activitățile implementate în cadrul programelor, aceștia au obligația transmiterii notificării prevăzute în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice, din care să rezulte sumele primite de la Autoritatea de plată și cele restituite acesteia.

(4) Autoritatea de plată comunică Unității Naționale de Coordonare plățile efectuate către beneficiari în cadrul suportului tehnic.

(1) În vederea rambursării sumelor aferente cheltuielilor eligibile reprezentând fonduri externe nerambursabile, Autoritatea de plată efectuează schimbul valutar al sumelor primite în CHF de la SECO/SDC și transferă aceste sume în conturile de trezorerie deschise conform prevederilor cap. VII, în vederea efectuării plăților către beneficiari în cadrul finanțărilor prevăzute la art. 3 alin. (2) lit. b) și c) din O.U.G. nr. 120/2023 sau virării către operatorii de program în cadrul finanțărilor prevăzute la art. 3 alin. (2) lit. a) din același act normativ, în maximum 30 de zile calendaristice.

(2) Diferențele nefavorabile de curs valutar rezultate în urma operațiunilor prevăzute la alin. (1) sunt considerate cheltuieli neeligibile și vor fi suportate din bugetul Autorității de plată.

(3) Diferențele nefavorabile de curs valutar se compensează cu cele favorabile, iar rezultatul net negativ se finanțează conform prevederilor alin. (2).

(4) Diferențele nefavorabile de curs valutar rezultate în urma operațiunilor efectuate de către beneficiari în legătură cu sumele aferente avansului acordat beneficiarului sunt considerate cheltuieli neeligibile și vor fi suportate din bugetul beneficiarilor, cu excepția celor datorate implicării partenerilor elvețieni, care pot fi suportate din bugetul componentei de program/ programului și în limita acestuia, în conformitate cu prevederile Acordului privind măsura-suport/Acordului de implementare a măsurii-suport/Contractului de finanțare/Regulamentului.

(5) Diferențele nefavorabile de curs valutar se compensează cu cele favorabile, iar rezultatul net negativ se finanțează conform prevederilor alin. (4).

(6) Diferențele favorabile de curs valutar se transferă de către beneficiari la finalizarea componentelor de program/măsurilor-suport, respectiv de către Autoritatea de plată după ultima plată efectuată de către Elveția, în lei, în contul aferent subdiviziunii de venituri ale bugetului de stat „Alte venituri“.

(1) Fondurile nerambursabile utilizate necorespunzător în implementarea măsurilor-suport finanțate în cadrul Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene urmează să fie recuperate în conformitate cu prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 66/2011, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările și completările ulterioare, cu respectarea prevederilor specifice prezentului capitol.

(2) Autoritatea de plată este responsabilă pentru constatarea și recuperarea sumelor plătite în mod necuvenit din asistența financiară nerambursabilă prevăzută la art. 3 alin. (2) din O.U.G. nr. 120/2023.

(3) În situația în care în procesul de verificare a cheltuielilor există sume susceptibile de a fi nereguli, operatorul de componentă de program/operatorul de program sau Unitatea Națională de Coordonare, după caz, notifică Autoritatea de plată în vederea constatării și sancționării neregulilor.

(4) Cheltuielile susceptibile a fi nereguli nu se includ în cererile de plată/notele de aprobare la plată/cererile de rambursare a cheltuielilor, urmând a fi incluse în următoarele cereri de plată/note de aprobare la plată/cereri de rambursare, după efectuarea verificărilor de către Autoritatea de plată, în situația în care acestea nu se confirmă ca nereguli.

(5) Autoritatea de plată întreprinde măsuri pentru cuprinderea în bugetul Ministerului Investițiilor și Proiectelor Europene a sumelor prevăzute la art. 6 alin. (1) din O.U.G. nr. 120/2023.

(1) În vederea derulării operațiunilor financiare determinate de managementul financiar al fondurilor externe nerambursabile la nivelul Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, reglementate prin O.U.G. nr. 120/2023, Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene, în calitate de Autoritate de plată, deschide conturi distincte la Trezoreria Statului, la Banca Națională a României, respectiv la o bancă comercială, după caz.

(2) Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene, în calitate de Autoritate de plată, deschide la Banca Națională a României/o bancă comercială un cont distinct, în CHF, pentru gestionarea fondurilor externe nerambursabile primite de la SECO/SDC, aferente Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, pentru:

(3) Pe numele Ministerului Investițiilor și Proiectelor Europene, ca ordonator principal de credite, se deschid la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București conturi pentru derularea operațiunilor financiare determinate de utilizarea fondurilor externe nerambursabile. Aceste conturi, gestionate de Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene, în calitate de Autoritate de plată, sunt următoarele:

(4) Pentru gestionarea sumelor asigurate de la bugetul de stat potrivit prevederilor art. 6 alin. (1) din O.U.G. nr. 120/2023, Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene, în calitate de Autoritate de plată, deschide la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București contul 01 „Credite bugetare deschise și repartizate pe seama ordonatorilor de credite finanțați din bugetul de stat“ și, respectiv, contul de cheltuieli bugetare 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat“, cu detaliere potrivit clasificației bugetare, conform bugetului aprobat. Ordonatorul principal de credite cu rol de Autoritate de plată efectuează, în limita creditelor bugetare deschise și repartizate, plăți către beneficiari/operatori de program din contul de cheltuieli bugetare 23 „Cheltuieli ale bugetului de stat“ deschis pe numele acestuia la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București.

(5) Pe numele operatorilor de program și operatorilor de componentă de program se deschide la unitățile Trezoreriei Statului contul 50.78.16 „Disponibil din fonduri externe nerambursabile al operatorilor de program/operatorilor de componentă de program conform O.U.G. nr. 120/2023“. Contul 50.78.16 „Disponibil din fonduri externe nerambursabile al operatorilor de program/operatorilor de componentă de program conform O.U.G. nr. 120/2023“ se utilizează de către operatorii de program pentru încasarea sumelor de la Autoritatea de plată și pentru plata acestora către operatorii de componentă de program sau către beneficiari, inclusiv în cazul în care beneficiarii implementează activități în parteneriat cu parteneri români. După încasarea sumelor de către operatorii de componentă de program, aceștia virează sumele către beneficiari, inclusiv în cazul în care beneficiarii implementează activități în parteneriat cu partenerii români.

(6) Pentru gestionarea sumelor asigurate de la bugetul de stat potrivit prevederilor art. 6 alin. (2) și (3) din O.U.G. nr. 120/2023, instituția publică, în calitate de operator de program sau în calitate de operator de componentă de program, utilizează conturile de credite bugetare și, respectiv, de cheltuieli bugetare deschise la unitățile Trezoreriei Statului, cu detaliere potrivit clasificației bugetare și conform bugetului aprobat.

(1) În cazul beneficiarilor/partenerilor români pentru activitățile implementate în cadrul componentei de program sau în cadrul suportului tehnic sau pentru finanțarea cheltuielilor de management ale beneficiarului operator de program sau operator de componentă de program, prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. a) din O.U.G. nr. 120/2023, conturile de venituri în care se virează sumele aferente rambursării cheltuielilor eligibile corespunzătoare finanțării din fonduri externe nerambursabile aferente Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene sunt:

(2) În cazul beneficiarilor/partenerilor români pentru activitățile implementate în cadrul componentei de program, prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. c) din O.U.G. nr. 120/2023, conturile de venituri în care se virează sumele aferente rambursării cheltuielilor eligibile corespunzătoare finanțării din fonduri externe nerambursabile aferente Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, respectiv sumele aferente avansurilor, sunt:

(3) În cazul beneficiarilor/partenerilor români pentru activitățile implementate în cadrul componentei de program sau, după caz, pentru cheltuielile de management ale beneficiarului operator de componentă de program, prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. b) și d) din O.U.G. nr. 120/2023, conturile de venituri ale bugetelor instituțiilor/entităților publice finanțate integral și/sau parțial din venituri proprii din administrația publică centrală sau locală, în care se virează sumele aferente rambursării cheltuielilor eligibile corespunzătoare finanțării din fonduri externe nerambursabile aferente Programului de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene, sunt:

(4) Pe numele beneficiarilor, alții decât instituții publice, prevăzuți la art. 5 alin. (1) lit. e) din O.U.G. nr. 120/2023, care au optat pentru deschiderea conturilor la Trezoreria Statului, se deschide contul 50.38.14 „Disponibil al persoanelor juridice, altele decât instituții publice, aferent activităților implementate în cadrul componentei de program finanțate din fonduri externe nerambursabile conform O.U.G. nr. 120/2023“.

(5) În situația în care beneficiarii implementează activitățile în parteneriat cu parteneri români, pe numele beneficiarilor respectivi se deschide la unitățile Trezoreriei Statului contul de disponibil 50.14.14 „Disponibil al beneficiarilor aferent proiectelor implementate în parteneriat conform O.U.G. nr. 120/2023“.

(6) Pentru conturile deschise la Trezoreria Statului se eliberează extrase de cont titularilor de cont. În cazul conturilor de venituri ale bugetului local, Trezoreria Statului eliberează extrase de cont unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale pe ale căror coduri de identificare fiscală sunt deschise conturile respective, atât pentru sumele cuvenite unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale în calitate de beneficiari/parteneri români pentru activitățile implementate în cadrul componentei de program, cât și pentru sumele cuvenite entităților finanțate integral din bugetele acestora în calitate de beneficiari/parteneri români pentru activitățile implementate în cadrul componentei de program.