NORMĂ nr. 4 din 6 februarie 2025

Articolul I

Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 880 și 880 bis din 14 septembrie 2021, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La preambul, primul paragraf se modifică și va avea următorul cuprins:

Având în vedere prevederile art. 2 alin. (1) pct. 25^1, art. 23, art. 52 alin. (1), art. 55 alin. (12) și (14), art. 111-114, art. 121 alin. (2) lit. c^1) și ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 2 alin. (1) pct. 22^1, art. 29 alin. (10) și (12), art. 82, art. 83 lit. b), art. 84 și ale art. 100-104, art. 107 alin. (1) lit. f) și ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,

2. La articolul 10, litera e) se modifică și va avea următorul cuprins:

e) lunar, în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii, structura portofoliului de investiții, conform anexei nr. 12, detaliată, pentru fiecare instrument financiar și pentru fiecare emitent. Datele raportate lunar conțin valoarea actualizată, în lei, și ponderea deținută în activul total, calculate în ultima zi a lunii care precede cu 3 luni luna curentă de raportare;

3. La anexa nr. 1A, la secțiunea „Instrucțiuni de completare“, numărul curent 4 se modifică și va avea următorul cuprins:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Data evaluării soldurilor conturilor individuale

Data evaluării soldurilor conturilor individuale (data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul). Corecțiile se efectuează la data constatării erorilor, fără modificarea datelor din istoric. Acestea se vor reflecta în cadrul anexei aferente lunii în care s-au efectuat operațiunile de corectare, în urma constatării erorii.

În situația constatării unor erori de raportare/informații completate incorect în cadrul anexelor deja raportate, administratorul va proceda la depunerea raportării rectificative.

4. La anexa nr. 1B, secțiunea „Instrucțiuni de completare“ se modifică și va avea următorul cuprins:

Instrucțiuni de completare

Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr. coloană

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul administratorului (IN)

Codul administratorului fondului la care s-a transferat participantul

Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN)

Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (noul fond de pensii al participantului)

Anul

Anul de raportare

Luna

Luna pentru care se întocmește raportarea

Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)

Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului). Pentru transferurile provenite din străinătate se va completa cu codul ISO al țării din care s-a transferat participantul. Se aplică pentru fondurile de pensii facultative.

Codul de operațiune

Codul operațiunii se completează cu:

200 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii/de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii diferite, în conformitate cu actele normative aplicabile;

201 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ personal cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al altui fond de pensii, în urma decesului acestuia - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

202 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiași fond de pensii, în urma decesului acestuia - se va completa strict pentru beneficiarii participanților decedați care au solicitat comasarea conturilor - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

205 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere;

210 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un fond de pensii din afara României; se completează pentru Pilonul III;

211 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul administrativ al participantului de la fondul de pensii absorbit ca efect al fuziunii fondurilor de pensii (Se aplică participanților care nu au depus cereri de transfer de la fondul de pensii absorbit spre alte fonduri de pensii, în perioada fuziunii.);

220 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activului personal al participantului de la un alt fond de pensii, ca urmare a procesului de fuziune dintre două fonduri de pensii;

266 - pentru situația în care nu există transferuri «IN»;

299 - pentru a raporta alte tranzacții de emitere unități de fond.

CNP

Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 202 se va completa cu CNP-ul beneficiarului. Pentru cazurile de transfer care reprezintă o comasare externă de CNP, se va completa cu CNP-ul regăsit în detaliile transferului.

Valoarea activului personal transferat (TI)

Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar

Data încasării disponibilităților (TI)

Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităților ce reprezintă activul personal net transferat

Data convertirii disponibilităților (TI)

Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unități de fond

Numărul de unități de fond alocate (TI)

Număr de unități de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului

VUAN convertire (TI)

VUAN utilizată pentru convertirea activului personal al participantului

Data VUAN convertire (TI)

Data VUAN utilizată pentru convertirea activului personal net al participantului.

5. La anexa nr. 1C, la secțiunea „Instrucțiuni de completare“, la numărul curent 7 - codul de operațiune, codul 301 se modifică și va avea următorul cuprins:

301 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii/determinată de corecția de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la fonduri de pensii diferite);

6. La anexa nr. 1C, la secțiunea „Instrucțiuni de completare“, la numărul curent 7 - codul de operațiune, codul 304 se abrogă.

7. Anexa nr. 1F se modifică și va avea următorul cuprins:

Anexa nr. 1F

Raport privind plățile eșalonate pentru luna .......... anul ..........Codul de comandăCodul administratoruluiCodul fondului de pensiiAnulLunaCodul de operațiuneCNPValoarea ratei lunare bruteCol. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Procentul contribuției din rata lunară brutăValoarea contribuției din rata plătităContribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)Impozit pe venitComisioane bancareTaxe aferente mandatului poștalCol. 9Col. 10Col. 11Col. 12Col. 13Col. 14Col. 15Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant (TO)Valoarea ratei lunare neteNumărul ratei actualeSuma totală de platăTotal plăți efectuateCol. 16 = 12 + 13 + 14 + 15Col. 17 = 8 – 16Col. 18Col. 19Col. 20Col. 21Sold de platăModalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal)Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poșteiData mandatului poștalData cereriiValoarea ratei rezidualeData ultimei modificări a graficului de platăCol. 22Col. 23Col. 24Col. 25Col. 26Col. 2728 Instrucțiuni de completare

Contribuție

totală

Numărul total

de rate de plată

Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul administratorului (OUT)

Codul administratorului

Codul fondului de pensii de unde se efectuează plata eșalonată

Codul fondului de pensii

Anul

Anul de raportare

Luna

Luna pentru care se întocmește raportarea

Codul de operațiune

Codul operațiunii se completează cu:

6011 - pentru plata unei rate lunare ca urmare a deschiderii dreptului la pensie;

6012 - pentru plata unei rate lunare ca urmare a invalidității;

6013 - pentru plata unei rate lunare ca urmare a solicitării cotei-părți cuvenite beneficiarului participantului decedat;

602 - pentru plata ratei reziduale;

603 - pentru plata unică efectuată la cererea participantului/beneficiarului;

604 - pentru reflectarea participantului/beneficiarului care a decedat pe parcursul derulării plăților eșalonate;

605 - pentru înregistrarea unei diferențe pozitive la soldul datorat participantului/beneficiarului cauzat de o regularizare;

606 - pentru plata unei rate lunare către beneficiarul participantului/ beneficiarului care a decedat în cursul derulării plăților;

607 - pentru plata ratei reziduale către beneficiarul participantului/ beneficiarului care a decedat în cursul derulării plăților;

608 - pentru plata unică efectuată la cererea beneficiarului participantului/ beneficiarului care a decedat în cursul derulării plăților;

609 - pentru reflectarea închiderii contului participantului care a decedat în cursul derulării plăților. Se completează numai pentru fondurile de pensii facultative;

611 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plata eșalonată;

612 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plata eșalonată a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar;

614 - pentru operațiuni determinate de transferul administrativ al participantului/beneficiarului la fondul de pensii private absorbant ca efect al fuziunii a două fonduri de pensii private;

615 - pentru operațiuni determinate de corecția de CNP-uri;

626 - pentru situația în care nu există plăți eșalonate;

699 - pentru orice alte operațiuni.

CNP

Codul numeric personal al participantului/beneficiarului se completează pentru toate operațiunile.

Valoarea ratei lunare brute

Valoarea în lei a sumei brute transferate. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu suma care a fost returnată în contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu suma care se plătește din contul DIP pentru plata eșalonată.

Contribuție totală

Se va completa cu valoarea totală a contribuțiilor convertite pentru participant până la data plății/cu valoarea cuvenită beneficiarului din valoarea totală a contribuțiilor convertite pentru participant până la data plății.

Procentul contribuției din rata lunară brută

Se completează cu procentul pe care îl reprezintă contribuția totală din valoarea brută a ratei plătite în luna de raportare. Procentul se exprimă numeric, utilizându-se două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.

Valoarea contribuției din rata plătită

Se completează cu valoarea contribuției din rata plătită în luna de raportare (valoare rată lunară brută * procentul contribuției din rata lunară brută).

Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)

Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero).

Impozit pe venit

Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero).

Comisioane bancare

Se completează în situațiile de plată prin virament bancar, după caz. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).

Taxe aferente mandatului poștal

Se completează în situațiile de plată prin mandat poștal, după caz. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).

Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant (TO)

Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).

Valoarea ratei lunare nete

Valoarea în lei a sumei brute transferate, diminuată cu valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).

Numărul ratei actuale

Numărul tranșei actuale plătite în luna pentru care se face raportarea. Pentru codul 604 se completează cu numărul ultimei rate plătite. Pentru codul 611 se completează cu numărul ratei returnate în contul DIP pentru plată eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu numărul ratei care se plătește din contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 608 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu 0 (zero).

Numărului total de rate de plată

Număr total tranșe de plată, conform cererii de plată. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).

Suma totală de plată

Suma totală de plată către participant/beneficiar, actualizată inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).

Total plăți efectuate

Suma ratelor lunare brute plătite până în luna curentă inclusiv. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).

Sold de plată

Diferența dintre valoarea totală de plată și soldul plăților efectuate. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).

Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal)

Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții/beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Pentru codul 604 nu se completează.

Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei

Data virării activului personal în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei, conform extrasului de cont. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu data returnării sumei în contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plata eșalonată.

Data mandatului poștal

Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 612 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.

Data cererii

Data primirii documentației complete pentru cererea de plată inițială (prima cerere de plată a activului). Pentru participanții raportați pe codul de operațiune 605 se va completa cu data recepționării raportului lunar din partea instituției de evidență conform prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1/2015 privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat, cu modificările și completările ulterioare, și de la care a început să curgă termenul de plată a activului personal net acumulat de la data plății inițiale.

Valoare rată reziduală

Valoarea ratei reziduale de plată, actualizată inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero).

Data ultimei modificări a graficului de plată

Se completează cu ultima dată la care au survenit modificări față de datele transmise prin cererea inițială (plată unică a ratelor lunare rămase de plătit, modificare cont, modificare valoare rată, modificare modalitate de plată, modificare date personale etc.)

8. La anexa nr. 1H, secțiunea „Instrucțiuni de completare“ se modifică și va avea următorul cuprins:

Instrucțiuni de completare

Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul administratorului (OUT)

Codul administratorului

Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata (OUT)

Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata

Anul

Anul de raportare

Luna

Luna pentru care se întocmește raportarea

Codul de operațiune

Codul operațiunii se completează cu:

306 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plată unică;

307 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plată unică;

315 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plată unică;

316 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deciziei de pensionare privind acordarea pensiei pentru limită de vârstă în sistemul public de pensii - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

317 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deschiderii dreptului la pensia de invaliditate - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

321 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plăți eșalonate;

322 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plăți eșalonate;

324 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar pentru cazurile de plată pensie și invaliditate;

331 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plată unică ca urmare a deschiderii dreptului la pensie - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

332 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plată unică ca urmare a invalidității - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

333 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plăți eșalonate ca urmare a deschiderii dreptului la pensie - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

334 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plăți eșalonate ca urmare a invalidității - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

366 - pentru situația în care nu există plăți efectuate în lună;

399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond.

CNP

Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile.

Data cererii

Data primirii documentației complete pentru cererea de plată a activului ca urmare a deschiderii dreptului de pensie sau a invalidității. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu data cererii care a fost inițial completată pe codurile de plată 306 sau 307. Pentru codurile 331 și 334 se va completa cu data la care participantul a reconfirmat detaliile de plată și de la care a început să curgă termenul de plată a activului personal net acumulat de la data plății inițiale, iar pentru codurile 333 și 334 se va completa cu data recepționării raportului lunar primit din partea instituției de evidență, conform prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1/2015 privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat, cu modificările și completările ulterioare.

Data transmiterii graficului pentru plată eșalonată

Se completează cu data la care s-a transmis graficul pentru plată eșalonată participantului. Se completează pentru codurile de operațiune 321, 322, 333 și 334.

Data convertirii unităților de fond în lichidități

Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în lichidități. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Numărul de unități de fond anulate (TO)

Numărul de unități de fond anulate (TO). Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

VUAN convertire (TO)

Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Data VUAN convertire (TO)

Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)

Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Impozit pe venit

Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Comisioane bancare

Se completează cu valoarea comisionului bancar reținut, după caz. Pentru codul 324 se completează cu comisionul bancar reținut pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. Pentru codul 315 se completează 0 (zero).

Taxe aferente mandatului poștal

Se completează cu taxele aferente mandatului poștal, după caz. Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente mandatului reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. Pentru codul 315 se completează 0 (zero).

Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant

Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea totală a taxelor/comisioanelor reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.

Valoarea minimă garantată (TO)

Valoarea minimă garantată. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)

Valoarea în lei a sumei totale plătite participantului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua valoare plătită din contul DIP pentru plată unică aferentă returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. Pentru codul 315 se completează cu valoarea returnată în contul DIP pentru plată unică.

Valoarea plătită din fond (TO)

Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii în contul participantului sau în contul furnizorului de servicii poștale, conform extrasului de cont, diminuată cu contravaloarea comisioanelor și/sau a taxelor poștale în cazul plăților efectuate prin mandat poștal. Pentru codul 324 se completează cu valoarea mandatului poștal sau a viramentului bancar plătită inițial. Pentru codul 315 se completează 0 (zero).

Valoarea plătită din provizion (TO)

Valoarea în lei a sumei transferate din provizionul tehnic constituit de administrator. Pentru codul 324 se completează cu valoarea plătită din provizion pentru mandatul poștal sau a viramentului bancar plătit inițial. Pentru codul 315 se completează 0 (zero).

Data virării activului personal în contul DIP

Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Pentru codul 315 se completează cu data intrării în contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.

Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal)

Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Se completează pentru invaliditate și deschiderea dreptului la pensie.

Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei

Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei. Se completează pentru plăți unice în caz de invaliditate și deschiderea dreptului la pensie (codurile de operațiune 306, 307). Pentru codul 324 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată unică.

Data mandatului poștal

Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant. Pentru codul 324 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.

Contribuție totală

Se va completa cu valoarea totală a contribuțiilor convertite pentru participant până la data plății.

9. Anexa nr. 1I se modifică și va avea următorul cuprins:

Anexa nr. 1I

Situația privind utilizarea activului personal al participantului în caz de deces pentru luna .......... anul ..........Codul de comandăCodul administratorului (OUT)AnulLunaCodul fondului de pensii la care s-a transferat activul beneficiarului (IN)Codul de operațiuneCNP 1 participant decedatCNP 2 beneficiarData cereriiCol. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Col. 9Col. 10Data transmiterii graficului pentru plată eșalonatăNumărul de unități de fond anulate (TO)VUAN convertire (TO)Data VUAN convertire (TO)Cota-parte beneficiarContribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)Col. 11Col. 12Col. 13Col. 14Col. 15Col. 16Col. 17Impozit pe venitComisioane bancareTaxe aferente mandatului poștalValoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de beneficiar (TO)Valoarea minimă garantată (TO)Valoarea totală plătită beneficiarului, din care: (TO)Col. 18Col. 19Col. 20Col. 21 = 17 + 18 + 19 + 20Col. 22Col. 23 = 24 + 25Valoarea plătită din fond (TO)Valoarea plătită din provizion (TO)Data virării activului personal în contul DIPModalitatea de plată a activului cuvenit ca urmare a decesului participantului (cont bancar sau mandat poștal)Data virării în contul bancar al beneficiarului sau în contul bancar al poșteiData mandatului poștalContribuție totalăCol. 24 = (col. 13 * col. 14) - col. 21Col. 25Col. 26Col. 27Col. 28Col. 29Col. 30 Instrucțiuni de completare

Codul fondului

de pensii din care s-a efectuat plata (OUT)

Data convertirii unităților de fond

în lichidități

Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul administratorului (OUT)

Codul administratorului

Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata

Anul

Anul de raportare

Luna

Luna pentru care se întocmește raportarea

Codul fondului de pensii la care s-a transferat activul beneficiarului (TO)

Codul noului fond de pensii la care s-a transferat activul beneficiarului participantului decedat. Se completează doar pentru fondurile de pensii administrate privat.

Codul de operațiune

Codul operațiunii se completează cu:

302 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul unei sume reprezentând beneficii spre un alt fond de pensii (participantul de la id_fp_out a decedat și beneficiarul acestuia aparține fondului id_fp_in) - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

303 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul beneficiilor în cadrul aceluiași fond de pensii (persoana decedată și beneficiarul sunt în registrul aceluiași fond de pensii) - se va completa strict pentru beneficiarii participanților decedați care au solicitat comasarea conturilor - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

308 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plată unică;

315 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plată unică;

318 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data decesului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

323 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plăți eșalonate;

324 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar;

335 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plată unică ca urmare a decesului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

336 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plăți eșalonate ca urmare a decesului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;

366 - pentru situația în care nu există plăți efectuate în lună;

399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond.

CNP 1 participant decedat

Codul numeric personal al participantului decedat. Se completează pentru toate operațiunile.

CNP 2 beneficiar

Codul numeric personal al beneficiarului care a solicitat plata activului cuvenit ca urmare a decesului unui participant. Se completează pentru toate operațiunile.

Data cererii

Data primirii documentației complete pentru cererea de plată a activului cuvenit ca urmare a decesului participantului. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu data cererii care a fost inițial completată pe codul de plată 308. Pentru codul 335 se va completa cu data la care beneficiarul a reconfirmat detaliile de plată și de la care a început să curgă termenul de plată a activului personal net acumulat de la data plății inițiale, iar pentru codul 336 se va completa cu data recepționării raportului lunar primit din partea instituției de evidență conform prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1/2015 privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat, cu modificările și completările ulterioare.

Data transmiterii graficului pentru plată eșalonată

Se completează cu data la care s-a transmis graficul pentru plată eșalonată beneficiarului. Se completează pentru codurile de operațiune 323 și 336.

Data convertirii unităților de fond în lichidități

Data la care unitățile de fond aferente beneficiarului au fost convertite în lichidități. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Numărul de unități de fond anulate (TO)

Numărul de unități de fond anulate (TO). Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

VUAN convertire (TO)

Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Data VUAN convertire (TO)

Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Cotă-parte beneficiar

Se completează cu cota-parte aferentă beneficiarului din activul participantului decedat conform documentelor justificative. Cota-parte se va exprima procentual în format numeric, utilizându-se două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.

Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)

Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Impozit pe venit

Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Comisioane bancare

Taxe aferente mandatului poștal

Se completează cu taxele aferente mandatului poștal în situațiile de plată activ personal, după caz. Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente mandatului reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. Pentru codul 315 se completează cu 0 (zero).

Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de beneficiar

Valoarea minimă garantată (TO)

Valoarea minimă garantată. Pentru codurile 315 și 324 se completează cu 0 (zero).

Valoarea totală plătită beneficiarului, din care: (TO)

Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua valoare plătită din contul DIP pentru plată unică aferentă returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. Pentru codul 315 se completează cu valoarea returnată în contul DIP pentru plată unică.

Valoarea plătită din fond (TO)

Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii în contul beneficiarului sau în contul furnizorului de servicii poștale, conform extrasului de cont, diminuată cu contravaloarea comisioanelor și/sau a taxelor poștale în cazul plăților efectuate prin mandat poștal. Pentru codul 324 se completează cu valoarea mandatului poștal sau a viramentului bancar plătită inițial. Pentru codul 315 se completează cu 0 (zero).

Valoarea plătită din provizion (TO)

Data virării activului personal în contul DIP

Modalitatea de plată a activului cuvenit ca urmare a decesului participantului (cont bancar sau mandat poștal)

Modalitatea de plată a activului cuvenit beneficiarului (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal.

Data virării în contul bancar al beneficiarului sau în contul bancar al poștei

Data virării în contul bancar al beneficiarului sau în contul bancar al poștei. Se completează pentru transfer în contul altui fond de pensii (codul de operațiune 302) și plăți unice în caz de deces (codul de operațiune 308). Pentru codul 324 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată unică. Pentru codul de operațiune 302 se completează cu data la care se efectuează plata către contul fondului administrat privat la care beneficiarul este participant.

Data mandatului poștal

Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către beneficiar. Pentru codul 324 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către beneficiar aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.

Contribuție totală

Se va completa cu cota-parte a beneficiarului din valoarea contribuțiilor convertite pentru participant până la data plății.

10. La anexa nr. 2, la codul elementului AP321300, denumirea elementului se modifică și va avea următorul cuprins:

Titluri de stat cu scadența mai mică de un an (state terțe) admise la tranzacționare și care se tranzacționează pe o piață reglementată din România, din state membre ale Uniunii Europene ori din state aparținând Spațiului Economic European sau pe o piață reglementată și supravegheată dintr-un stat membru O.C.D.E.

11. La anexa nr. 2, la codul elementului AP321400, denumirea elementului se modifică și va avea următorul cuprins:

Titluri de stat cu scadența mai mare de un an (state terțe) admise la tranzacționare și care se tranzacționează pe o piață reglementată din România, din state membre ale Uniunii Europene ori din state aparținând Spațiului Economic European sau pe o piață reglementată și supravegheată dintr-un stat membru O.C.D.E.

12. La anexa nr. 2, la codul elementului AP322000, denumirea elementului se modifică și va avea următorul cuprins:

Obligațiuni emise de administrația publică locală (state terțe) admise la tranzacționare și care se tranzacționează pe o piață reglementată din România, din state membre ale Uniunii Europene sau din state aparținând Spațiului Economic European sau pe o piață reglementată și supravegheată dintr-un stat membru O.C.D.E.

13. La anexa nr. 2, după codul elementului AP322000 se introduc 3 noi coduri de elemente, codurile de elemente AP325000, AP332000, AP360000, cu următorul cuprins:

Cod comandă

Cod administrator

Cod fond de pensii

Data evaluării

Codul elementului

Denumirea elementului

Valoarea de achiziție (pentru elementele cu indicativul A)/

Suma plătită

(pentru elementele cu indicativul B)

Valoarea actualizată (pentru elementele

cu indicativul A)/

Suma datorată

(pentru elementele

cu indicativul B)

Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)

AP325000

Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (Investment Grade) admise la tranzacționare și care se tranzacționează pe o piață reglementată din state membre O.C.D.E., altele decât România, statele membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European.

AP332000

Organisme de plasament colectiv, inclusiv ETF, din state membre O.C.D.E., altele decât România, statele membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European.

AP360000

ETC și titluri de participare emise de fonduri de investiții alternative care se tranzacționează pe o piață reglementată din state membre O.C.D.E., altele decât România, statele membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European.

14. La anexa nr. 4, secțiunea „Instrucțiuni de completare“ se modifică și va avea următorul cuprins:

Instrucțiuni de completare

(1) Situația detaliată a investițiilor se completează pentru activitatea de investire a activelor fondului de pensii private pentru toate codurile de activ care au valori de raportare.

(2) Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul administratorului

Codul fondului de pensii

Data evaluării

Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referință a raportării.

Codul activului

Se va completa pentru toate codurile de activ care au valori de raportare.

Denumirea activului

Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de activ.

Tipul acțiunii

Se va completa cu «C» pentru tipul de acțiune ordinară/comună sau cu «P» pentru tipul de acțiune preferențială. Se va completa pentru activele AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP181000 (după caz), AP190000 (după caz).

ISIN

Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100 (după caz)^1, AP131200 (după caz), AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP134000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP332000 (după caz), AP360000, AP400000, AP531000 (după caz), AP532000, AP533000 (după caz), AP534000 (după caz), AP535000 (după caz) și AP630000.

Simbolul pieței de evaluare/Sursa de evaluare

Simbolul pieței de la care se folosește prețul pentru evaluarea activelor. Pentru activele achiziționate în ofertă publică primară și care nu sunt încă admise la tranzacționare pe o piață reglementată se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcție de o cotație furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piață se va completa cu NA: a) în cazul în care prețul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile și prețul de achiziție mediu ponderat este mai mic decât ultimul preț folosit în evaluare sau b) în orice alt caz neprevăzut în situațiile anterioare. În cazul în care prețul din piața de evaluare este identic cu prețul de achiziție mediu ponderat, câmpul simbol piață se va completa cu simbolul pieței de la care se folosește prețul pentru evaluarea activelor. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP132000, AP133000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP161100, AP161200, AP162100 (după caz), AP 162200 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP332000 (după caz), AP360000 (după caz), AP400000, AP630000 (după caz).

CUI emitent

Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP111000, AP112000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al sucursalei bancare din țara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP165100 și AP165200 se va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată tranzacția respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP332000, AP360000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP630000, se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului respectiv. Nu se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP533000, AP534000, AP535000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului. În cazul AP520000 se va completa cu CUI al emitentului/contrapartidei.

Denumirea emitentului/contrapartidei

Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana «cui_emitent» și se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepție fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP332000, AP360000, AP630000 pentru care se vor completa atât denumirea fondului de pensii, cât și denumirea emitentului respectiv sub formatul: «denumire fond de pensii/denumire emitent».

Codul țării emitentului/contrapartidei

Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/contrapartidei. Pentru codul AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP332000, AP360000 AP630000 se va utiliza codul țării în care este localizat emitentul. Se va completa pentru toate activele, cu excepția AP161100, AP161200, AP400000, AP533000, AP534000, AP535000.

Codul monedei în care este emis/evaluat activul

Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacție. Fac excepție activele care sunt tranzacționate pe mai multe piețe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziție.

Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat

Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 «Codul monedei în care este emis/evaluat activul». Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea la zi a contractelor respective. Pentru activele AP165100 și AP 165200 se va completa cu valoarea la zi a garanției/marjei/colateralului constituite, inclusiv valoarea la zi a dobânzii acumulate.

Valoarea echivalentă în lei a activului

Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei «Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat», calculată conform prevederilor normelor privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii. Se va completa pentru toate activele.

Cantitatea

Se va completa cu numărul de unități deținute din activul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP511000, AP512000, AP520000, AP531000, AP532000, AP533000, AP534000, AP535000.

Prețul unitar de evaluare

Se va completa cu prețul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana «Codul monedei în care este emis/evaluat activul», pentru o unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu venit fix se înscrie prețul net.

Codul monedei în care este achiziționat activul

Se va completa cu codul monedei în care este achiziționat activul.

Valoarea totală de achiziție/constituire

Se va completa cu valoarea totală de achiziție/constituire a activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP171000, AP172000, AP 173000, AP181000, AP182000, AP183000, AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP332000, AP360000, AP400000 și AP630000 se va completa cu valoarea totală de achiziție. Pentru instrumentele achiziționate pe mai multe piețe, în monede diferite, se va completa cu echivalentul monetar în moneda de evaluare, la cursul oficial de la data achiziției.

Valoarea nominală/marjă/colateral

Se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ sau cu valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea garanției/marjei/colateralului constituite aferentă contrapărții respective. Pentru instrumentele tranzacționate pe mai multe piețe se va completa cu valoarea nominală corespunzătoare sursei de evaluare.

Dobândă curentă

Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate la zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000, AP325000 și AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea la zi a dobânzii acumulate aferente soldului garanției/marjei/colateralului constituite, conform documentelor primite de la contraparte. Pentru activele AP171000 și AP172000 se va completa cu valoarea totală a sumelor încasate de către fondul de pensii reprezentând valoarea totală a sumelor distribuite către acționari.

Rata dobânzii

Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123200, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil, se va trece valoarea efectivă a ratei dobânzii utilizată în calcularea dobânzii curente pentru data raportării.

Data emisiunii

Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000 și AP400000 se va completa cu data inițială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu data ultimei actualizări a garanției/marjei/colateralului. Pentru activele AP531000 și AP532000 se va completa cu data de la care sunt recunoscute dividendele, respectiv cupoanele și principalul. Pentru activele AP190000, AP533000 se va completa după caz.

Data maturității

Se va completa cu data maturității/scadenței activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data maturității depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000 și AP400000 se va completa cu data maturității activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu data maturității contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare), data maturității reprezentând ultima zi în care contractul produce efecte, fără a lua în calcul eventualele zile necesare decontării. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.

Activ-suport

Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul- suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP114000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa fie cu perechea valutară pentru care se încheie contractul, fie cu ISIN-ul activului-suport, iar pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea activului-suport. Pentru activele AP190000, AP531000, AP532000 și AP533000 se va completa după caz.

Multiplicatorul

Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Pentru activele AP114000 se va completa cu numărul de unități de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100 și AP162200 se va completa cu numărul de unități de activ-suport aferente unui contract încheiat. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.

Tipul contractului

Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. Se va completa cu «C» pentru pozițiile long (de cumpărare) și cu «V» pentru pozițiile short (de vânzare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu MI pentru garanția/marja/colateralul inițială și cu MV pentru garanția/marja/colateralul variabilă.

Investment grade

Se va completa cu «DA» ori «NU» în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade prevăzute în normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru activele AP111000 și AP112000 în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu «DA» sau cu «NU» în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000 (după caz), AP182000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000 și AP400000 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu «DA» sau cu «NU» în funcție de ratingul emitentului activului. Pentru activele AP162100, AP162200 (după caz), AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP165100 și AP165200 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară ce acționează drept contrapartidă; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu «DA» sau cu «NU» în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.

Ponderea aplicată activului (%)

Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va completa pentru toate activele, conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private.

Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului

Se va completa cu valoarea în lei a activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei și/sau colateralului) pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000 și AP400000. Pentru toate celelalte active se va completa cu valoarea activului.

Valoarea ajustată la risc

Se va completa cu valoarea ajustată în funcție de gradul de risc. Valoarea va fi obținută prin înmulțirea valorii din coloana «Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului» cu ponderea din coloana «Ponderea aplicată activului». Se va completa pentru toate activele.

Noționalul fondului

Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 și AP163200 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților efectuate de fondul de pensii în cadrul contractului.

Cod monedă noțional fond

Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de fondul de pensii în cadrul contractului. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

Noțional contrapartidă

Cod monedă noțional contrapartidă

Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

Noționalul schimbat la inițiere/maturitate

Se va completa cu «DD» în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract atât la inițierea contractului, cât și la maturitatea acestuia, se completează cu «ND» în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract doar la maturitate și se completează cu «NN» în cazul în care noționalul nu se schimbă între participanții la contract nici la inițiere, nici la maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

Obligații de plată fond de pensii conform contract derivat

Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă) aplicată noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 cu cotația aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 cu cotația aplicată noționalului în baza căruia fondul de pensii private efectuează plățile.

Obligații de plată contrapartidă conform contract derivat

Tip decontare contracte derivate

Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu «F», iar pentru contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu «L». Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

^1 După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se completează. Se referă la toate situațiile în care în instrucțiunea de completare a prezentei anexe apare sintagma «după caz».

15. La anexa nr. 7, la secțiunea „Instrucțiuni de completare“, la alineatul (4), numărul curent 3 se modifică și va avea următorul cuprins:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Cod anexă raportată

Codul definit pentru fiecare anexă în parte, conform anexei nr. 24. Pentru raportarea persoanelor care sunt responsabile cu publicarea de informații pe pagina de internet a administratorului se utilizează codul WEB.

16. Anexa nr. 17 se modifică și va avea următorul cuprins:

Anexa nr. 17

Rata de rentabilitate pentru trimestrul ………….. anul ………………Codul de comandăCodul entității raportoareCodul fondului de pensii Data de referințăRata rentabilitate Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Instrucțiuni de completare

Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul entității raportoare

Codul fondului de pensii

Data de referință

Ultima zi lucrătoare a trimestrului pentru care se face raportarea

Rata rentabilitate

Rata de rentabilitate calculată și raportată conform actelor normative aplicabile.

17. La anexa nr. 18, la secțiunea „Instrucțiuni de completare“, punctul 2 se abrogă.

Articolul I

Anexa nr. 1F

Anexa nr. 1I

Anexa nr. 17

Articolul II

Cookies