NORME METODOLOGICE din 5 mai 2025

(1) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale pot solicita, inclusiv pentru instituțiile publice finanțate integral din bugetul local și pentru asociațiile de dezvoltare intercomunitară din care fac parte, proporțional cu obligațiile care le revin, de la Ministerul Finanțelor, până cel târziu la data de 31 decembrie 2025, contractarea în anii 2025-2026 a unor împrumuturi din venituri din privatizare, înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, în limita sumei de 1.750.000 mii lei, pentru:

(2) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) se acordă în următoarele condiții:

(3) Termenul-limită de depunere la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice a documentelor stabilite prin prezentul ordin este data de 31 decembrie 2025.

(4) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) pot fi contractate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, inclusiv pentru instituțiile publice finanțate integral din bugetul local și pentru asociațiile de dezvoltare intercomunitară la care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale au calitatea de membru, numai cu avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prevăzută la art. 61 alin. (3) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, și numai dacă la data depunerii documentației nu prezintă restanțe la împrumuturile contractate anterior din venituri din privatizare.

(5) Sumele acordate cu titlu de împrumut din veniturile din privatizare, contractate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, pot fi utilizate cu respectarea destinațiilor prevăzute la alin. (1) pentru cheltuielile aflate în sarcina:

(1) În vederea contractării de împrumuturi pentru destinațiile prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 pentru asigurarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (4) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 întocmesc declarația privind valoarea sumelor necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR, aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract de finanțare, valoarea cheltuielilor neeligibile aferente proiectelor nefinalizate/nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri externe nerambursabile în perioada de programare 2014-2020, inclusiv a cheltuielilor aferente contractelor de lucrări pentru care se continuă implementarea după data de 31 decembrie 2023, valoarea cheltuielilor neeligibile aferente proiectelor etapizate potrivit art. 4 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 36/2023, aprobată cu modificări prin Legea nr. 338/2023, cu modificările și completările ulterioare, precum și valoarea prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, după caz, inclusiv pentru finanțarea cheltuielilor neeligibile asociate respectivelor proiecte, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 25/2025, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1.

(2) În cazul proiectelor finanțate prin PNRR, al proiectelor nefinalizate/nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri externe nerambursabile în perioada de programare 2014-2020, inclusiv al contractelor de lucrări pentru care se continuă implementarea după data de 31 decembrie 2023, al proiectelor etapizate potrivit art. 4 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 36/2023, aprobată cu modificări prin Legea nr. 338/2023, cu modificările și completările ulterioare, precum și al proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, după caz, inclusiv pentru finanțarea cheltuielilor neeligibile asociate respectivelor proiecte, implementate de asociația de dezvoltare intercomunitară, unitatea/subdiviziunea administrativ-teritorială care are calitatea de membru în asociația respectivă și contractează împrumutul solicită asociației de dezvoltare intercomunitară, pentru partea sa de contribuție, situația privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 pentru asigurarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza aceluiași act normativ.

(3) Asociația de dezvoltare intercomunitară transmite membrilor, în baza solicitării prevăzute la alin. (2), prin adresă, partea de contribuție a fiecăruia, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 25/2025, care să conțină și valoarea confirmată de Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene sau de către agențiile de dezvoltare regională, în calitate de autorități de management pentru programele regionale 2021-2027, pentru destinațiile prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. b) și c) din același act normativ, după caz.

(4) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care solicită împrumutul pentru destinațiile prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 întocmesc, inclusiv în baza documentelor primite de la beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (4) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025, situația sumelor necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract, situația privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor nefinalizate/ nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri externe nerambursabile în perioada de programare 2014-2020, inclusiv a cheltuielilor aferente contractelor de lucrări pentru care se continuă implementarea după data de 31 decembrie 2023, situația privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor etapizate potrivit art. 4 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 36/2023, aprobată cu modificări prin Legea nr. 338/2023, cu modificările și completările ulterioare, precum și situația privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 pentru asigurarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza aceluiași act normativ, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 2.

(5) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care solicită împrumutul pentru destinația prevăzută la art. 1 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 întocmesc declarația privind valoarea sumelor necesare refinanțării datoriei publice locale ce decurge din împrumuturile contractate din venituri din privatizare, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 3.

(6) În vederea întocmirii declarației prevăzute la alin. (5), unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale solicită, prin adresă semnată de ordonatorul principal de credite, Ministerului Finanțelor soldul actualizat la zi al împrumutului aflat în derulare pentru care se dorește refinanțarea. Solicitarea va fi transmisă în format electronic pe adresa de e-mail [email protected].

(7) Unitățile administrativ-teritoriale care solicită împrumutul pentru destinația prevăzută la art. 1 alin. (1) lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 pentru asigurarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, cu modificările și completările ulterioare, întocmesc declarația pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind valoarea cheltuielilor necesare producerii, transportului, distribuției și furnizării agentului termic, pentru sezonul rece 2025-2026, pentru plata facturilor restante și acoperirea pierderilor induse de prestarea serviciului public de termoficare, în cazul unităților administrativ-teritoriale la nivelul cărora funcționează sisteme de alimentare centralizată cu energie termică, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 15, pe baza datelor comunicate în scris, prin adresă, de operatorii serviciului public de alimentare cu energie termică.

(8) În vederea întocmirii declarației prevăzute la alin. (7), unitățile administrativ-teritoriale, care solicită împrumutul pentru destinația prevăzută la art. 1 alin. (1) lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 pentru asigurarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, cu modificările și completările ulterioare, solicită în scris operatorilor serviciului public de alimentare cu energie termică valoarea detaliată a cheltuielilor necesare finanțării, producerii, transportului, furnizării agentului termic pentru sezonul rece 2025-2026, precum și a celor destinate plății facturilor restante și acoperirii pierderilor induse de prestarea serviciului de termoficare, ce urmează a fi finanțate din împrumut, în conformitate cu dispozițiile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 25/2025, cu modificările și completările ulterioare.

(1) Pentru contractarea împrumuturilor prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025, cu modificările și completările ulterioare, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale depun în două exemplare, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/ administrațiile județene ale finanțelor publice, în termenul prevăzut la art. 1 alin. (3), următoarele documente:

(2) Pentru contractarea împrumuturilor prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025, cu modificările și completările ulterioare, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale depun în două exemplare, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/ administrațiile județene ale finanțelor publice, în termenul prevăzut la art. 1 alin. (3), următoarele documente:

(3) Pentru contractarea împrumuturilor prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025, cu modificările și completările ulterioare, unitățile administrativ-teritoriale depun în două exemplare, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, în termenul prevăzut la art. 1 alin. (3), următoarele documente:

(4) Documentele prevăzute la alin. (1)-(3) se numerotează în ordinea crescătoare a numerelor naturale, începând cu numărul 1. Cele două dosare vor avea documentele în aceeași ordine. În cazul în care după înregistrarea dosarului la direcția generală regională a finanțelor publice/administrația județeană a finanțelor publice sau, după caz, la secretariatul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prin registratura Ministerului Finanțelor, este necesar a fi depuse alte file, acestea vor purta numere subsecvențiale numărului filei precedente. De exemplu: după fila 7 este necesar a fi depuse încă 5 file, care vor fi numerotate: 7/1, 7/2, 7/3, 7/4 și 7/5. Fiecare filă din dosar se semnează. Ultima filă din dosar, sub semnătura ordonatorului principal de credite, conține, în mod explicit, prenumele și numele persoanei care a semnat filele din dosar, funcția și specimenul de semnătură al acesteia. Prin semnarea pe prima pagină a fiecărei file se certifică de către persoana respectivă faptul că acel document este conform cu realitatea, sub sancțiunea legii penale. În situația în care documentele depuse în oricare dintre cele două dosare nu pot fi originale și trebuie fotocopiate, acestea trebuie să fie lizibile.

(5) Pentru accesarea refinanțării datoriei publice locale ce decurge din împrumuturile contractate din venituri din privatizare, cererea pentru autorizarea contractării noului împrumut și documentele aferente vor fi depuse la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, în termen de maximum 15 zile de la ultima dată scadentă aferentă împrumutului pentru care se solicită refinanțarea.

(6) Direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/ administrațiile județene ale finanțelor publice înregistrează cererile pentru autorizarea contractării împrumuturilor, însoțite de documentele prevăzute la alin. (1) lit. b)-n), la alin. (2) lit. b)i) sau la alin. (3) lit. b)-i), în ordinea depunerii acestora de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale.

(7) La verificarea documentelor prevăzute la alin. (1)-(3), direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice au în vedere următoarele:

(8) Oportunitatea contractării de împrumuturi conform dispozițiilor alin. (1)-(3), responsabilitatea privind întocmirea documentelor prevăzute la alin. (1)-(3), precum și încadrarea în scopul pentru care se contractează împrumutul revin în totalitate autorităților administrației publice locale ale unităților/ subdiviziunilor administrativ-teritoriale și ordonatorilor principali de credite ai instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local.

(9) După verificarea formei și conținutului conform alin. (1)-(4) și (7), un exemplar al documentelor menționate la alin. (1)-(3) se transmite de către direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz, în ordinea primirii și înregistrării acestora, potrivit alin. (6), cu adresă de înaintare pentru fiecare cerere în parte, în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acestora, prin poșta specială, Ministerului Finanțelor - Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie, prin registratura generală a Ministerului Finanțelor, în atenția Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

(1) În termen de maximum 8 zile lucrătoare de la data emiterii hotărârii Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, Ministerul Finanțelor, prin Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie, întocmește convenția de împrumut, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 12/anexa nr. 13, pe care o transmite în format electronic unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, în vederea semnării, pe adresele de e-mail ale persoanelor de contact menționate în cererea prevăzută la art. 3 alin. (1) lit. a), la art. 3 alin. (2) lit. a) sau la art. 3 alin. (3) lit. a). Totodată, convenția de împrumut se transmite spre știința direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice, prin e-mail. Scadențarul de plată se transmite ulterior, acesta elaborându-se în funcție de data creditării contului de împrumut al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale cu suma aprobată în hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale, în termen de maximum 5 zile lucrătoare de la primirea convenției de împrumut, au obligația să tipărească documentul în două exemplare, să îl semneze și să îl retransmită scanat, în format electronic, la adresa de e-mail [email protected]. Totodată, în cadrul aceluiași termen de 5 zile lucrătoare, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale depun cele două exemplare originale ale convenției de împrumut, semnate de ordonatorul principal de credite, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz.

(3) În ziua următoare primirii celor două exemplare originale ale convenției de împrumut de la unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice le retransmit prin poștă, cu adresă de înaintare, Direcției generale de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie din cadrul Ministerului Finanțelor.

(1) Pentru operativitate, Ministerul Finanțelor, prin Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie, după primirea în format electronic de la unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale a exemplarului scanat și semnat al convenției de împrumut, începe demersurile necesare în vederea semnării convenției.

(2) În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la data semnării convenției de împrumut de către ambele părți, Ministerul Finanțelor, prin Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie, dispune virarea sumei aprobate prin hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale și prin convenția de împrumut în contul aferent subdiviziunii bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne, indicat de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale beneficiare.

(3) Un exemplar original al convenției de împrumut, împreună cu scadențarul de plată elaborat de Ministerul Finanțelor prin Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie, se transmite prin poștă, cu adresă de înaintare, direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice, pentru a fi retransmis, în ziua primirii, unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale beneficiare. Scadențarul de plată se întocmește în funcție de data creditării conturilor indicate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale cu sumele acordate cu titlu de împrumut.

(1) După primirea convenției de împrumut, semnată de ambele părți, unitatea/subdiviziunea administrativ-teritorială aprobă sau rectifică, după caz, bugetul împrumuturilor interne și comunică beneficiarilor prevăzuți la art. 1 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 sumele cu care își rectifică bugetul. Bugetele aprobate sau rectificate, după caz, se depun la unitățile/subdiviziunile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care își au conturile deschise.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale comunică asociațiilor de dezvoltare intercomunitară, în termen de două zile lucrătoare de la aprobarea rectificării prevăzute la alin. (1), sumele aprobate din împrumut pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora.

(3) În termen de două zile lucrătoare de la primirea comunicării, asociațiile de dezvoltare intercomunitară au obligația de a solicita unităților/subdiviziunilor teritoriale ale Trezoreriei Statului din cadrul organelor fiscale la care acestea sunt luate în evidența fiscală deschiderea contului 50.65.11 „Disponibil al asociațiilor de dezvoltare intercomunitară din împrumuturi din privatizare, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 25/2025“, în vederea încasării sumelor și efectuării plăților potrivit destinațiilor legale.

(1) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale încasează sumele virate de Ministerul Finanțelor din venituri din privatizare în conturi distincte prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, în funcție de cheltuielile ce urmează a fi efectuate din împrumut, aflate în sarcina acestora sau în sarcina beneficiarilor prevăzuți la art. 1 alin. (4) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care beneficiază de împrumuturi contractate în condițiile art. 1 alin. (1) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 efectuează plăți din bugetul împrumuturilor interne, pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora și a instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local.

(3) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care contractează împrumuturi în condițiile art. 1 alin. (1) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 pentru cheltuielile aflate în sarcina beneficiarilor prevăzuți la art. 1 alin. (4) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 virează sumele aferente din conturile de cheltuieli bugetare corespunzătoare, prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, în contul de disponibil prevăzut la art. 7 alin. (3), deschis pe numele beneficiarilor la Trezoreria Statului.

(4) Unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului decontează documentele de plată depuse de beneficiari numai după încasarea sumelor din împrumut, în limita bugetelor aprobate sau rectificate în care au fost prevăzute cheltuielile respective.

(5) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care beneficiază de împrumuturi contractate în condițiile art. 1 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025 utilizează sumele virate de Ministerul Finanțelor din venituri din privatizare exclusiv pentru stingerea soldului împrumutului refinanțat.

(6) Pentru stingerea soldului împrumutului refinanțat prevăzut la alin. (5), unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, în termen de 5 zile lucrătoare de la data încasării sumei acordate conform noii convenții, virează suma primită în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, deschis pe numele Ministerului Finanțelor la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale.

(7) De la data creditării contului prevăzut la alin. (6), respectiv data extrasului de cont cuprinzând sumele restituite ca neutilizate emis de Trezoreria Operativă Centrală, valoarea împrumutului refinanțat se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, cu actualizarea scadențarului de plată al împrumutului, urmând ca dobânzile aferente să fie plătite ulterior.

(1) Eventualele sume rămase din împrumut, care nu mai pot fi utilizate pentru destinația pentru care au fost alocate, se restituie de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, deschis pe numele Ministerului Finanțelor la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale, cu condiția informării în prealabil a Ministerului Finanțelor și numai dacă nu prezintă restanțe la plata obligațiilor scadente.

(2) De la data creditării contului prevăzut la alin. (1), respectiv data extrasului de cont cuprinzând sumele restituite ca neutilizate emis de Trezoreria Operativă Centrală, valoarea împrumutului acordat se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 14, cu actualizarea scadențarului de plată al împrumutului acordat.

(3) În situația în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale efectuează plata sumelor neutilizate în alte conturi decât cel prevăzut la alin. (1) sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de acestea, cu data înregistrării solicitării la registratura Direcției generale de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie. Cu aceeași dată, valoarea împrumutului se modifică prin act adițional la convenția de împrumut.

(4) Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie dispune Trezoreriei Operative Centrale transferul sumelor neutilizate din contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, codificat cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului, în scopul reconstituirii veniturilor din privatizare.

(1) Rambursarea împrumuturilor contractate de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale se efectuează astfel:

(2) Pentru neplata la termen a ratelor scadente și a dobânzilor la împrumutul acordat se calculează o dobândă, pentru fiecare zi de întârziere, la nivelul dobânzii prevăzute la art. 174 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, până la data stingerii obligației.

(3) Dobânda pentru fiecare zi de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la alin. (2) la suma obligațiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulțită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.

(4) Plata ratelor și a dobânzilor aferente împrumuturilor contractate, inclusiv a dobânzilor de întârziere, se efectuează de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale în conturi distincte de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate pentru destinația prevăzută la art. 1 alin. (1), deschise pe numele Ministerului Finanțelor la Trezoreria Operativă Centrală, codificate cu codul de identificare fiscală al unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, astfel:

(5) Sumele încasate în conturile prevăzute la alin. (4) se transmit zilnic de către Trezoreria Operativă Centrală, în sistem electronic, Direcției generale de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie din cadrul Ministerului Finanțelor, în scopul stabilirii modului de stingere a obligațiilor de plată ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, potrivit scadențarelor de plată.

(6) Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie din cadrul Ministerului Finanțelor va transmite Trezoreriei Operative Centrale, în sistem electronic, situația privind distribuirea sumelor, în ordinea: dobânzi calculate pentru fiecare zi de întârziere, dobânzi și rate de capital. Stingerea obligațiilor de plată ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale se efectuează cu data plății.

(7) Pe baza situației prevăzute la alin. (6), Trezoreria Operativă Centrală va transfera, pe bază de notă contabilă, sumele reprezentând rate de capital scadente în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, sumele reprezentând dobânzi aferente împrumutului în contul „Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Venituri din dobânzi aferente Trezoreriei Statului de la alte bugete“, iar sumele reprezentând dobânda calculată pentru fiecare zi de întârziere în contul „Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Majorări de întârziere pentru venituri nevărsate la termen“.

(8) Conturile prevăzute la alin. (4) nu sunt purtătoare de dobândă. Eventualele sume virate în plus de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale față de suma scadentă se păstrează în conturi până la scadența următoare.

(9) În situația în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale efectuează plata obligațiilor scadente în alte conturi decât cel indicat în convenția de împrumut sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de acestea. Stingerea obligației se efectuează cu data la care se înregistrează solicitarea la registratura Direcției generale de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie.

(10) În situația în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale virează sume în mod eronat în conturile aferente împrumuturilor, sumele se vor restitui unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale în baza unei solicitări temeinic justificate.

(11) Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie dispune Trezoreriei Operative Centrale restituirea, în conturile indicate de titulari, a eventualelor sume rămase în conturile prevăzute la alin. (4), după rambursarea integrală a împrumutului.

(1) Împrumuturile acordate pot fi rambursate anticipat parțial/integral, cu condiția informării prealabile, în scris, a Ministerului Finanțelor - Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie cu privire la intenția de rambursare formulată de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale și numai dacă acestea nu prezintă restanțe la plata obligațiilor scadente.

(2) Sumele rambursate anticipat parțial/integral din împrumut se efectuează în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“ deschis pe numele Ministerului Finanțelor la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale.

(3) Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie dispune Trezoreriei Operative Centrale transferul sumelor rambursate anticipat parțial/integral din împrumut din contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale, în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, codificat cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului, în scopul reconstituirii veniturilor din privatizare.

(4) De la data creditării contului prevăzut la alin. (2), respectiv data extrasului de cont cuprinzând sumele rambursate anticipat parțial/integral, emis de Trezoreria Operativă Centrală, valoarea împrumutului acordat se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 14, cu actualizarea scadențarului de plată al împrumutului acordat.

(5) În situația în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale efectuează plata sumelor rambursate anticipat în alte conturi decât cel prevăzut la alin. (2) sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de acestea, cu data înregistrării solicitării la registratura Direcției generale de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie. Cu aceeași dată, valoarea împrumutului se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 14.

(1) În cazul în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale nu respectă termenele de rambursare prevăzute în convențiile de împrumut, Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie stabilește lunar lista unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, grupate pe județe, care înregistrează restanțe la plată în luna anterioară raportării și suma totală datorată, aferentă ratelor de capital, dobânzilor și dobânzilor calculate pentru fiecare zi de întârziere, în vederea punerii în aplicare a prevederilor art. 1 alin. (10) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025.

(2) Direcția generală de management al datoriei publice și fluxurilor de trezorerie comunică direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice lista întocmită conform alin. (1), în scopul sistării alimentării bugetelor locale respective cu sumele prevăzute la art. 1 alin. (10) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 25/2025.

(3) Până la lichidarea obligațiilor de plată restante ale unităților/ subdiviziunilor administrativ-teritoriale prevăzute la alin. (2), atât cotele defalcate din impozitul pe venit, cât și sumele defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, cu excepția plăților pentru achitarea drepturilor salariale și a contribuțiilor aferente, inclusiv a drepturilor cuvenite asistenților personali ai persoanelor cu handicap grav, precum și a indemnizațiilor lunare ale persoanelor cu handicap grav și a plăților privind finanțarea sistemului de protecție a copilului și a centrelor publice pentru persoane adulte cu handicap, după caz, care au fost sistate, vor fi alocate bugetelor locale numai pentru achitarea acestor obligații restante.