privind solvabilitatea societăților bancare
În temeiul art. 26 lit. a) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naționale a României și al art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,
Banca Naționala a României emite următoarele norme:
1. Societățile bancare sunt obligate să asigure în permanenta un nivel corespunzător de solvabilitate, determinat ca raport între nivelul fondurilor proprii și totalul activelor și elementelor în afară bilanțului, ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit.
Raportul minim de solvabilitate este de 8 % .
2. Structura și modul de determinare a nivelului fondurilor proprii ce se iau în calculul indicatorului de solvabilitate sunt prevăzute în Normele Băncii Naționale a României nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăților bancare.
3. Activele ponderate în funcție de risc reprezintă totalul activelor societății bancare multiplicate cu o pondere de risc de credit specifică fiecărei categorii de active. În categoria acestor active se include și poziția valutară totală scurta.
Structura activelor și modul de ponderare a acestora în funcție de riscul de credit sunt prevăzute în anexa nr. 1 la prezentele norme.
4. Elementele în afară bilanțului și modul de luare a acestora în calculul raportului de solvabilitate sunt prevăzute în anexa nr. 2 la prezentele norme.
5. Pentru scopurile prezentelor norme, activele vor fi luate în calcul la valoarea lor neta, respectiv după deducerea din valoarea acestora a provizioanelor specifice de risc constituite conform Normelor Băncii Naționale a României nr. 3 din 24 februarie 1994 privind clasificarea creditelor și constituirea provizioanelor specifice de risc.
6. Societățile bancare vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția autorizare și supraveghere prudentiala a societăților bancare - nivelul raportului de solvabilitate, prin intermediul formularului intitulat "Solvabilitatea societăților bancare", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme.
Formularul va fi transmis trimestrial, în termen de 30 de zile de la ultima zi a trimestrului pentru care se întocmește raportarea.
7. Societățile bancare în funcțiune la data intrării în vigoare a prezentelor norme și care nu au un raport de solvabilitate de minimum 8% trebuie să atinga acest nivel gradual, până la sfârșitul anului 1995.
8. Încălcarea prezentelor norme atrage sancțiunile prevăzute de dispozițiile legale în vigoare.
9. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 martie 1994.
Președintele Consiliului de administrație
al Băncii Naționale a României,
Mugur Isarescu
Ponderi de riscElemente luate în calcul 0%1. Numerar și disponibil la Banca Națională a României: a) casa de lei și de valută; b) disponibil la Banca Națională a României. 2. Titluri de valoare emise de: a) administrația publică centrală de specialitate a statului român; b) administrația centrală a țărilor din categoria A (anexa nr. 1 a); c) băncile centrale din țările din categoria A; d) instituții financiare internaționale (anexa nr. 1 b). 3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: a) administrația publică centrală de specialitate a statului român; b) administrația centrală, a țărilor din categoria A; c) Banca Națională a României; d) băncile centrale din țările din categoria A; e) instituțiile financiare internaționale. 4. Alte creanțe asupra: a) administrației publice centrale de specialitate a statului român; b) administrației centrale a țărilor din categoria A; c) Băncii Naționale a României; d) băncilor centrale din țările din categoria A; e) instituțiilor financiare internaționale. 20%1. Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare 2. Titluri de valoare emise de: a) societăți bancare românești; b) bănci din țările din categoria A; c) administrația locală din România; d) administrația locală din țările din categoria A. 3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: a) societăți bancare românești; b) băncile din țările din categoria A; c) băncile din țările din categoria B (anexa nr. 1 a) cu scadența la un termen de maximum 1 an; d) administrația publică locală din România; e) administrația locală din țările din categoria A; f) organismele guvernamentale din România; g) organismele guvernamentale din țările din categoria A. 4. Disponibilități și depozite la: a) societăți bancare românești; b) bănci din țările din categoria A; c) bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an. 5. Alte creanțe asupra: a) societăților bancare românești; b) băncilor din țările din categoria A; c) băncilor din țările din categoria B cu scadență la un termen de maximum 1 an; d) administrației publice locale din România; e) administrației locale din țările din categoria A; f) organismelor guvernamentale din România; g) organismelor guvernamentale din țările din categoria A. 50%1. Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor 2. Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii 3. Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare, pentru scopurile activității sale 4. Poziția valutară totală scurtă 100%1. Alte titluri de valoare 2. Alte credite și avansuri acordate 3. Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare 4. Alte imobilizări corporale 5. Alte active
PONDERI DE RISC PE CATEGORII DE ACTIVE DIN BILANȚ
LISTA ȚĂRILOR DIN CATEGORIA A
Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elvetia, Finlanda, Franța, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelanda, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.
TARI DIN CATEGORIA B
Toate țările, cu excepția celor de mai sus.
LISTA INSTITUȚIILOR FINANCIARE INTERNAȚIONALE
1. Banca Reglementelor Internaționale.
2. Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare.
3. Banca Europeană pentru Investiții.
4. Comisia Comunităților Europene.
5. Fondul Monetar Internațional.
6. Banca Mondială și instituțiile din grupul Băncii Mondiale.
ELEMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI
Elementele în afară bilanțului se vor grupa în funcție de gradul lor de risc în următoarele categorii:
I. Risc maxim
1. Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare *).
2. Garanții irevocabile de plată emise de către societatea bancară.
II. Risc mediu
1. Garanții irevocabile emise de către societatea bancară, altele decît cele de plată.
2. Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite.
3. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.
III. Risc scăzut
1. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.
2. Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare *).
Fiecărei categorii sus-menționate i se va aplica un factor de conversiune în echivalent credit după cum urmează:
Grupa I 100%
Grupa II 50%
Grupa III 20%
Echivalentul credit este apoi considerat ca element de bilanț și i se aplică ponderea de risc corespunzătoare categoriei de beneficiar al facilitatii respective.
Notă *) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a României nr. 9/1994.
- mii lei - Elemente luate în calculRândValoare contabilăCoeficient de ajustareValoare ajustată ab123 Capital social vărsat1 X Fond de rezervă2 X Fondul mijloacelor fixe3 X Fond de dezvoltare4 X Rezerve din reevaluarea capitalului social vărsat în valută (aprecierea capitalului social vărsat în valută)5 X Alte fonduri constituite din profitul net6 X Total capital propriu (rd. 1 la rd. 6)7 X Total elemente deductibile din capitalul propriu (rd. 9 la rd. 15) (-)8 X Cheltuieli de constituire9 X Fond de comerț10 X Cheltuieli anticipate pentru mijloace fixe11 X Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție12 X Materiale pentru investiții13 X Deprecierea capitalului social vărsat în valută14 X Pierderi înregistrate în anul curent15 X Total capital propriu (rd. 7 - rd. 8)16 X Fond de risc17 X Rezerve din reevaluarea fondului de risc în valută (aprecierea fondului de risc constituit în valută) sau deprecierea fondului de risc constituit în valută18 X Rezerve din reevaluarea legală a activelor corporale19 X Datoria subordonată20 50% din rd. 16 Total capital suplimentar (rd. 17 la rd. 20)21 100% din rd. 16 Participații la alte societăți bancare (-)22 X Total fonduri proprii (rd. 16 + rd. 21 - rd. 22)23 X - mii lei - Elemente luate în calculRândValoare contabilăPonderi de risc %Valoare ponderată [col. (1x2)/100] ab123 Numerar și disponibil la Banca Națională a României: (rd. 2+3)1 0 Casa de lei și de valută2 0 Disponibil la Banca Națională a României3 0 Titluri de valoare emise de: (rd. 5+6+7+8)4 0 Administrația publică centrală de specialitate a statului român5 0 Administrația centrală a țărilor din categoria A6 0 Băncile centrale din țările din categoria A7 0 Instituții financiare internaționale8 0 Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 10+11+12+13+14)9 0 Administrația publică centrală de specialitate statului român10 0 Administrația centrală a țărilor din categoria A11 0 Banca Națională a României12 0 Băncile centrale din țările din categoria A13 0 Instituțiile financiare internaționale14 0 Alte creanțe asupra: (rd. 16+17+18+19+20)15 0 Administrației publice centrale de specialitate a statului român16 0 Administrației centrale a țărilor din categoria A17 0 Băncii Naționale a României18 0 Băncilor centrale din țările din categoria A19 0 Instituțiilor financiare internaționale20 0 Total elemente deductibile din capital: (rd. 22+23+24+25+26+27+28+29)21 0 Cheltuieli de constituire22 0 Fond de comerț23 0 Cheltuieli anticipate pentru achiziționarea mijloacelor fixe24 0 Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție și materiale pentru investiții25 0 Deprecierea capitalului social vărsat în valută26 0 Deprecierea fondului de risc constituit în valută27 0 Pierderi înregistrate în anul curent28 0 Participații la capitalul altor societăți bancare29 0 Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare30 20 Titluri de valoare emise de: (rd. 32+33+34+35)31 20 Societăți bancare românești32 20 Bănci din țările din categoria A33 20 Administrația publică locală din România34 20 Administrația locală din țările din categoria A35 20 Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 37+38+39+40+41+42+43)36 20 Societățile bancare românești37 20 Băncile din țările din categoria A38 20 Băncile din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an39 20 Administrația publică locală din România40 20 Administrația locală din țările din categoria A41 20 Organismele guvernamentale din România42 20 Organismele guvernamentale din țările din categoria A43 20 Disponibilități și depozite la: (rd. 45+46+47)44 20 Societăți bancare românești45 20 Bănci din țările din categoria A46 20 Bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an47 20 Alte creanțe asupra: (rd. 49+50+51+52+53+54+55)48 20 Societăților bancare românești49 20 Băncilor din țările din categoria A50 20 Băncilor din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an51 Administrației publice locale din România52 20 Administrației locale din țările din categoria A53 20 Organismelor guvernamentale din România54 20 Organismelor guvernamentale din țările din categoria A55 20 Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor56 50 Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii57 50 Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare pentru scopurile activității sale58 50 Alte titluri de valoare59 100 Alte credite și avansuri acordate60 100 Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare61 100 Alte imobilizări corporale62 100 Alte active63 100 Provizioane specifice de risc constituite64 0 TOTAL ACTIVE DIN BILANȚ (rd. 1+4+9+15+21+30+31+36+44+48+56 la 64)65 X Poziția valutară totală scurtă66 50 TOTAL ELEMENTE (rd. 65 + 66)67 X Elemente luate în calculRândValoare contabilăFactor de conversiuneEchivalent credit (col. 1x2) ab123 Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare*)1 1 Garanții irevocabile de plată emise de către societăți bancare2 1 Garanții irevocabile emise de către societăți bancare, altele decât cele de plată3 0,5 Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite4 0,5 Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției5 0,5 Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției6 0,2 Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare*)7 0,2 TOTAL DE CONTROL (rd. 1+2+3+4+5+6+7)8 X Categorii de beneficiariRândEchivalent creditPonderi de risc %Valoare ponderată [col. (1x2)/100] ab123 Administrația publică centrală de specialitate a statului român1 0 Administrația centrală a țărilor din categoria A2 0 Banca Națională a României3 0 Băncile centrale din țările din categoria A4 0 Instituțiile financiare internaționale5 0 Societățile bancare românești6 20 Băncile din țările din categoria A7 20 Băncile din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an8 20 Administrația publică locală din România9 20 Administrațiile locale din țările din categoria A10 20 Organismele guvernamentale din România11 20 Organismele guvernamentale din țările din categoria A12 20 Alte categorii de beneficiari13 100 TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI (rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)14 X - mii lei - Elemente luate în calculRândSuma ab1 TOTAL FONDURI PROPRII (Formularul I. col. 3, rd. 23)1 TOTAL ELEMENTE DIN BILANȚ PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC (Formularul II. col. 3, rd. 67)2 TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC (Formularul IV. col. 3, rd. 14)3 RAPORT DE SOLVABILITATE (ÎN PROCENTE)4 [rd. 1x100/(2 + 3)] DataÎntocmit de: .../.../.......(nume) ......... (semnătura) Semnături Președinte: ................... (nume) ........ (semnătura)Telefon: Director executiv: ............ (nume) ........ (semnătura)Interior:
SOCIETATEA BANCARĂ
SOLVABILITATEA SOCIETĂȚILOR BANCARE
I. STRUCTURA FONDURILOR PROPRII
II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANȚ, PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC
III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANȚULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT
- mii lei -
*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a Românieinr. 9/1994.
IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANȚULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT, ÎN
FUNCȚIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂȚI
- mii lei -
*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a României nr. 9/1994.
V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE
--------------
Source: legislatie.just.ro (Official Gazette). The text shown is the current consolidated form (in Romanian).
We use cookies to analyze site traffic. See our Privacy Policy for details.