NORME - N.R.V.9 din 23 decembrie 1997

privind controlul valutar asupra încasărilor din exporturi și din celelalte operațiuni cu strainatatea - N.R.V.9

1. Persoanele juridice autorizate în condițiile legii să efectueze operațiuni cu strainatatea sunt obligate sa încaseze în termenele prevăzute prin dispoziții legale sumele în valută convertibilă sau în lei aferente acestor operațiuni în conturile lor la bănci.

2. Băncile prin care se derulează operațiunile și tranzacțiile externe efectuate de persoanele prevăzute la pct. 1 urmăresc încasarea sumelor nete în valută și în lei aferente operațiunilor cu strainatatea, pe baza documentelor prevăzute în prezentele norme.

3. Persoanele juridice prevăzute la pct. 1, titulare ale Declarației vamale de export, menționate ca atare în rubrica 2 a acesteia, pentru mărfurile exportate/reexportate/introduse în zonele libere, precum și pentru cele care se livreaza unui nerezident fără părăsirea teritoriului vamal al României și fără să se întocmească Declarație vamală de export, sunt obligate sa întocmească Declarația de încasare valutară (DIV), document cu regim special, destinat controlului asupra încasărilor valutare, precum și necesităților de monitorizare a acestora.

4. DIV se tipareste în seturi de 4 exemplare, având menționate în antet seria și numărul, folosind hârtie cu proprietăți autocopiative, de culori diferite, la Regia Autonomă "Imprimeria Băncii Naționale a României" care va asigura și distribuirea formularelor către bănci. Cele 4 exemplare sunt identice și vor avea, corespunzător, înscrise următoarele mențiuni: exemplarul nr. 1 rămâne la unitatea bancară; exemplarul nr. 2 se remite Băncii Naționale a României; exemplarul nr. 3 se remite unității bancare și exemplarul nr. 4 rămâne la exportator. Băncile vor tine o evidenta stricta a formularelor DIV preluate. Exportatorii vor primi formularele DIV de la bănci în limita necesarului.

5. Completarea DIV se realizează prin dactilografiere sau procedeu automatizat, respectiv manual, în mod lizibil, pe primul exemplar, respectând formatele predefinite, fără ștersături și adaugari, cu reproducere pe celelalte exemplare.

Exportatorul va completa obligatoriu, prin dactilografiere sau procedeu automatizat, casetele 1, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 13, 14, precum și casetele 6 și 11, dacă este cazul. Casetele 6 și 11 pot fi completate și manual.

Unitatea bancară și unitatea vamală pot completa și manual rubricile destinate lor.

6. Modelul, precum și instrucțiunile pentru completarea acestui document sunt prezentate în anexa nr. 1 la prezentele norme.

7. Băncile urmăresc încasarea sumelor în valută evidentiate în formularul "Declarație de încasare valutară" (DIV). Băncile au obligația sa verifice completarea corecta de către exportator a casetelor formularelor DIV, care se va face în stricta concordanta cu prevederile contractelor externe ale celorlalte documente de export, inclusiv licenta de export, ale instrucțiunilor/normelor de aplicare a legii, prezentelor norme, precum și ale normelor valutare în vigoare.

În măsura în care sunt respectate cerințele de mai sus, formularele sunt acceptate la avizare de către unitatea bancară respectiva, care completează corespunzător casetele 2 și 3, cu semnatura și ștampila lucrătorului bancar.

8. În cazul operațiunilor de export supuse regimului licențelor emise de organele abilitate, formularele DIV vor fi vizate de unitatea bancară numai pe baza prezentării de către exportator a licenței de export - original, licenței de operațiune de export - copie pentru banca și, după caz, a licenței de import - original, respectiv a licenței de operațiune de import - copie pentru banca.

9. Exemplarul nr. 1 rămâne în posesia unității bancare. Exemplarele nr. 2, 3, 4 sunt prezentate organului vamal în momentul vamuirii mărfii.

10. Organele vamale românești nu vor efectua vamuirea mărfurilor livrate la export pentru care nu sunt prezentate exemplarele nr. 2, 3 și 4 ale DIV, vizate de unitatea bancară respectiva și pentru care nu au fost completate casetele 6 și 11.

După verificarea respectării prevederilor de mai sus, organele vamale românești vor completa caseta 12 din DIV, o vor viza în spațiul rezervat acestora (caseta 15) și vor retine exemplarul nr. 2 al formularului DIV.

Exemplarul nr. 2 va fi remis de organul vamal, pe bază de proces-verbal (menționând seria și numărul DIV), sub semnatura, sucursalelor teritoriale ale Băncii Naționale a României din același județ, săptămânal, în ziua de luni a săptămânii următoare celei în care s-a efectuat vamuirea. La preluare se va verifica modul de completare a informațiilor în casetele 6, 11, 12 și 15. Formularele necompletate vor fi preluate numai după completarea acestor casete.

11. Exportatorul va retine exemplarul nr. 4 și va depune exemplarul nr. 3 al formularului însoțit de copia Declarației vamale de export (DVE) la unitatea bancară care a avizat DIV. Depunerea se va face în termenele prevăzute la pct. 17.

12. În situația în care marfa se livreaza unui nerezident fără sa părăsească teritoriul vamal al României, exemplarele nr. 1, 2 și 3 ale formularului DIV vor fi depuse de exportator la societatea bancară în termen de 5 zile lucrătoare de la data facturii externe. Exemplarele nr. 2 vor fi remise de unitatea bancară sucursalei teritoriale a Băncii Naționale a României din același județ pe bază de proces-verbal sub semnatura (menționând seria și numărul DIV).

13. Unitatea bancară va tine evidenta tuturor titularilor de DIV care nu au depus exemplarul nr. 3 al DIV în termenele prevăzute la punctele 12 și 17. Lista acestora cu elementele de identificare a agenților economici (sediu, cod fiscal, serie și număr DIV) va fi transmisă lunar de centralele băncilor la Banca Naționala a României - Direcția generală operațiuni monetare, valutare și de credit, care poate să o transmită Ministerului Finanțelor în vederea luării de măsuri pentru respectarea normelor.

14. Sucursalele Băncii Naționale a României, care au preluat exemplarele nr. 2 ale formularelor DIV de la organele vamale, vor sorta aceste exemplare și le vor remite, a doua zi lucrătoare, sucursalelor Băncii Naționale a României din județul unde își are sediul unitatea bancară care a avizat DIV și care vor verifica corectitudinea completării informațiilor în toate casetele din exemplarele primite.

În cazul completării eronate ori al necompletarii unor casete ale exemplarului nr. 2 DIV, în termen de 2 zile lucrătoare de la primire, se vor solicita prin fax datele corecte unității bancare care a avizat DIV, astfel încât informațiile din exemplarele nr. 1, 2 și 3 ale DIV să fie identice și complete; în acest scop unitatea bancară respectiva va transmite prin fax datele corecte sucursalei Băncii Naționale a României în maximum 3 zile lucrătoare bancare, date ce vor fi atașate la exemplarul nr. 2 al DIV.

După verificarea tuturor casetelor, sucursala Băncii Naționale a României va prelua pe calculator, în baza de date centrala, informațiile din exemplarele nr. 2 ale DIV, conform programului stabilit de Direcția generală informatica, procesare statistica și contabilitate. În cazul în care exista neconcordante în elementele prevăzute în caseta 1, se vor cere clarificări în termenele de mai sus, respectând aceeași procedura.

După preluarea automată a datelor, exemplarele nr. 2 ale DIV vor fi sortate și arhivate după serie și număr.

15. Lunar, unitatea bancară va comunică sucursalei Băncii Naționale a României din raza ei teritorială lista formularelor DIV anulate, cu indicarea seriei și numărului acestora, și îi vor remite DIV aferente acestei liste (exemplarele nr. 1, 3 și 4 sau toate exemplarele, dacă exportul nu s-a efectuat).

16. În situații excepționale, când marfa care a trecut frontiera de stat a fost returnată în țara, exportatorul va solicita unității bancare anularea formularului DIV, prezentând în acest scop și Declarația vamală de import a mărfii respective, a carei fotocopie o va remite unității bancare împreună cu exemplarul nr. 4 al DIV.

Formularele pot fi anulate prin barare, prin înscrierea mențiunii ANULAT și aplicarea ștampilei de către unitatea bancară avizatoare; organul vamal va înscrie mențiunea ANULAT și va aplica ștampila, în cazul în care marfa nu trece frontiera de stat sau nu corespunde informațiilor cuprinse în casetele 6 și 11.

17. Încasarea de la extern a contravalorii mărfurilor exportate/reexportate/introduse în zonele libere, respectiv depunerea documentelor de încasare de la extern, în cazul modalităților de plată documentara se face prin banca ce a efectuat avizarea declarațiilor de încasare valutară privind exportul respectiv. Depunerea documentelor la încasare se face în termenele prevăzute în condițiile contractuale sau în modalitatea de decontare utilizata, respectiv maximum 5 zile lucrătoare de la data vamuirii pentru ordine de plată pentru incasso, garanții și maximum 21 zile pentru încasări prin acreditive.

18. În conformitate cu prevederile legale, banca are obligația de a credita contul exportatorului în maximum 5 zile lucrătoare bancare, cu data valutei la care suma a fost creditata în contul de corespondent, sau data la care banca a luat cunoștința de creditare, debitand în același timp cu sumele aferente spezelor și comisioanelor bancare. În situația în care unitatea bancară nu a identificat DIV corespunzător încasării, este obligată ca în același termen sa avizeze exportatorul asupra sumei încasate, solicitandu-i elementele de identificare.

19. În cazuri în care băncile sunt creditate în conturile lor de corespondent cu sume în valută reprezentând contravaloarea unui export/reexport/introducere de mărfuri în zonele libere, dar exportatorul în cauza nu a făcut declararea exportului prin banca respectiva, se va proceda astfel:

20. În cazul în care încasarea se realizează prin acreditive transferabile (conform Publicației 500 emise de Camera de Comerț și Industrie de la Paris, revizuită în 1993), menționate ca atare în deschiderea acreditivului, închiderea formularului DIV respectiv se va face de către banca beneficiarului principal (titularul formularului DIV), pe baza confirmării sumei încasate de către banca beneficiarului secundar de la banca transferatoare.

21. Exportatorul are obligația ca în maximum 3 zile lucrătoare de la data înștiințării lui de către unitatea bancară sa declare acesteia elementele de identificare ale încasărilor, astfel încât unitatea bancară să poată scoate din evidenta DIV aferente operațiunilor respective.

22. Unitățile bancare vor întocmi și vor transmite pe suport de hârtie, la sucursalele Băncii Naționale a României din raza lor teritorială, "Situația încasărilor din exporturi de mărfuri (inclusiv compensările)" conform anexei nr. 2; situația va include și încasările aferente formularelor DIV închise pe baza confirmării băncii incasatoare.

Se considera închise DIV și în situația în care apare o diferența efectivă neincasata, reprezentând comisioane și speze bancare reținute de banca corespondenta străină.

23. Banca Naționala a României va admite ca motive de neincasare sau neincasare în termenele legale numai pe cele stipulate în prevederile legale în vigoare.

24. În cazul în care DIV au fost completate inițial în caseta 4 "cu încasare", iar ulterior s-a obținut aprobarea Ministerului Industriei și Comerțului pentru compensare, unitatea bancară va raporta corespunzător în coloana 7, respectiv în coloana 14, indicând numărul și data aprobării operațiunii emise de către Ministerul Industriei și Comerțului în baza dispozițiilor legale.

Raportarea situației de mai sus se va efectua în termen de maximum 10 zile lucrătoare de la încasarea în contul de corespondent din străinătate. Situația va fi întocmită în 3 exemplare, stampilate și semnate de conducerea unității bancare respective; un exemplar se transmite la centrala băncii căreia îi este subordonata, un exemplar, la sucursala Băncii Naționale a României și un exemplar rămâne la emitent.

Încasările aferente DIV seria A se vor raporta distinct, iar cele aferente seriilor B și C pot fi raportate împreună cu seria D.

25. Sucursalele Băncii Naționale a României vor prelua zilnic, în baza de date centrala, informațiile din situația menționată la pct. 22.

În cazul în care se constata inadvertente între datele declarate în exemplarul nr. 2 DIV și cele comunicate de unitatea bancară prin situația de mai sus, sucursalele Băncii Naționale a României vor întocmi liste de verificare conform anexei nr. 3, liste ce vor fi transmise în maximum 5 zile lucrătoare unității bancare respective.

26. Unitatea bancară care a primit lista este obligată ca în termen de maximum 3 zile lucrătoare sa transmită datele corecte la care se referă sesizarea sucursalei Băncii Naționale a României, prin comunicare distinctă.

27. Sucursalele Băncii Naționale a României vor transmite o fotocopie a "Situației încasărilor din exporturi de mărfuri (inclusiv compensările)" aferente DIV seria A la Banca Naționala a României - Direcția generală de informatica, procesare statistica și contabilitate; situația se transmite până la epuizarea formularelor respective.

28. Datele din formularele DIV vor fi accesibile Direcției generale de informatica, procesare statistica și contabilitate în vederea prelucrării acestora din punct de vedere statistic.

Direcția generală de informatica, procesare statistica și contabilitate din Banca Naționala a României elaborează și comunică lunar Direcției generale operațiuni monetare, valutare și de credit următoarele situații, în vederea transmiterii la Ministerul Finanțelor și Ministerul Industriei și Comerțului:

A. "Situația exporturilor neîncasate în termenele legale";

B. "Situația exporturilor compensate cu importuri fără licențe eliberate de Ministerul Industriei și Comerțului".

La cererea direcțiilor de specialitate din Banca Naționala a României, Direcția generală de informatica, procesare statistica și contabilitate va furniza situațiile statistice solicitate.

29. În urma controlului efectuat, direcțiile generale ale finanțelor publice și controlului financiar de stat vor transmite lunar unităților bancare care au avizat formularele DIV, "Situația privind modul de respectare a prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 18/1994, aprobată prin Legea nr. 12/1995", conform modelului din anexa nr. 4.

Pe baza acestor situații, unitățile bancare vor opera în mod corespunzător în evidentele proprii și vor comunică datele respective la sucursalele Băncii Naționale a României în raportarea transmisă conform anexei nr. 2.

30. Urmărirea încasărilor sumelor în valută, aferente executării de lucrări și prestărilor de servicii în străinătate, se realizează de către băncile prin care se derulează operațiunile respective, pe baza declarației scrise și/sau a documentelor beneficiarului sumei, respectiv a specificatiei băncii străine corespondente privind transferul sumelor.

Termenele de avizare de către banca, respectiv de declarare de către societatea comercială a elementelor de identificare a sumelor sunt cele prevăzute la pct. 18 și 21.

31. Lunar, până la data de 10 a lunii curente, banca va întocmi "Situația încasărilor în valută aferente executării de lucrări și prestărilor de servicii în străinătate" pe suport de hârtie, în doua exemplare, conform anexei nr. 5. Un exemplar se transmite la Banca Naționala a României - Direcția generală operațiuni monetare, valutare și de credit. Un exemplar rămâne la emitent.

32. Banca Naționala a României - Direcția generală operațiuni monetare, valutare și de credit va transmite Ministerului Finanțelor, lista agenților economici care nu au respectat termenele de încasare (repatriere) a valutei aferente operațiunilor prevăzute la pct. 30, după procesarea situației din anexa nr. 5 de către Direcția generală de informatica, procesare statistica și contabilitate.

33. Persoanele juridice autorizate în condițiile legii să efectueze încasări din operațiuni cu strainatatea, precum și băncile vor asigura aducerea la îndeplinire și respectarea prevederilor din prezentele norme.

Nerespectarea prevederilor de mai sus se sancționează potrivit legii.

34. La data intrării în vigoare a prezentelor norme își încetează valabilitatea formularele DIV seriile A, B și C care nu au fost vizate de unitatea bancară și de unitatea vamală.

35. La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga:

1. Normele nr. V/32/1 de control valutar asupra încasărilor din activitatea de export, emise de Banca Naționala a României la 10 ianuarie 1992 și publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 9 din 30 ianuarie 1992;

2. Circulara nr. 28 de completare a prevederilor Normelor Băncii Naționale a României nr. V/32/1 din 10 ianuarie 1992, emisă de Banca Naționala a României la 13 noiembrie 1992;

3. Circulara nr. 10 privind completări ale Normei Băncii Naționale a României nr. V/32/1 din 10 ianuarie 1992 de control valutar asupra încasărilor din activitatea de export, emisă de Banca Naționala a României la 5 martie 1993;

4. Circulara nr. 13 privind controlul valutar asupra încasărilor din activitatea de export în conformitate cu Ordonanța Guvernului nr. 18 din 21 ianuarie 1994, emisă de Banca Naționala a României la 5 aprilie 1994 și publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 104 din 25 aprilie 1994, precum și orice alte dispoziții contrare.