privind autorizarea și raportarea împrumuturilor și creditelor externe, fără garanția statului
Prezentele norme metodologice sunt emise în baza prevederilor art. 32 șiart. 33 lit. b) și g) din Legea nr. 34/1991privind Statutul Băncii Naționale a României și ale art. 31 și 34 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară, ținând seama, totodată, și de necesitatea corelării cu prevederile Normelor metodologice nr. 8.904/1994 de aplicare aLegii nr. 91/1993privind datoria publică, emise de Ministerul Finanțelor și publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 11 din 23 ianuarie 1995.
1. În vederea exercitării atribuțiilor rezultate din prevederileart. 32 din Legea nr. 34/1991și ale cap. IIIart. 13 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 7/1994privind efectuarea operațiunilor valutare, Banca Naționala a României organizează activitatea de autorizare și raportare a împrumuturilor și creditelor externe fără garanția statului.
2. Prin împrumuturi și credite externe fără garanția statului, în sensul prezentelor norme metodologice, se înțelege împrumuturile, creditele și operațiunile de leasing pe termen mijlociu și lung, altele decît cele care fac parte din datoria publică externa, asa cum sunt stabilite prinLegea nr. 91/1993privind datoria publică, contractate în nume propriu de către persoane juridice rezidente de la persoane juridice și/sau fizice nerezidente, și care au termen de rambursare mai mare de un an. Aceste angajamente reprezintă datoria externa privată, componenta a datoriei externe totale a României.
3. Contractarea oricărui angajament de natura datoriei externe private reprezintă operațiunea valutară de cont financiar și de capital și se efectuează cu autorizarea Băncii Naționale a României - Direcția reglementare și supraveghere valutară din cadrul Direcției generale operațiuni monetare, valutare și de credit - în conformitate cu prevederile art. 2 lit. b) din anexa nr. 2 laRegulamentul Băncii Naționale a României nr. 7/1994privind efectuarea operațiunilor valutare.
În cadrul angajamentelor externe supuse autorizării Băncii Naționale a României, în conformitate cu prevederile regulamentului valutar, se cuprind și convențiile-cadru privind deschiderea de linii de finanțare externa.
4. Pentru situațiile în care, în cadrul unui contract care reglementează un angajament extern de natura datoriei private, sunt nominalizați doi sau mai mulți împrumutați (debitori), responsabilul pentru efectuarea procedurilor de autorizare este persoana juridică rezidență desemnată ca administrator de împrumut.
5. În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la primirea solicitării de autorizare, împreună cu documentația prevăzută la art. 2 lit. b) din anexa nr. 2 laRegulamentul Băncii Naționale a României nr. 7/1994privind efectuarea operațiunilor valutare și cu formularele nr. 1, 1A) și 1B) prevăzute în prezentele norme metodologice, Direcția reglementare și supraveghere valutară din cadrul Direcției generale operațiuni monetare, valutare și de credit din Banca Naționala a României va comunică în scris solicitantului autorizarea operațiunii respective, cu menționarea numărului din Registrul datoriei externe private ce se instituie prin prezentele norme metodologice la Direcția balante valutare din cadrul Direcției generale politica monetara și valutară.
6. Contractele din care deriva angajamente de natura datoriei externe private devin operationale după autorizarea lor de către Banca Naționala a României.
7. Rezidentii care contractează angajamente de natura datoriei externe private vor completa formularele prezentate în anexele la prezentele norme metodologice, pe care le vor transmite Băncii Naționala a României împreună cu documentele pentru autorizare, iar apoi, ca raportări lunare la Direcția balante valutare din cadrul Direcției generale politica monetara și valutară.
În cazul convențiilor-cadru pentru deschiderea liniilor de finanțare externa, se vor raporta numai contractele ferme de credit încheiate și încadrate în aceste convenții.
Pentru angajamentele externe de natura datoriei private, în care sunt nominalizați doi sau mai mulți împrumutați (debitori), responsabilul pentru efectuarea procedurilor de raportare este persoana juridică rezidență desemnată ca administrator de împrumut.
Formularele de raportare sunt descrise în continuare:
Formularul nr. 1 - Raport privind împrumuturile/creditele primite pe termen mediu și lung
- termen de raportare: o singură dată, împreună cu documentele necesare pentru obținerea autorizării;
Formularul nr. 1A) - Scadentarul estimativ al tragerilor și al plăților de capital
- termen de raportare: împreună cu Formularul nr. 1, apoi ori de cîte ori intervin modificări în scadentarele de trageri și/sau rambursări;
Formularul nr. 1B) - Scadentarul estimativ al plăților de dobinzi și comisioane
- termen de raportare: împreună cu Formularul nr. 1, apoi ori de cîte ori intervin modificări în scadentarele dobinzilor și/sau comisioanelor, precum și în orice alte elemente referitoare la acestea;
Formularul nr. 2 - Situația împrumutului/creditului la data de ......
- termen de raportare: lunar, în maximum 10 zile de la încheierea lunii de raportare;
Formularul nr. 2A) - Situația împrumutului/creditului la data de ......
(se va utiliza în cazul în care pentru fiecare tragere exista cîte o schema de rambursare)
- termen de raportare: lunar, în maximum 10 zile de la încheierea lunii de raportare.
NOTĂ:
Formularele nr. 2 și 2A) se exclud reciproc din procedura de raportare, după cum împrumutul/creditul (indiferent de numărul tragerilor) are o schema unica de rambursare (se utilizează Formularul nr. 2) sau cîte o schema de rambursare pentru fiecare tragere (se utilizează Formularul nr. 2A).
Primele raportări se vor face astfel:
a) pentru perioada până la 31 decembrie 1993, raportarea se face cumulat pentru fiecare credit, astfel: total trageri, total rambursări, total dobinzi, total comisioane;
b) pentru anul 1994 și pentru perioada din anul 1995 de până la intrarea în vigoare a prezentelor norme metodologice, raportarea se va face detaliat, tranzacție cu tranzacție, conform formularelor anexate.
Pentru angajamentele de natura datoriei externe private contractate înainte de intrarea în vigoare aRegulamentului Băncii Naționale a României nr. 7/1994privind efectuarea operațiunilor valutare, la solicitarea persoanelor juridice respective, Banca Naționala a României va comunică numărul alocat pentru fiecare credit în Registrul datoriei externe private.
Pentru contractele autorizate de Banca Naționala a României se va comunică direct numărul atribuit în Registrul datoriei externe private.
7. Completarea formularelor se va face cu respectarea stricta a machetelor și a instrucțiunilor de completare, fără prescurtări sau inițiale.
Raportarea se va face separat pentru fiecare împrumut, cu specificarea numărului atribuit în Registrul datoriei externe private.
Formularele vor fi completate în concordanta cu prevederile din contractele de împrumut/credit, cu datele din evidenta proprie a beneficiarilor sau cu alte documente legale referitoare la împrumuturile/creditele care fac obiectul raportarii.
8. Datele individuale privind angajamentele de natura datoriei externe private au caracter confidențial, potrivit prevederilorart. 57 din Legea nr. 34/1991privind Statutul Băncii Naționale a României.
9. Societățile bancare vor efectua plățile în contul angajamentelor reprezentind datoria externa publică, contractată sau garantată de stat, precum și cele aferente datoriei externe private, cu menționarea numărului din Registrul datoriei publice și, respectiv, din Registrul datoriei externe private, inclusiv pentru cazurile când lichidarea obligațiilor se efectuează prin exporturi de bunuri și servicii.
10. Persoanele juridice rezidente, autorizate să dețină conturi în străinătate, din care efectuează plati directe în contul angajamentelor de natura datoriei publice externe și/sau datoriei externe private, vor menționa în mod expres acest lucru în raportarile periodice ce se transmit Băncii Naționale a României.
11. Persoanele juridice rezidente care contractează angajamente de natura datoriei externe private au obligația de a transmite Băncii Naționale a României - Direcția balante valutare din cadrul Direcției generale politica monetara și valutară - informațiile solicitate în condițiile și la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice.
12. Banca Naționala a României împreună cu Ministerul Finanțelor înregistrează, urmăresc și administrează datoria externa a României, în cadrul unei strategii comune, în conformitate cu programele de dezvoltare economico-socială aprobate, ținând seama de capacitatea de plată a tarii și de necesitatea asigurării echilibrului balanței de plati externe.
13. Banca Naționala a României împreună cu Ministerul Finanțelor informează periodic Parlamentul și Guvernul României asupra situației datoriei externe și transmit organismelor financiare internaționale date statistice privind datoria externa a tarii, în conformitate cu obligațiile ce decurg din calitatea României de membru al acestor instituții.
14. Prezentele norme metodologice completează și modifica, în mod corespunzător, prevederile anexei nr. 2 laRegulamentul Băncii Naționale a României nr. 7/1994privind efectuarea operațiunilor valutare.
GUVERNATORUL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI,
MUGUR ISARESCU
FORMULARUL Nr. 1 RAPORT PRIVIND ÎMPRUMUTURILE/CREDITELE PRIMITE PE TERMEN MEDIU ȘI LUNG Persoana juridică rezidentă raportoare ....................................... Descrierea împrumutului/creditului Împrumutător/creditor ................... Țara ............................... Data semnării ................................ Data intrării în vigoare .......... Data estimativă a ultimei trageri ........ Numărul de referință al băncii împrumutătoare ................................ Suma împrumutătorului/creditului ............................................. Valuta de contract ............................ Obiectul împrumutului/creditului ............................................. Categoria beneficiarului final: [] regie autonomă (R.A.); [] societate pe acțiuni S.A.); [] societate cu răspundere limitată (S.R.L.) ............... Sectorul economic de destinație .............................................. Pentru creditele furnizor, se completează numele garantului tranzacției din partea creditorului .................................................. Numele persoanei care poate fi contactată pentru informații ulterioare: Nume ......................Funcție .................... Adresă ....................Telefon .................... Fax: ......................Telex: ..................... Data ..............Semnătura, Nume ....................... Funcție .................... Adresă ..................... Telefon .................... Fax: ....................... Se completează de către Banca Națională a României: Data primirii: ............ Numărul contractului de împrumut/credit: ........ (din Registrul datoriei externe private) Anexe:Contractul de împrumut/credit Scadențarul serviciului împrumutului/creditului (plăți de rate de capital, rate de dobândă, alte speze) Scadențarul estimativ al tragerilor FORMULARUL Nr. 1A) SCADENȚARUL ESTIMATIV AL TRAGERILOR ȘI AL PLĂȚILOR DE CAPITAL Persoana juridică rezidentă raportoare ....................................... Împrumutător/creditor ..................... Țara ............................. Data semnării ................................................................ Data estimativă a ultimei trageri ............................................ Numărul de referință al băncii împrumutătoare ................................ Suma împrumutului/creditului (în valută de contract) ......................... Numărul contractului de împrumut/credit ...................................... (din Registrul datoriei externe private) 1. Trageri: a) [] pentru întreaga sumă a creditului există o singură schemă de amortizare b) [] pentru fiecare tragere există câte o schemă de rambursare În cazul "b)" se raportează lunar câte un formular nr. 1A), și 2A) pentru fiecare tragere Scadențarul estimativ al tragerilor pe următoarele trimestre calendaristice: Anul curentT1: ..................T2: ................ T3: ..................T4: ................ Anul următorT1: ..................T2: ................ T3: ..................T4: ................ Anul următorT1: ..................T2: ................ T3: ..................T4: ................ Scadențarul estimativ anual al tragerilor pentru perioada rămasă: 199...: ............. 199...: ............. 199...: ............. 199...: ............. 199...: ............. 199...: ............. Suma cumulată a tragerilor la data de 31 decembrie 1993: ..................... 2. Rate de capital: Atenție: sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale) a) Scadența: prima rambursare:data: ............suma: ........... a doua rambursare:data: ............suma: ........... ultima rambursaredata: ............suma: ........... b) Periodicitatea rambursărilor:[] lunar [] trimestrial [] semestrial [] anual [] fără periodicitate (se dau explicații) .............................................................................. .............................................................................. c) Situația cumulată în anul curent: rambursare în anul curent:data: ...........suma: ........... rambursare în anul curent:data: ...........suma: ........... rambursare în anul curent:data: ...........suma: ........... FORMULARUL Nr. 1B) SCADENȚARUL ESTIMATIV AL PLĂȚILOR DE DOBÂNZI ȘI COMISIOANE Persoana juridică rezidentă raportoare ....................................... Împrumutător/creditor ....................... Țara ........................... Data semnării ................................................................ Data estimativă a ultimei trageri ............................................ Numărul de referință al băncii împrumutătoare ................................ Suma împrumutului/creditului (în valută de contract) ......................... Numărul contractului de împrumut/credit ...................................... (din Registrul datoriei externe private) A. TIPUL DOBÂNZILOR ȘI AL COMISIOANELOR Dobânda (marcați cu X): fixă[] rata (%): variabilă[] tipul:rata 1(%):interval:prima dată:ultima dată: rata 2(%):interval:prima dată:ultima dată: rata 3(%):interval:prima dată:ultima dată: flotantă[] tipul:marja (%): Atenție! Pentru rata variabilă, noțiunea interval semnifică perioada de aplicabilitate a ratei respective. Baza de calcul al dobânzii:[] 360 de zile/an[] 365 de zile/an [] nr. exact de zile/luna[] 30 de zile/luna Comision de administrare (%): ............... Comision de angajare (%): ................... Alte comisioane: ............................ B. SCADENȚAR 1. Plăți de dobândă: Atenție! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale). a) Scadența: prima plată:data: .........suma: ........... a doua plată:data: .........suma: ........... ultima platădata: .........suma: ........... b) Periodicitatea plăților: [] lunar; [] trimestrial; [] semestrial; [] anual; [] fără periodicitate (se dau explicații) .............................................................................. .............................................................................. c) Suma cumulată a plăților de dobândă la data de 31 decembrie 1993: ......... d) Situația cumulată în anul curent: plata de dobândă în anul curent:data: ............suma: ............ plata de dobânda în anul curent:data: ............suma: ............ plata cu dobânda în anul curent:data: ............suma: ............ plata cu dobânda în anul curent:data: ............suma: ............ 2) Plăți de comisioane: Atenție! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale). a) Scadența: prima plată:data: .............suma: .............. a doua plată:data: .............suma: .............. ultima plată:data: .............suma: .............. b) Periodicitatea plăților: [] lunar; [] trimestrial; [] semestrial; [] anual; [] fără periodicitate (se dau explicații) .............................................................................. .............................................................................. c) Suma cumulată a plăților de comisioane la data de 31 decembrie 1993: ...... d) Situația cumulată în anul curent: plata de comision în anul curentdata: .............suma: ............ plata de comision în anul curentdata: .............suma: ............
FORMULARUL Nr. 1
Modul de completare
Formularul nr. 1 "Raport privind împrumuturile/creditele primite pe termen mediu și lung" se întocmește și se raportează o singură dată, împreună cu celelalte documente necesare autorizării, având următoarele anexe:
- contractul de împrumut/credit;
- scadentarul serviciului împrumutului/creditului (plati de rate de capital, de dobinzi, alte speze);
- scadentarul estimativ al tragerilor.
Persoana juridică rezidență raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice rezidente care raportează împrumutul/creditul.
Descrierea împrumutului/creditului: conține informații generale referitoare la împrumut/credit.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum și numele băncii conducatoare (principale).
Țara: se va înscrie țara de reședința a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulți creditori localizati în tari diferite, se va înscrie cuvintul multiple. În cazul împrumuturilor de la organisme internaționale, se va înscrie doar denumirea acestora.
Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit.
Data intrării în vigoare: se va înscrie data intrării în vigoare a contractului de împrumut/credit comunicată de instituția creditoare.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract se va trece data primei rambursări.
Numărul de referința al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referința al contractului de împrumut/credit dat de instituția creditoare, în cazul în care acest număr exista și este comunicat debitorului.
Suma împrumutului/creditului: se completează suma exactă, la nivel de unități și zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit.
Valuta de contract: se va înscrie valuta în care se va acorda împrumutul/creditul, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit. În cazul în care rambursarea se va efectua în alta valuta, se va menționa și aceasta valuta.
Obiectul împrumutului/creditului: se va înscrie scopul pentru care a fost contractat creditul: finanțarea de proiecte (investiții noi, retehnologizare, modernizare, dezvoltare); importuri; reimprumut; împrumut financiar; refinantarea/reorganizarea datoriei externe; finanțarea de consultanța; finanțarea de asistența tehnica; finanțarea de acțiuni de pregătire a personalului; cumpărarea de acțiuni; majorarea capitalului propriu; leasing financiar; finanțarea de reparații; scopuri multiple; altele.
Categoria beneficiarului final: se va înscrie între paranteze semnul X în dreptul categoriei corespunzătoare a beneficiarului final, în cazul liniilor de finanțare contractate de societățile bancare.
Sectorul economic de destinație: se va înscrie sectorul din economie căruia îi este destinat împrumutul/creditul.
În urma autorizării, Banca Naționala a României va returna persoanei juridice rezidente raportoare o copie de pe Formularul nr. 1 transmis de aceasta, având înscris numărul din Registrul datoriei externe private.
FORMULARUL Nr. 1A)
Modul de completare
Formularul nr. 1A): "Scadentarul estimativ al tragerilor și al plăților de capital" se întocmește și se raportează împreună cu Formularul nr. 1, apoi ori de cîte ori intervin modificări în scadentarele de trageri și/sau rambursări.
Persoana juridică rezidență raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice rezidente raportoare care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum și numele băncii conducatoare (principale).
Țara: se va înscrie țara de reședința a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulți creditori localizati în tari diferite, se va înscrie cuvintul multiple. În cazul împrumuturilor de la organisme internaționale se va înscrie doar denumirea acestora.
Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în contractul de împrumut/credit. În cazul în care aceasta nu este prevăzută în contract, se va trece data primei rambursări.
Numărul de referința al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referința al contractului de împrumut/credit dat de instituția creditoare, în cazul în care acest număr exista și este comunicat debitorului.
Suma împrumutului/creditului: se completează suma exactă, la nivel de unități și zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit.
Trageri: se va bifa una dintre variantele a) sau b).
Numărul contractului de împrumut/credit (din Registrul datoriei externe private): se completează numărul contractului de împrumut/credit din Registrul datoriei externe private, comunicat beneficiarului de împrumut/credit pe copia de pe Formularul nr. 1 primită în urma autorizării împrumutului/creditului.
Scadentarul estimativ al tragerilor pe următoarele trimestre calendaristice: se vor înscrie valorile trimestriale totale pe anul în curs și pentru următorii doi ani.
Scadentarul estimativ anual al tragerilor pentru perioada rămasă: se vor înscrie valorile anuale totale pentru perioada rămasă până la data estimativă a ultimei trageri comunicate în Formularul nr. 1.
Suma cumulată a tragerilor la data de 31 decembrie 1993: se completează conform precizărilor din prezentele norme metodologice, cap. III pct. 7 alin. 5.
Rate de capital: se va completa informația necesară procesului de monitorizare a datoriei externe, cu sumele exacte la nivel de unități și zecimale, după cum urmează:
a) Scadenta: se vor completa datele calendaristice și sumele exacte aferente primei rambursări, celei de-a doua și ultimei rambursări.
b) Periodicitatea rambursarilor: se va bifa una dintre variantele expuse în formular, iar în cazul lipsei periodicitatii se vor da explicații (de exemplu: creditul se rambursează integral, într-o singura rata, la data de .... etc.)
c) Situația cumulată în anul curent: pentru prima raportare se vor înscrie datele calendaristice și sumele exacte ale rambursarilor efectuate în anul 1994 și ale celor efectuate în anul 1995, până la data emiterii prezentelor norme metodologice. În cazul insuficienței spațiului rezervat în Formularul nr. 1A), pentru prezentarea acestei informații, se va adauga la raportare o fila simpla format A4 pe care se va preciza: "Continuare la Formularul nr. 1A) - Situația cumulată a rambursarilor în anul curent". Completarea acestei rubrici este obligatorie la prima raportare.
FORMULARUL Nr. 1B)
Modul de completare
Formularul nr. 1B): "Scadentarul estimativ al plăților de dobinzi și comisioane" se întocmește și se raportează împreună cu Formularul nr. 1, apoi ori de cîte ori intervin modificări în scadentarele dobinzilor și/sau comisioanelor, precum și în orice alte elemente referitoare la acestea.
Persoana juridică rezidență raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice rezidente care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum și numele băncii conducatoare (principale).
Țara: se va înscrie țara de reședința a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulți creditori localizati în tari diferite, se va înscrie cuvintul multiple. În cazul împrumuturilor de la organisme internaționale se va înscrie doar denumirea acestora.
Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract se va trece data primei rambursări.
Numărul de referința al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referința al contractului de împrumut/credit dat de instituția creditoare, în cazul în care acest număr exista și este comunicat debitorului.
Suma împrumutului/creditului: se completează suma exactă, la nivel de unități și zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit.
Numărul contractului de împrumut/credit (din Registrul datoriei externe private): se completează numărul contractului de împrumut/credit din Registrul datoriei externe private, comunicat beneficiarului de împrumut/credit pe copia de pe Formularul nr. 1 primită în urma autorizării împrumutului/creditului.
A. TIPUL DOBINZILOR ȘI AL COMISIOANELOR: se vor completa informațiile referitoare la tipul și procentul dobinzilor și al comisioanelor practicate pentru împrumutul/creditul raportat, astfel:
- pentru tipul dobinzii, se va marca cu X tipul dobinzii aplicabile pentru împrumutul/creditul raportat și se vor completa apoi informațiile aferente tipului de dobinda aplicat (conform explicatiilor din mențiunea de mai jos).
Mențiune:
* dobinda fixa: se aplică același procent de dobinda pe toată durata creditului, procent menționat, de obicei, în contractul de împrumut/credit;
* dobinda variabila: durata creditului se împarte în doua sau mai multe perioade (cel mai frecvent se utilizează împărțirea în doua perioade - cea de grație și cea de rambursare propriu-zisa), perioade pentru care se aplică procente de dobinda diferite (de exemplu: pentru perioada de grație - 2%, iar pentru perioada de rambursare - 3%);
* dobinda flotanta: pe durata creditului se aplică o dobinda stabilită pe piețele internaționale de capital plus/minus o marja procentuală (de exemplu: LIBOR USD+1%).
Baza de calcul al dobinzii: se bifeaza componentele respective existente în formula de calcul al dobinzii aplicată la împrumutul/creditul raportat
- pentru partea de comisioane se completează procentul în cazul comisioanelor de administrare sau de angajare, iar în cazul altor tipuri de comisioane se va înscrie atât tipul, cît și procentul.
B. SCADENTAR:
Atât pentru plățile de dobinzi cît și pentru cele de comisioane, informațiile se vor completa astfel:
a) Scadenta: se vor completa datele calendaristice și sumele exacte aferente primei, celei de a doua și ultimei plati de dobinda/comision.
b) Periodicitatea plăților: se va bifa una dintre variantele expuse în formular, iar în cazul lipsei periodicitatii se vor da explicații.
c) Situația cumulată în anul curent: pentru prima raportare se vor înscrie datele calendaristice și sumele exacte ale plăților efectuate în anul 1994 și ale celor efectuate în anul 1995 până la data emiterii prezentelor norme metodologice. În cazul insuficienței spațiului rezervat în Formularul nr. 1B), pentru prezentarea acestei informații, se va adauga la raportare o fila simpla format A4 pe care se va preciza: "Continuare la Formularul nr. 1B) - Situația cumulată a rambursarilor în anul curent". Completarea acestei rubrici este obligatorie la prima raportare.
NOTĂ:
Informațiile referitoare la plata comisioanelor se vor transmite atunci când este cazul, cu stipularea tipului de comision, a procentului și a sumei respective, în rubricile indicate.
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ FORMULARUL Nr. 2) │ │ │ │ SITUAȚIA ÎMPRUMUTULUI/CREDITULUI LA DATA DE ............ │ │ │ │ Persoana juridică rezidență raportoare ..................................... │ │ │ │ Împrumutător/creditor ...................... Țara ......................... │ │ Data semnării ................... │ │ Data estimativă a ultimei trageri .......................................... │ │ Numărul de referința al băncii imprumutatoare .............................. │ │ Suma împrumutului/creditului (în valuta de contract) ....................... │ │ Numărul contractului de împrumut/credit .................................... │ │ (din Registrul datoriei externe private) │ │ │ │ Datele calendaristice ale tranzacțiilor efectuate în perioada de raportare │ │ Atenție! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale). │ │ a) Trageri/utilizări: │ │ │ ├─────────────┬────────────┬───────────┬────────────┬────────────┬─────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ ├─────────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤ ├─────────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤ ├─────────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤ ├─────────────┴────────────┴───────────┴────────────┴────────────┴─────────────┤ │ │ │ b) Plăți efectuate la scadență: │ ├──────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├───────────┬──────────┼────────┬────────┬─────────────┼─────────┬─────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procentul │ Data │ Suma │ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┴──────────┴────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┤ │ c) Plati aflate la scadenta și neefectuate: │ │──────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├───────────┬──────────┼────────┬────────┬─────────────┼─────────┬─────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procentul │ Data │ Suma │ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┴──────────┴────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┤ │ d) Plati de arierate: │ ├──────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├───────────┬──────────┼────────┬────────┬─────────────┼─────────┬─────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procentul │ Data │ Suma │ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ └───────────┴──────────┴────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┘
FORMULARUL Nr. 2
Modul de completare
Formularul nr. 2): "Situația împrumutului/creditului la data de ...." se întocmește și se raportează lunar, în maximum 10 zile de la încheierea lunii de raportare.
Persoana juridică rezidență raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice rezidente care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum și numele băncii conducatoare (principale).
Țara: se va înscrie țara de reședința a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulți creditori localizati în tari diferite, se va înscrie cuvintul multiple. În cazul împrumuturilor de la organisme internaționale se va înscrie doar denumirea acestora.
Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract se va trece data primei rambursări.
Numărul de referința al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referința al contractului de împrumut/credit dat de instituția creditoare, în cazul în care acest număr exista și este comunicat debitorului.
Suma împrumutului/creditului: se completează suma exactă, la nivel de unități și zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit.
Numărul contractului de împrumut/credit (din Registrul datoriei externe private): se completează numărul contractului de împrumut/credit din Registrul datoriei externe private, comunicat beneficiarului de împrumut/credit pe copia de pe Formularul nr. 1 primită în urma autorizării împrumutului/creditului.
a) Trageri/utilizări: se completează data calendaristică și suma exactă pentru fiecare tragere în parte efectuată în luna de raportare.
b) Plati efectuate la scadenta: se completează data calendaristică și suma exactă pentru fiecare rata de capital, plata de dobinda sau comision, efectuată în luna de raportare.
c) Plati aflate la scadenta și neefectuate: se completează data calendaristică și suma exactă scadenta în luna de raportare, pentru fiecare plata de capital, de dobinda sau comision, neefectuata la scadenta.
d) Plati de arierate: se completează în cazul în care una dintre plățile raportate în lunile anterioare la lit. c) a fost efectuată în luna de raportare.
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ FORMULARUL Nr. 2A) │ │ [Se va utiliza în cazul în care pentru fiecare tragere exista cîte o schema │ │ de rambursare.] │ │ │ │ SITUAȚIA ÎMPRUMUTULUI/CREDITULUI LA DATA DE ............ │ │ │ │ Persoana juridică rezidență raportoare ..................................... │ │ │ │ Împrumutător/creditor ...................... Țara ......................... │ │ Data semnării ................... │ │ Data estimativă a ultimei trageri .......................................... │ │ Numărul de referința al băncii imprumutatoare .............................. │ │ Suma împrumutului/creditului (în valuta de contract) ....................... │ │ Numărul contractului de împrumut/credit .................................... │ │ (din Registrul datoriei externe private) │ │ │ │ Datele calendaristice ale tranzacțiilor efectuate în perioada de raportare │ │ Atenție! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale). │ │ a) Tragere efectuată: - în suma de: ................ │ │ - la data de: ................ │ │ b) Plăți efectuate la scadență: │ │ │ ├──────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├───────────┬──────────┼────────┬────────┬─────────────┼─────────┬─────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procentul │ Data │ Suma │ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┴──────────┴────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┤ │ c) Plăți aflate la scadență și neefectuate: │ ├──────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├───────────┬──────────┼────────┬────────┬─────────────┼─────────┬─────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procentul │ Data │ Suma │ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┴──────────┴────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┤ │ d) Plăți de arierate: │ ├──────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├───────────┬──────────┼────────┬────────┬─────────────┼─────────┬─────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procentul │ Data │ Suma │ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ ├───────────┼──────────┼────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤ └───────────┴──────────┴────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┘
FORMULARUL Nr. 2A)
Modul de completare
Formularul nr. 2A): "Situația împrumutului/creditului la data de ...." se întocmește și se raportează lunar, în maximum 10 zile de la încheierea lunii de raportare, în cazul împrumuturilor/creditelor care au cîte o schema de amortizare pentru fiecare tragere în parte.
Persoana juridică rezidență raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice rezidente care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum și numele băncii conducatoare (principale).
Țara: se va înscrie țara de reședința a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulți creditori localizati în tari diferite, se va înscrie cuvintul multiple. În cazul împrumuturilor de la organisme internaționale se va înscrie doar denumirea acestora.
Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzută în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract, se va trece data primei rambursări.
Numărul de referința al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referința al contractului de împrumut/credit dat de instituția creditoare, în cazul în care acest număr exista și este comunicat debitorului.
Suma împrumutului/creditului: se completează suma exactă, la nivel de unități și zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit.
Numărul contractului de împrumut/credit (din Registrul datoriei externe private): se completează numărul contractului de împrumut/credit din Registrul datoriei externe private, comunicat beneficiarului de împrumut/credit pe copia de pe Formularul nr. 1 primită în urma autorizării împrumutului/creditului.
a) Tragere efectuată: se completează data calendaristică și suma exactă pentru tragerea la care se referă formularul de raportare.
b) Plati efectuate la scadenta: se completează data calendaristică și suma exactă pentru fiecare rata de capital, plata de dobinda sau comision, efectuată în luna de raportare.
c) Plati aflate la scadenta și neefectuate: se completează data calendaristică și suma exactă scadenta în luna de raportare, pentru fiecare plata de capital, de dobinda sau comision, neefectuata la scadenta.
d) Plati de arierate: se completează în cazul în care una dintre plățile raportate în lunile anterioare la lit. c) a fost efectuată în luna de raportare.
------------------------
Source: legislatie.just.ro (Official Gazette). The text shown is the current consolidated form (in Romanian).
We use cookies to analyze site traffic. See our Privacy Policy for details.