pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit și a Normelor metodologice ale Băncii Naționale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit
Banca Națională a României emite prezentul regulament.
Categorii de clasificare a creditelor Coeficienți de provizionare pentru credite (altele decât cele înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, acordate persoanelor fizice expuse la riscul valutar) Coeficienți de provizionare pentru creditele înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, acordate persoanelor fizice expuse la riscul valutar Standard În observație Substandard Îndoielnic Pierdere 0 0,05 0,2 0,5 1 0.07 0.08 0.23 0.53 1"
Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 2, după litera d) se introduce o nouă literă, litera e), cu următorul cuprins:
"e) debitor, persoană fizică, expus la riscul valutar - persoană fizică ce nu generează fluxuri de numerar nete pozitive în valută de exprimare a creditului, care să permită rambursarea la termen a fiecărei rate de credit (principal și dobândă). Intrările de numerar vor fi ajustate în funcție de gradul de certitudine și de caracterul de permanență al acestora."
2. La articolul 5, alineatul 3 se modifică și va avea următorul cuprins:
"În cazul persoanelor fizice performanța financiară va fi încadrată în categorii de la A la E, potrivit criteriilor stabilite de instituțiile de credit prin norme interne."
3. La articolul 7, alineatul 3 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Normele interne ale instituțiilor de credit prevăzute la alin. 1 trebuie validate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere."
4. Tabelul nr. 3 din anexă se modifică și va avea următorul cuprins:
"Tabelul nr. 3 - Coeficienți de provizionare aferenți categoriilor de clasificare
Normele metodologice ale Băncii Naționale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu modificările și completările ulterioare, se modifică după cum urmează:
1. Tabelul din anexa nr. 2 se modifică și va avea cuprinsul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentul regulament.
2. Tabelul din anexa nr. 2^1 se modifică și va avea cuprinsul prevăzut în anexa nr. 2 la prezentul regulament.
Împrumutătorii au obligația să aplice prevederile prezentului regulament în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestuia.
În termenul prevăzut la alin.1, instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special transmit la Banca Națională a României - Direcția supraveghere normele interne prevăzute la art. 7, respectiv la art. 20^2 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2002, cu modificările și completările ulterioare, modificate corespunzător.
Direcția supraveghere din Banca Națională a României comunică instituțiilor de credit decizia privind validarea normelor interne sau, după caz, modificările ce se impun a fi efectuate asupra acestora, precum și termenul de realizare. Până la data validării de către Banca Națională a României, instituțiile de credit aplică normele interne așa cum au fost ele modificate, în vederea asigurării conformității cu prevederile prezentului regulament, și aprobate de organele statutare ale acestora.
Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările și completările ulterioare, și Normele metodologice ale Băncii Naționale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările și completările ulterioare, precum și cu modificările și completările aduse prin prezentul regulament, vor fi republicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare.
Președintele Consiliului de administrație
al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu
București, 18 februarie 2008.
Anexa 1
SITUAȚIA clasificării creditelor, precum și a necesarului de provizioane specifice de risc de credit la data de [.../.../...] Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: .............
(Anexa nr. 2 la Normele metodologice nr. 12/2002)
┌───┬──────────────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────┬─────────────┐ │ │ │ Expuneri │ Expuneri │ │Provizioane │ │N │ │ neajustate │ ajustate │ │specifice de │ │r. │ │ din │ din │ │risc necesare│ │ │ Categoria de │ │ │ │ pentru │ │c │ clasificare │ │ │ │ │ │r │ ├──────┬──────┼──────┬──────┤ ├──────┬──────┤ │t. │ │prin- │ do- │prin- │ do- │Coef.│prin- │ do- │ │ │ │cipal │bândă │cipal │bândă │ │cipal │bândă │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6*) │7**) │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┤ │I - credite (altele decât cele care sunt înregistrate în valută sau indexate │ │la cursul unei valute și care sunt acordate persoanelor fizice expuse la │ │riscul valutar) acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de │ │credit, pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬──────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┤ │ 1.│ Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 2.│ În observație │ │ │ │ │0,05 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 3.│ Substandard │ │ │ │ │0,2 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 4.│ Îndoielnic │ │ │ │ │0,5 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 5.│ Pierdere***) │ │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┴──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 6.│ Pierdere potrivit art. 2 │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ lit. i) pct. 3.1.1. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┤ ├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 7.│ Pierdere potrivit art. 2 │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ lit. i) pct. 3.1.2. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┬──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 8.│ Total │ │ │ │ │ X │ │ │ │ │ (rd. 1 la 5) │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┤ │II - credite (altele decât cele care sunt înregistrate în valută sau indexate │ │la cursul unei valute și care sunt acordate persoanelor fizice expuse la │ │riscul valutar) acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de │ │credit, pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬──────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────────┤ │ 9.│ Standard │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │10.│ În observație │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │11.│ Substandard │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │12.│ Îndoielnic │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │13.│ Pierdere │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │14.│ Total │ │ │ │ │ (rd. 9 la 13) │ │ │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────────┤ │III - credite înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, │ │acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit reprezentând │ │persoane fizice expuse la riscul valutar, credite pentru care se constituie │ │provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬──────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┤ │15.│ Standard │ │ │ │ │0,07 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │16.│ În observație │ │ │ │ │0,08 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │17.│ Substandard │ │ │ │ │0,23 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │18.│ Îndoielnic │ │ │ │ │0,53 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │19.│ Pierdere****) │ │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┴──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │20.│ Pierdere potrivit art. 2 │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ lit. i) pct. 3.1.1. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┤ ├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │21.│ Pierdere potrivit art. 2 │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ lit. i) pct. 3.1.2. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┬──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │22.│ Total │ │ │ │ │ X │ │ │ │ │ (rd. 15 la 19) │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┤ │IV - credite înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, │ │acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit reprezentând │ │persoane fizice expuse la riscul valutar, credite pentru care nu se constituie│ │provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬──────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────────┤ │23.│ Standard │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │24.│ În observație │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │25.│ Substandard │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │26.│ Îndoielnic │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │27.│ Pierdere │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┤ │ │28.│ Total │ │ │ │ │ (rd. 23 la 27) │ │ │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────────┤ │V - credite acordate instituțiilor de credit, pentru care se constituie │ │provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬──────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┤ │29.│ Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │30.│ Pierdere*****) │ │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┴──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │31.│ Pierdere potrivit art. 2 │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ lit. i) pct. 3.1.1. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┤ ├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │32.│ Pierdere potrivit art. 2 │ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ lit. i) pct. 3.1.2. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┬──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │33.│ Total │ │ │ │ │ X │ │ │ │ │ (rd. 29 la 30) │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┤ │VI - credite acordate instituțiilor de credit, pentru care nu se constituie │ │provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬─────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┤ │34.│ Standard │ │ │ ├───┼─────────────────────────┼───────┤ │ │35.│ Pierdere │ │ │ ├───┼─────────────────────────┼───────┤ │ │36.│ Total (rd. 34 la 35) │ │ │ ├───┼─────────────────────────┼───────┤ │ │37.│ TOTAL │ │ │ │ │(rd.8+14+22+28+33+36) │ │ │ └───┴─────────────────────────┴───────┴────────────────────────────────────────┘ ---------- *) col. 6 = col. 3 x col. 5 **) col. 7 = col. 4 x col. 5 ***) rd. 5 = rd. 6 + rd. 7 (pentru col. 3, 4, 6 și 7) ****) rd. 19 = rd. 20 + rd. 21 (pentru col. 3, 4, 6 și 7) *****) rd. 30 = rd. 31 + rd. 32 (pentru col. 3, 4, 6 și 7)
- Expunerea neajustată este expunerea instituției de credit față de debitor, indiferent de garanții.
- Expunerea ajustată este expunerea instituției de credit față de debitor, din care a fost dedusă valoarea garanțiilor.
Anexa 2
SITUAȚIA clasificării creditelor, precum și a necesarului de provizioane specifice de risc de credit la data de [.../.../...] Denumirea instituției financiare nebancare: ...........
(Anexa nr. 3 la Normele metodologice nr. 12/2002)
┌───┬──────────────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────┬─────────────┐ │ │ │ Expuneri │ Expuneri │ │Provizioane │ │N │ │ neajustate │ ajustate │ │specifice de │ │r. │ │ din │ din │ │risc necesare│ │ │ Categoria de │ │ │ │ pentru │ │c │ clasificare │ │ │ │ │ │r │ ├──────┬──────┼──────┬──────┤ ├──────┬──────┤ │t. │ │prin- │ do- │prin- │ do- │Coef.│prin- │ do- │ │ │ │cipal │bândă │cipal │bândă │ │cipal │bândă │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6*) │7**) │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┤ │I - credite (altele decât cele care sunt înregistrate în valută sau indexate │ │la cursul unei valute și care sunt acordate persoanelor fizice expuse la │ │riscul valutar) acordate clientelei │ ├───┬──────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┤ │ 1.│ Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 2.│ În observație │ │ │ │ │0,05 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 3.│ Substandard │ │ │ │ │0,2 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 4.│ Îndoielnic │ │ │ │ │0,5 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 5.│ Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┬──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 6.│ Total │ │ │ │ │ X │ │ │ │ │ (rd. 1 la 5) │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┤ │II - credite înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, │ │acordate clientelei reprezentând persoane fizice expuse la riscul valutar │ ├───┬──────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┤ │ 7.│ Standard │ │ │ │ │0,07 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 8.│ În observație │ │ │ │ │0,08 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │ 9.│ Substandard │ │ │ │ │0,23 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │10.│ Îndoielnic │ │ │ │ │0,53 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │11.│ Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │12.│ Total │ │ │ │ │ X │ │ │ │ │ (rd. 7 la 11) │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤ │13.│ Total │ │ │ │ │ X │ │ │ │ │ (rd. 6+12) │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴──────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┘ ---------- *) col. 6 = col. 3 x col. 5 **) col. 7 = col. 4 x col. 5