Anexa nr. 13

la normele metodologice

(Anexa 41 la normele metodologice)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

"Bilanț" (cod 01) și "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)

- Rd. 87 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 31 col. 02 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)

- rd. 88 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 32 col. 02 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)

NOTĂ:

Corelațiile nu se respectă în următoarea situație:

891 "Bilanț de deschidere" = 121 "Rezultatul patrimonial"

sau

121 "Rezultatul patrimonial" = 892 "Bilanț de închidere"

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:

"Bilanț" (cod 01) și anexa 40a "Situația activelor și datoriilor

financiare ale instituțiilor publice din administrația

centrală la data de..." (cod 17)

Creanțele bugetului general consolidat

Rd. 24 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 316 col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Rd. 24 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 316 col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Împrumuturi pe termen scurt

(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

NOTĂ:

Corelațiile nu se respectă în cazul Trezoreriei Centrale a Statului.

În locul acestora, se vor respecta următoarele corelații:

Creanțele bugetului general consolidat

Rd. 24 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 328.1 col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Rd. 24 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 328.1 col. 02 din formularul anexa 40 a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Împrumuturi pe termen scurt

(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417+ rd. 420) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417+ rd. 420) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ..." (cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:

"Bilanț" (cod 01) și anexa 34 "Situația modificărilor în

structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 84 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 16 col. 01 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 84 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 16 col. 04 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 85 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 17 col. 01 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 85 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 17 col. 04 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 86 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 18 col. 01 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25);

Rd. 86 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 18 col. 04 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 87 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 19 col. 01 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 87 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 19 col. 04 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 88 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 20 col. 01 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 88 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 20 col. 04 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25);

Rd. 90 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 21 col. 01 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

Rd. 90 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 21 col. 04 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25)

NOTĂ:

În cazul în care soldul contului 117 "Rezultatul reportat", la sfârșitul anului, din col. 4 a anexei 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui, astfel:

- soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;

- soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.

În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 "Rezultatul patrimonial".

Indicatorul "Total capitaluri proprii" de la rd. 21 anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) se determină numai pentru col. 1 "Sold la începutul anului" și col. 4 "Sold la sfârșitul anului"

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:

"Bilanț" (cod 01) și anexa 35a "Situația activelor fixe amortizabile"

și anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile"

Rd. 03 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 05 col. 03 anexa 35a "Situația activelor fixe amortizabile" (cod 26) - rd. 05 col. 18 anexa 35a "Situația activelor fixe amortizabile" (cod 27 ) + rd. 04 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28)

Rd. 03 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 05 col. 22 anexa 35a "Situația activelor fixe amortizabile" (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 04 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 14 col. 03 anexa 35a "Situația activelor fixe amortizabile" (cod 26) - rd. 14 col. 18 anexa 35a "Situația activelor fixe amortizabile" (cod 27) + rd. 06 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28) + rd. 07 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28) + rd. 08 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28) + rd. 12 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28) + rd. 13 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28) + rd. 14 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28 )

Rd. 04 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 14 col. 22 anexa 35a "Situația activelor fixe amortizabile" (cod 27) + rd. 06 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) + rd. 07 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) + rd. 08 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) + rd. 12 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) + rd. 13 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29 ) + rd. 14 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 06 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 15 col. 04 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 28)

Rd. 06 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 15 col. 17 anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29).

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:

anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor

nete/capitalurilor proprii" (cod 25) și anexa 35b

"Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = rd. (06+07+08+12+13+15) col. 19 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = rd. (06+07+08+12+13) col. 20 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = rd. (06+07+08+12+13) col. 21 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = rd. (06+07+08+12+13) col. 22 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. (01 la 05) col. 04 din formularul anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = rd. 17 de la col. 18 la 22 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29).

NOTĂ:

Corelațiile dintre anexa 34 "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) și anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) nu se respectă în cazul bunurilor confiscate sau intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului sau a unităților administrativ-teritoriale.

CORELAȚII

în cadrul formularului anexa 35b "Situația activelor

fixe neamortizabile" (cod form. 29)

Rd. 16 col. 19 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. (06+07+08+12+13+15) col. 19 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 16 col. 20 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. (06+07+08+12+13) col. 20 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 16 col. 21 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. (06+07+08+12+13) col. 21 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 16 col. 22 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. (06+07+08+12+13) col. 22 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 17 col. 18 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 17 col. 19 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. 16 col. 19 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 17 col. 20 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. 16 col. 20 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 17 col. 21 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. 16 col. 21 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 17 col. 22 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. 16 col. 22 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 04 col. 17 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. (02+03) de la col. 4 la col. 17 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 16 col. 17 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. (06+07+08+12+13+14+15) de la col. 4 la col. 17 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29)

Rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29) = rd. (04+16) de la col. 4 la col. 17 din formularul anexa 35b "Situația activelor fixe neamortizabile" (cod 29).

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:

anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice,

în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/

companii naționale, precum și în capitalul unor organisme

internaționale și companii străine la data de..." cu anexele 40: 40a

"Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din

administrația centrală la data de..."(cod 17); 40b "Situația activelor

și datoriilor instituțiilor publice din administrația locală la data

de..." (cod 18); 40c "Situația activelor și datoriilor instituțiilor

publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate)

la data de..." (cod 19)

Totalul general col. 03 anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de..." (cu excepția FMI) = rd. 256 col. 02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul 40a "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Totalul general col. 03 din formularul anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de... = rd. 126 col. 02 + rd. 134 col. 02 + rd. 142 col. 02 din formularul 40b "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația locală la data de..." (cod 18)

Totalul general col. 03 din formularul anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de..." = rd. 136 col. 02 + rd. 144 col. 02 + rd. 152 col. 02 din formularul 40c "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de..." (cod 19)

NOTĂ:

Corelația dintre totalul general col. 03 anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de..." = rd. 256 col.02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul 40a "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17); nu se va respecta cu valoarea participațiilor la FMI deținute de către Ministerul Finanțelor Publice.

---------------