Caută.ro
Request a quote | RO | EN

NORMĂ nr. 26 din 1 noiembrie 2019

NORMĂ Autoritatea de Supraveghere Financiară
Published in
MONITORUL OFICIAL nr. 923 din 15 noiembrie 2019
Entered into force
01.02.2020
Consolidated form as of
01.02.2020
Table of contents

Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) și (12), art. 87 alin. (1) lit. i), art. 101-104 și ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,

în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 30 octombrie 2019,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.

Articolul I

Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 25/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 6 și 6 bis din 6 ianuarie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La articolul 14 alineatul (1), litera h) se abrogă.

2. La articolul 15 alineatul (1), după litera b) se introduce o nouă literă, litera c), cu următorul cuprins:

c) situația tranzacțiilor OTC, conform anexei nr. 18.

3. La articolul 15, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (6), cu următorul cuprins:

(6) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. c) se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacțiile efectuate în săptămâna anterioară.

4. La anexa nr. 1C, la „Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C“, la punctul (3), numărul curent 25 se modifică și va avea următorul cuprins:

Nr. crt.

Denumire câmp

Descriere câmp

25

Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal)

Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții/beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie.

5. La anexa nr. 1F, la „Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1F“, la punctul (3), numărul curent 20 se modifică și va avea următorul cuprins:

Nr. crt.

Denumire câmp

Descriere câmp

20

Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal)

Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții/beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Pentru codul 604 nu se completează.

6. Anexele nr. 2, 4,12 și 18 se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1, 2, 3 și 4 la prezenta normă.

7. Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta normă.

Articolul II

Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 februarie 2020.

p. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Elena-Doina Dascălu

București, 1 noiembrie 2019.

Nr. 26.

Anexa nr. 1

Situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii la data de ..........Instrucțiuni de completare a anexei nr. 2 Raportare inițială (cod 1) Raportare rectificativă (cod 5)

(Anexa nr. 2 la Norma nr. 25/2015)

Cod comandă

Cod administrator

Cod fond

Data evaluării

Codul elementului

Denumirea elementului

Valoare de achiziție (pentru elementele cu indicativul A)/ Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)

Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/ Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)

Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)

AC000000

Total active, din care:

AC110000

Instrumente ale pieței monetare, din care:

AP111000

Conturi curente

AP112000

Depozite în lei și valută convertibilă

AP113000

Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an

AP114000

Reverse repo

AC120000

Valori mobiliare tranzacționate, din care:

AP121000

Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an

AP122000

Obligațiuni emise de administrația publică locală

AC123000

Obligațiuni corporative, din care:

AP123100

Obligațiuni corporative tranzacționate, cu garanția integrală a statului

AP123200

Obligațiuni corporative tranzacționate, fără garanția integrală a statului

AP123300

Obligațiuni corporative specializate în real estate

AC124000

Acțiuni, din care:

AC124100

Acțiuni tranzacționate, inclusiv cele specializate în real estate, din care:

AP124110

Acțiuni tranzacționate

AP124120

Acțiuni tranzacționate - specializate în real estate

AC124200

Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, inclusiv cele specializate în real estate, din care:

AP124210

Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private

AP124220

Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private - specializate în real estate

AC124300

Acțiuni retrase de la tranzacționare, inclusiv cele specializate în real estate, din care:

AP124310

Acțiuni retrase de la tranzacționare

AP124320

Acțiuni retrase de la tranzacționare - specializate în real estate

AC124400

Acțiuni aferente majorărilor de capital social, inclusiv cele specializate în real estate, din care:

AP124410

Acțiuni aferente majorărilor de capital social

AP124420

Acțiuni aferente majorărilor de capital social - specializate în real estate

AP124500

Drepturi

AP125000

Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (Investment Grade)

AC130000

Organisme de plasament colectiv, din care:

AC131000

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, din care:

AP131100

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind monetare

AP131200

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind de obligațiuni

AP131300

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de obligațiuni

AP132000

OPCVM tranzacționabile

- ETF

AP133000

Alte organisme de plasament colectiv - AOPC

AP134000

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare specializate în real estate

AP135000

OPCVM tranzacționabile

- ETF specializate în real estate

AP136000

Alte organisme de plasament colectiv - AOPC specializate în real estate

AP137000

Fonduri de investiții specializate în real estate

AC160000

Instrumente de acoperire a riscului, din care:

AP161100

Futures pentru acoperire risc valutar

AP161200

Futures pentru acoperire risc de dobândă

AP162100

Opțiuni pentru acoperire risc valutar

AP162200

Opțiuni pentru acoperire risc de dobândă

AP163100

Swap pentru acoperire risc valutar

AP163200

Swap pentru acoperire risc de dobândă

AP164100

Forward pentru acoperire risc valutar

AP164200

Forward pentru acoperire risc de dobândă

AP165100

Garanția/Marja/Colateralul constituit pentru contractele derivate pentru acoperire risc valutar

AP165200

Garanția/Marja/Colateralul constituite pentru contractele derivate pentru acoperire risc de dobândă

AC170000

Investiții private de capital - private equity, din care:

AP171000

Acțiuni

AP172000

Fonduri de private equity

AP173000

Obligațiuni

AC180000

Investiții în PPP/fonduri de infrastructură, din care:

AP181000

Acțiuni emise de societățile de proiect

AP182000

Obligațiuni emise de societățile de proiect

AP183000

Fonduri de investiții specializate în infrastructură

AP190000

Alte instrumente financiare

AP321300

Titluri de stat cu scadența mai mică de un an (state terțe)

AP321400

Titluri de stat cu scadența mai mare de un an (state terțe)

AP322000

Obligațiuni emise de administrația publică locală (state terțe)

AP400000

Obligațiuni BERD, BEI, BM

AC500000

Alte active, din care:

AC510000

Sume în tranzit, din care:

AP511000

Sume în tranzit la bănci

AP512000

Sume în tranzit la intermediari

AP520000

Sume în curs de rezolvare

AC530000

Sume în curs de decontare, din care:

AP531000

Dividende de încasat

AP532000

Principal și cupoane de încasat

AP533000

Alte sume

AP534000

Sume aferente decontării tranzacțiilor de cumpărare

AP535000

Sume aferente decontării tranzacțiilor de vânzare

AP630000

ETC

BC500000

Total obligații, din care:

X

BC510000

Comisioane, din care:

X

BP511000

Comision de administrare din activ net

X

BP512000

Comision de depozitare și custodie

X

BP513000

Comision de tranzacționare

X

BP514000

Sume de regularizat

X

BC520000

Taxe, din care:

X

BP521000

Taxa de auditare

X

BC530000

Obligații din decontări cu participanții, din care:

X

BC531000

Transferuri

X

BP532000

Decese

X

BP533000

Invaliditate

X

BP534000

Plata activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la pensie

X

BP539000

Alte obligații de decontare cu participanții

X

BP590000

Alte obligații

X

GR

Gradul de risc asociat fondului de pensii private (%)

X

X

(1) Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii.

(3) Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:

Nr. crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

1

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:

1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.

2

Codul administratorului

Codul entității raportoare, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.

3

Codul fondului

Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.

4

Data evaluării

Data la care se face evaluarea

5

Codul elementului

Codurile elementelor de activ și de obligații

6

Denumirea elementului

Denumirea elementului de activ/obligație

7

Valoare de achiziție (pentru elementele cu indicativul A)

Pentru elementele cu indicativul A se completează „valoare de achiziție“. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării acestora:

a) pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziție reprezintă prețul brut de achiziție al acestora, preț care include dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a cuponului și data achiziției, conform documentelor de achiziție. Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata existenței în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv;

b) pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este exprimată în lei.

8

Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)

Pentru elementele cu indicativul B se completează „suma plătită“ numai la data efectuării plății, cu contravaloarea efectivă a acesteia. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Această valoare este exprimată în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma regularizată, numai la data efectuării regularizării, cu contravaloarea acesteia. (Sumele plătite de administrator sunt trecute cu semnul minus „–“, iar sumele plătite de fond sunt trecute cu semnul plus „+“).

9

Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)

Pentru elementele cu indicativul A se completează „valoare actualizată“, iar pentru elementele cu indicativul B se completează „suma datorată“. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma de regularizat. (Sumele datorate de administrator sunt trecute cu semnul minus „–“, iar sumele datorate de fond sunt trecute cu semnul plus „+“).

10

Suma în curs de decontare, net (+/–) (pentru elementele cu indicativul A)

Pentru codul AP534000 se completează cu semnul minus pentru sumele aferente tranzacțiilor de cumpărare.

Pentru codul AP535000 se completează cu semnul plus pentru sumele aferente tranzacțiilor de vânzare.

Se completează pentru toate elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepția celulelor marcate cu X. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.

În cazul instrumentelor pentru acoperirea riscurilor cu data evaluării finale diferită de data decontării, în perioada dintre evaluarea finală și decontare nu vor mai fi reflectate pe coloana „Valoare actualizată“, ci vor fi reflectate pe coloana „Suma în curs de decontare“ în dreptul clasei instrumentelor de acoperire a riscurilor cu semnul plus pentru sumele de încasat sau cu semnul minus pentru sumele de plată.

Reflectarea tranzacțiilor de schimb valutar cu data decontării diferită de data tranzacției se va efectua pe baza extrasului de cont și a ordinului de schimb valutar. Acestea se vor reflecta pe codul AP534000 pentru sumele de plată și pe codul AP535000 pentru sumele de încasat. Pentru codul AP111000 pe coloana „Sume în decontare“ se va reflecta valoarea netă a sumelor aflate în decontare aferente tranzacției de schimb valutar.

11

Gradul de risc

Pentru „Gradul de risc asociat fondului de pensii private“, administratorul are obligația de a completa gradul de risc asociat fondului de pensii private, conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Această valoare se exprimă în procente, cu două poziții zecimale.

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:

– YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz;

– FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă.

c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII“.

(5) Anexa nr. 2 se întocmește și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii anterioare, inclusiv pentru zilele nelucrătoare.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2.

(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.xml.p7s;

b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII“.

Anexa nr. 2

Situația detaliată a investițiilor la data de ...................................Instrucțiuni de completare a anexei nr. 4Raportare inițială (cod 1)Raportare rectificativă (cod 5)

(Anexa nr. 4 la Norma nr. 25/2015)

Codul de comandă Codul administratorului Codul fondului Data evaluării Codul activului Denumirea activului Tipul acțiunii Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 Col. 7

ISIN Simbolul pieței de evaluare/sursa evaluare CUI emitent Denumirea emitentului/contrapartidei Codul țării emitentului/ contrapartideiCol. 8 Col. 9 Col. 10 Col. 11 Col. 12

Codul monedei în care este emis/evaluat activul Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat Valoarea echivalentă în lei a activului Cantitatea Prețul unitar de evaluare Codul monedei în care este achiziționat activul Col. 13 Col. 14 Col. 15 Col. 16 Col. 17 Col. 18

Valoarea totală de achiziție/constituire Valoarea nominală/marjă/colateral Dobândă curentă Rata dobânzii Data emisiunii Col. 19 Col. 20 Col. 21 Col. 22 Col. 23

Data maturității Activul-suport Multiplicatorul Tipul contractului Col. 24 Col. 25 Col. 26 Col. 27

Investment grade Ponderea aplicată activului (%) Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului Valoarea ajustată la risc Noționalul fondului Col. 28 Col. 29 Col. 30 Col. 31 Col. 32

Cod monedă noțional fond Noțional contrapartidă Cod monedă noțional contrapartidă Noționalul schimbat la inițiere/ maturitate Obligații de plată fond conform contract derivat Obligații de plată contrapartidă conform contract derivat Tip decontare contracte derivate Col. 33 Col. 34 Col. 35 Col. 36 Col. 37 Col. 38 Col. 39

(1) Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de fiecare fond de pensii.

(3) Câmpurile anexei nr. 4 se completează după cum urmează:

Nr. crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

1

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:

1 = raportare inițială;

5 = raportare rectificativă.

2

Codul administratorului

Codul entității raportoare, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.

3

Codul fondului

Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.

4

Data evaluării

Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referință a raportării.

5

Codul activului

Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ conform anexei nr. 2 la normă.

6

Denumirea activului

Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2 la normă.

7

Tipul acțiunii

Se va completa cu „C“ pentru tipul de acțiune ordinară/comună sau cu „P“ pentru tipul de acțiune preferențială. Se va completa pentru activele AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP181000 (după caz), AP190000 (după caz).

8

ISIN

Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100 (după caz)^1, AP131200 (după caz), AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP134000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP531000 (după caz), AP532000, AP533000 (după caz), AP534000 (după caz), AP535000 (după caz) și AP630000.

^1După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se completează. Se referă la toate situațiile în care în instrucțiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma „după caz“.

9

Simbolul pieței de evaluare/sursa evaluării

Simbolul pieței de la care se folosește prețul pentru evaluarea activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieței reglementate pe care este tranzacționat activul fondului. Pentru activele achiziționate în ofertă publică primară și care nu sunt încă admise la tranzacționare pe o piață reglementată se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcție de o cotație furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piață se va completa cu NA: a) în cazul în care prețul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile și prețul de achiziție mediu ponderat este mai mic decât ultimul preț folosit în evaluare sau b) în orice alt caz neprevăzut în situațiile anterioare. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP132000, AP133000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP161100, AP161200, AP162100 (după caz), AP 162200 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP630000 (după caz).

10

CUI emitent

Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP111000, AP112000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al sucursalei bancare din țara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP165100 și AP165200 se va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată tranzacția respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP630000 se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului respectiv. Nu se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP533000, AP534000, AP535000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului. În cazul AP520000 se va completa cu CUI al emitentului/contrapartidei.

11

Denumirea emitentului/ contrapartidei

Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana „CUI emitent“ și se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepție fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP630000, pentru care se vor completa atât denumirea fondului, cât și denumirea emitentului respectiv sub formatul: „denumire fond/denumire emitent“.

12

Codul țării emitentului/ contrapartidei

Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Pentru codul AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP630000 se va utiliza codul țării în care este localizat emitentul. Se va completa pentru toate activele, cu excepția AP161100, AP161200, AP400000, AP533000, AP534000, AP535000.

13

Codul monedei în care este emis/evaluat activul

Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacție. Fac excepție activele care sunt tranzacționate pe mai multe piețe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziție.

14

Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat

Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 „Codul monedei în care este emis/evaluat activul“. Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea la zi a contractelor respective. Pentru activele AP165100 și AP 165200 se va completa cu valoarea la zi a garanției/marjei/colateralului constituite, inclusiv valoarea la zi a dobânzii acumulate.

15

Valoarea echivalentă în lei a activului

Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei „Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat“, calculată conform prevederilor normelor privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru toate activele.

16

Cantitatea

Se va completa cu numărul de unități deținute din activul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP511000, AP512000, AP520000, AP531000, AP532000, AP533000, AP534000, AP535000.

17

Prețul unitar de evaluare

Se va completa cu prețul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana „Codul monedei în care este emis/evaluat activul“, pentru o unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu venit fix se înscrie prețul net. Prețul net va fi trunchiat la 4 zecimale.

18

Codul monedei în care este achiziționat activul

Se va completa cu codul monedei în care este achiziționat activul, conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta.

19

Valoarea totală de achiziție/ constituire

Se va completa cu valoarea totală de achiziție/constituire a activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP171000, AP172000, AP 173000, AP181000, AP182000, AP183000, AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000 și AP630000 se va completa cu valoarea totală de achiziție. Pentru instrumentele achiziționate pe mai multe piețe, în monede diferite, se va completa cu echivalentul monetar în moneda de evaluare, la cursul oficial de la data achiziției.

20

Valoarea nominală/marjă/colateral

Se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ sau cu valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea garanției/marjei/colateralului constituite aferentă contrapărții respective. Pentru instrumentele tranzacționate pe mai multe piețe se va completata cu valoarea nominală corespunzătoare sursei de evaluare.

21

Dobândă curentă

Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate la zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea la zi a dobânzii acumulate aferente soldului garanției/marjei/colateralului constituite, conform documentelor primite de la contraparte.

22

Rata dobânzii

Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123200, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil, se va trece valoarea efectivă a ratei dobânzii utilizate în calcularea dobânzii curente pentru data raportării.

23

Data emisiunii

Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu data inițială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu data ultimei actualizări a garanției/marjei/colateralului. Pentru activele AP531000 și AP532000 se va completa cu data de la care sunt recunoscute dividendele, respectiv cupoanele și principalul. Pentru activele AP190000, AP533000 se va completa după caz.

24

Data maturității

Se va completa cu data maturității/scadenței activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data maturității depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu data maturității activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu data maturității contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare), data maturității reprezentând ultima zi în care contractul produce efecte, fără a lua în calcul eventualele zile necesare decontării. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.

25

Activul-suport

Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul-suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP114000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa fie cu perechea valutară pentru care se încheie contractul, fie cu ISIN-ul activului-suport, iar pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea activului-suport. Pentru activele AP190000, AP531000, AP532000 și AP533000 se va completa după caz.

26

Multiplicatorul

Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Pentru activele AP114000 se va completa cu numărul de unități de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100 și AP162200 se va completa cu numărul de unități de activ-suport aferente unui contract încheiat. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.

27

Tipul contractului

Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. Se va completa cu „C“ pentru pozițiile long (de cumpărare) și cu „V“ pentru pozițiile short (de vânzare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu MI pentru garanția/marja/colateralul inițială și cu MV pentru garanția/marja/colateralul variabilă.

28

Investment grade

Se va completa cu „DA“ ori „NU“ în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade prevăzute în normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru activele AP111000 și AP112000 în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000 (după caz), AP182000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul emitentului activului. Pentru activele AP162100, AP162200 (după caz), AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP165100 și AP165200 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară ce acționează drept contrapartidă; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.

29

Ponderea aplicată activului (%)

Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va completa pentru toate activele, conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private.

30

Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului

Se va completa cu valoarea în lei a activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei și/sau colateralului) pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP321300, AP321400, AP322000, AP400000. Pentru toate celelalte active se va completa cu valoarea activului.

31

Valoarea ajustată la risc

Se va completa cu valoarea ajustată în funcție de gradul de risc. Valoarea va fi obținută prin înmulțirea valorii din coloana „Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului“ cu ponderea din coloana „Ponderea aplicată activului“. Se va completa pentru toate activele.

32

Noționalul fondului

Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 și AP163200 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților efectuate de fond în cadrul contractului.

33

Cod monedă noțional fond

Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

34

Noțional contrapartidă

Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 și AP163200 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului.

35

Cod monedă noțional contrapartidă

Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

36

Noționalul schimbat la inițiere/maturitate

Se va completa cu „DD“ în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract atât la inițierea contractului, cât și la maturitatea acestuia, se completează cu „ND“ în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract doar la maturitate și se completează cu „NN“ în cazul în care noționalul nu se schimbă între participanții la contract nici la inițiere, nici la maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

37

Obligații de plată fond conform contract derivat

Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă) aplicată noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 cu cotația aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100 și AP163200 cu cotația aplicată noționalului în baza căruia fondul de pensii private efectuează plățile.

38

Obligații de plată contra-partidă conform contract derivat

Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă) aplicată noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 cu cotația aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100 și AP163200 cu cotația aplicată noționalului în baza căruia contrapartida efectuează plățile.

39

Tip decontare contracte derivate

Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu „F“, iar pentru contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu „L“. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4

a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:

– YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul);

– FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă.

c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul „INVESTITII_DETALIAT“.

(5) Anexa nr. 4 se întocmește săptămânal și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 4.

(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.xml.p7s;

b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „INVESTITII_DETALIAT“.

Anexa nr. 3

Structura portofoliului de investiții la data de .......................................

(Anexa nr. 12 la Norma nr. 25/2015)

Administrator de fond ................................................................

Cod administrator ......................................................................

Fond de pensii ...........................................................................

Cod fond ....................................................................................

Depozitar ...................................................................................

Cod depozitar ............................................................................

Portofoliul de instrumente financiare

Valoarea actualizată (în lei)

Col. 1

Col. 2

1. Instrumente ale pieței monetare, din care:

a) Conturi curente

b) Depozite în lei și valută convertibilă

c) Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an

2. Valori mobiliare tranzacționate, din care:

a) Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an

b) Obligațiuni emise de administrația publică locală

c) Obligațiuni corporative tranzacționate

d) Acțiuni

e) Obligațiuni BERD, BEI, BM

f) Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade)

3. OPCVM

4. Instrumente de acoperire a riscului, din care:

a) Futures

b) Options

c) Swaps

d) Forward

5. Private equity, din care:

a) Acțiuni la societăți

b) Participații la fonduri de investiții private de capital

c) Obligațiuni

6. Real estate, din care:

a) Valori mobiliare emise de societăți

b) Valori mobiliare emise de fonduri

7. Investiții în infrastructură, din care:

a) Acțiuni și obligațiuni emise de societăți de proiect

b) Fonduri de investiții specializate în infrastructură

8. Alte instrumente financiare

Anexa nr. 4

Situația tranzacțiilor OTC la data de ..........................................Instrucțiuni de completare a anexei nr. 18Raportare inițială (cod 1)Raportare rectificativă (cod 5)

(Anexa nr. 18 la Norma nr. 25/2015)

Codul de comandăCodul administratoruluiCodul fonduluiAnul LunaData raportuluiData tranzacțieiData decontării tranzacțieiCodul activului tranzacționatDenumirea activului tranzacționatCUI emitentDenumirea emitentuluiCol. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Col. 9Col. 10Col. 11Col. 12

ISIN activ tranzacționatTipul tranzacțieiDenumirea contrapartideiCodul țării contrapartideiValoarea nominală a tranzacțieiValoarea totală a tranzacțieiCodul monedei în care este realizată tranzacțiaCantitateaCol. 13Col. 14Col. 15Col. 16Col. 17Col. 18Col. 19Col. 20

(1) Anexa nr. 18 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a tranzacțiilor OTC realizate de fiecare fond de pensii, cu obligațiuni municipale, corporative, obligațiuni din categoria private equity și obligațiuni emise de societăți de proiect sau în fonduri de investiții specializate în infrastructură.

(3) Câmpurile anexei nr. 18 se completează după cum urmează:

Nr. crt.Denumirea câmpuluiDescrierea câmpului1Codul de comandă2Codul administratoruluiCodul entității raportoare, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.3Codul fonduluiCodul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.4AnulAnul pentru care se face raportarea5LunaLuna pentru care se face raportarea6Data raportuluiData pentru care se face raportarea7Data tranzacțieiSe va completa cu data la care a fost realizată tranzacția.8Data decontării tranzacțieiSe va completa cu data la care s-a decontat tranzacția.9Codul activului tranzacționatSe va completa cu codul de activ conform anexei nr. 2 la normă.10Denumirea activului tranzacționatSe va completa cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2 la normă.11CUI emitentCodul unic de identificare al emitentului12Denumirea emitentuluiSe va completa cu denumirea emitentului instrumentului financiar.13ISIN activ tranzacționatSe va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar tranzacționat.14Tipul tranzacțieiSe va completa cu „C“ pentru tranzacțiile de cumpărare și cu „V“ pentru cele de vânzare.15Denumirea contrapartideiSe va completa cu denumirea contrapartidei.16Codul țării contrapartideiSe va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al contrapartidei, conform Alpha- 2, Standardul ISO 3166-1.17Valoarea nominală a tranzacțieiSe va completa cu valoarea nominală a tranzacției.18Valoarea totală a tranzacțieiSe va completa cu valoarea totală a tranzacției.19Codul monedei în care este realizată tranzacțiaSe va completa cu codul monedei în care a fost încheiată tranzacția, conform Standardului ISO 4217.20CantitateaSe va completa cu numărul de unități tranzacționate din activul respectiv.

Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:

1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 18

a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:

– YYYYMMDD reprezintă data pentru care a fost întocmit raportul;

– FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă.

c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul „TRANZACTII_OTC“.

(5) Anexa nr. 18 se întocmește săptămânal și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacțiile efectuate în săptămâna anterioară. Perioada pentru care se face raportarea este o săptămână calendaristică. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, aceasta se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 18.

(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.xml.p7s;

b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_OTC“.

----

Source: legislatie.just.ro (Official Gazette). The text shown is the current consolidated form (in Romanian).