Anexa
A. Fapte care potrivit legii constituie infractiuni Cod fapta Descriere fapta Act normativ care prevede fapta Act normativ care prevede sancțiunea Sancțiunea prevăzută de lege 1.01 Fapta contribuabilului care, cu intentie, nu reface documentele de evidența contabilă distruse, în termenul inscris în documentele de control, desi acesta putea sa o faca. Art. 3, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 3, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Amenda de la 50.000.000 lei (5.000 RON) la 300.000.000 lei (30.000 RON). 1.02 Refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente, după ce a fost somata de 3 ori, documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul impiedicarii verificărilor financiare, fiscale sau vamale. Art. 4, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 4, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 6 luni la 3 ani sau amenda. 1.03 Impiedicarea, sub orice formă, a organelor competente de a intra, în condițiile prevăzute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale. Art. 5, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 5, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 6 luni la 3 ani sau amenda. 1.04 Retinerea și nevarsarea, cu intentie, în cel mult 30 de zile de la scadenta, a sumelor reprezentand impozite sau contribuții cu retinere la sursa. Art. 6, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 6, din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la un an la 3 ani sau amenda. 1.05 Punerea în circulatie, fără drept, a timbrelor, banderolelor sau formularelor tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special. Art. 7, alin. (1), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 7, alin. (1), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi. 1.06 Tipărirea sau punerea în circulatie, cu stiinta, de timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate. Art. 7, alin. (2), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 7, alin. (2), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 3 la 12 ani și interzicerea unor drepturi. 1.07 Stabilirea cu rea-credinta de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obtinerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat. Art. 8, alin. (1), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 8, alin. (1), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea unor drepturi. 1.08 Asocierea în vederea savarsirii faptei prevăzute de art. 8, alin. (1), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 8, alin. (2), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 8, alin. (2), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi. 1.09 Tentativa la infractiunile prevăzute la punctele 1.07 și 1.08 din prezenta anexa. Art. 8, alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 8, alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Se pedepseste conform legii. 1.10 Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile în scopul sustragerii de la indeplinirea obligațiilor fiscale. Art. 9, alin. (1), lit. a), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 9, alin. (1), alin. (2) și alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monede naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 3 ani. 1.11 Omisiunea, în tot sau în parte, a evidentierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operațiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate în scopul sustragerii de la indeplinirea obligațiilor fiscale. Art. 9, alin. (1), lit. b), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 9, alin. (1), alin. (2) și alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 3 ani. 1.12 Evidentierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operațiuni reale ori evidentierea altor operațiuni fictive în scopul sustragerii de la indeplinirea obligațiilor fiscale. Art. 9, alin. (1), lit. c), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 9, alin. (1), alin. (2) și alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 3 ani. 1.13 Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la indeplinirea obligațiilor fiscale. Art. 9, alin. (1), lit. d), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 9, alin. (1), alin. (2) și alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monede naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 3 ani. 1.14 Executarea de evidente contabile duble, folosindu-se inscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la indeplinirea obligațiilor fiscale. Art. 9, alin. (1), lit. e), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 9, alin. (1), alin. (2) și alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monede naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 3 ani. 1.15 Sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictiva ori declararea inexacta cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate în scopul sustragerii de la indeplinirea obligațiilor fiscale. Art. 9, alin. (1), lit. f), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 9, alin. (1), alin. (2) și alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monede naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 3 ani. 1.16 Substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor sau de către terte persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile Codului de procedura fiscala și ale Codului de procedura penala, în scopul sustragerii de la indeplinirea obligațiilor fiscale. Art. 9, alin. (1), lit. g), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Art. 9, alin. (1), alin. (2) și alin. (3), din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Inchisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monede naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minima a pedepsei prevăzute de lege și limita maxima a acesteia se majoreaza cu 3 ani. 1.17 Producerea de produse accizabile ce intra sub incidența sistemului de antrepozitare fiscala în afara unui antrepozit fiscal autorizat de către autoritatea fiscala competența. Art. 296^1, alin. (1), lit. (b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 2 ani la 7 ani. 1.18 Achizitionarea de alcool etilic și de distilate de la alti furnizori decat antrepozitarii autorizati pentru productie sau importatorii autorizati de astfel de produse, potrivit titlului VII din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (1), lit. (c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.19 Utilizarea alcoolului brut, alcoolului etilic de sinteza și a alcoolului tehnic ca materie prima pentru fabricarea bauturilor alcoolice de orice fel. Art. 296^1, alin. (1), lit. (d) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.20 Achizitionarea de uleiuri minerale rezultate din prelucrarea titeiului sau a altor materii prime, care provin pe circuitul economic de la alti furnizori decat antrepozitarii autorizati pentru productie sau importatorii autorizati potrivit titlului VII din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (1), lit. (e) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.21 Livrarea de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizati pentru productie fără prezentarea de către cumparator, persoana juridica, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmeaza a fi facturate. Art. 296^1, alin. (1), lit. (f) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 2 ani la 7 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.22 Comercializarea uleiurilor minerale neaccizabile, rezultate din prelucrarea titeiului sau a altor materii prime, care au punctul de inflamabilitate sub 85 grade C, altfel decat direct către utilizatorii finali care folosesc aceste produse în scop industrial. Art. 296^1, alin (1), lit. (g) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.23 Marcarea cu marcaje false a produselor accizabile supuse marcarii ori detinerea în antrepozitul fiscal a produselor marcate în acest fel. Art. 296^1, alin. (1), lit. (h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 2 ani la 7 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.24 Impiedicarea sub orice formă a organului de control de a efectua verificări inopinate în antrepozitele fiscale. Art. 296^1, alin. (1), lit. (i) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Inchisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.25 Livrarea reziduurilor de uleiuri minerale către alti clienti decat antrepozitele fiscale de productie, autorizate să le colecteze și să le prelucreze, ori fără viza reprezentantului organului fiscal teritorial aplicata pe documentul de livrare. Art. 296^1, alin. (1), lit (j) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 6 luni la 2 ani. 1.26 Achizitionarea de către antrepozitele fiscale de productie a reziduurilor de uleiuri minerale de la alti furnizori decat unitatile care le obtin din exploatare ori fără viza reprezentantului organului fiscal teritorial aplicata pe documentul de livrare. Art. 296^1, alin. (1), lit. (k) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1, alin. (2), lit. (c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 6 luni la 2 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalatiei și inainteaza actul de control autorității fiscale care a emis autorizatia, cu propunerea de suspendare a autorizatiei de antrepozit fiscal. 1.27 Falsificarea, sustragerea sau distrugerea evidentelor societatii ori ascunderea unei părți din activul societatii, infatisarea de datorii inexistente sau prezentarea în registrul societatii, în alt act ori în situațiile financiare a unor sume nedatorate, fiecare dintre aceste fapte fiind savarsita în vederea diminuarii aparente a valorii activelor. Art. 282, lit. a) din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 282 și art. 281 din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 ani la 12 ani. 1.28 Înstrăinarea, în frauda creditorilor, în caz de faliment al unei societăți, a unei părți insemnate din active. Art. 282, lit. b) din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 282 și art. 281 din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 ani la 12 ani. 1.29 Fapta persoanei care, cu rea-credinta, a facut declaratii inexacte, în baza cărora s-a operat o inmatriculare ori s-a facut o mențiune în registrul comerțului. Art. 48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amendă de la 1.000.000 lei (100 RON) la 5.000.000 lei (500 RON), dacă, potrivit legii, fapta nu constituie infractiune mai grava. 1.30 Trecerea peste frontiera prin alte locuri decat cele stabilite pentru controlul vamal de marfuri sau de alte bunuri. Art. 175 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 175 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi. 1.31 Trecerea peste frontiera, fără autorizatie, a armelor, munitiilor, materiilor explozive sau radioactive, produselor și substanțelor stupefiante și psihotrope, precursorilor și substanțelor chimice esentiale, produselor și substanțelor toxice. Art. 176 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 176 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 ani la 12 ani și interzicerea unor drepturi, dacă legea penala nu prevede o pedeapsă mai mare. 1.32 Folosirea, la autoritatea vamala, a documentelor vamale, de transport sau comerciale, care se referă la alte marfuri sau bunuri decat cele prezentate în vama Art. 177 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 177 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi. 1.33 Folosirea, la autoritatea vamala, a documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate. Art. 178 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 178 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea unor drepturi. 1.34 Fapta prevăzută la art. 175 din Legea nr. 141/1997, savarsita de una sau de mai multe persoane inarmate ori constituite în banda. Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi. 1.35 Fapta prevăzută la art. 176, din Legea nr. 141/1997, savarsita de una sau de mai multe persoane inarmate ori constituite în banda. Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi. 1.36 Fapta prevăzută la art. 177, din Legea nr. 141/1997, savarsita de una sau de mai multe persoane inarmate ori constituite în banda. Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 5 la 15 ani și interzicerea unor drepturi. 1.37 Fapta prevăzută la art. 178, din Legea nr. 141/1997, savarsita de una sau de mai multe persoane inarmate ori constituite în banda. Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi. 1.38 Dacă fapta prevăzută la art. 175 din Legea nr. 141/1997, este savarsita de angajați sau reprezentanti ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. Se poate aplica și interdictia exercitarii ocupatiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. 1.39 Dacă fapta prevăzută la art. 176 din Legea nr. 141/1997, este savarsita de angajați sau reprezentanti ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. Se poate aplica și interdictia exercitarii ocupatiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. 1.40 Dacă fapta prevăzută la art. 177 din Legea nr. 141/1997, este savarsita de angajați sau reprezentanti ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. Se poate aplica și interdictia exercitarii ocupatiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. 1.41 Dacă fapta prevăzută la art. 178 din Legea nr. 141/1997, este savarsita de angajați sau reprezentanti ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. Se poate aplica și interdictia exercitarii ocupatiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. 1.42 Dacă fapta prevăzută la art. 179 din Legea nr. 141/1997, este savarsita de angajați sau reprezentanti ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. Se poate aplica și interdictia exercitarii ocupatiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare. 1.43 Tentativa la infractiunile prevăzute la punctele 1.30-1.37 din prezenta anexa. Art. 181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Art. 181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare. Se pedepseste conform legii. 1.44 Efectuarea cu stiinta de înregistrări inexacte, precum și omisiunea cu stiinta a înregistrărilor în contabilitate, având drept consecința denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum și a elementelor de activ și de pasiv ce se reflecta în bilant. Art. 43 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicată. Art. 43 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicată. Se pedepseste conform legii. 1.45 Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscand ca provin din savarsirea de infractiuni, în scopul ascunderii sau al disimularii originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a savarsit infractiunea din care provin bunurile să se sustraga de la urmărire, judecata sau executarea pedepsei. Art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 ani la 12 ani. 1.46 Ascunderea sau disimularea adevaratei naturi a provenientei, a situarii, a dispozitiei, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscand ca bunurile provin din savarsirea de infractiuni. Art. 23 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 ani la 12 ani. 1.47 Dobandirea, detinerea sau folosirea de bunuri, cunoscand ca acestea provin din savarsirea de infractiuni. Art. 23 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 3 ani la 12 ani. 1.48 Tentativa la infractiunile prevăzute la punctele 1.45 și 1.46 din prezenta anexa. Art. 23 alin. (3) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Art. 23 alin. (3) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sanctionarea spalarii banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. Se pedepseste conform legii. 1.49 Desfășurarea fără licenta a oricareia dintre activitățile din domeniul jocurilor de noroc. Art. 9 alin. (1) din Ordonanța de Urgenta a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităților din domeniul jocurilor de noroc, aprobata cu modificari prin Legea nr. 166/1999, cu modificările și completările ulterioare. Art. 9 alin. (1) și (2) din Ordonanța de Urgenta a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităților din domeniul jocurilor de noroc, aprobata cu modificari prin Legea nr. 166/1999, cu modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 6 luni la 4 ani sau cu amendă. Bunurile și valorile care au servit la savarsirea sau care rezultă din exercitarea activităților ilicite prevăzute la acest punct, se confisca. 1.50 Retinerea de către angajator de la salariati a contribuțiilor datorate bugetului asigurarilor pentru șomaj și nevirarea acestora în termen de 15 zile în conturile stabilite potrivit reglementarilor în vigoare. Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurarilor pentru șomaj și stimularea ocuparii forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare. Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurarilor pentru șomaj și stimularea ocuparii forței de munca, cu modificările și completările ulterioare. Se pedepseste cu inchisoare de la 3 luni la 6 luni sau cu amenda. 1.51 Fapta persoanei care dispune utilizarea în alte scopuri sau nevirarea la fond a contributiei reținute de la asigurati. Art. 94 din Ordonanța de Urgenta a Guvernului nr. 150/2002 privind organizarea și functionarea sistemului de asigurari sociale de sănătate, cu modificările și completările ulterioare. Art. 3021 din Codul penal/1968, republicat. Se pedepseste cu inchisoare de la 6 luni la 5 ani. Dacă fapta prevăzută la acest punct a avut consecinte deosebit de grave, pedeapsa este inchisoarea de la 5 la 15 ani și interzicerea unor drepturi. 1.52 Completarea declarației lunare privind oblibațiile ce le revin angajatorilor către bugetul asigurarilor sociale de sănătate cu date nereale, având ca efect denaturarea evidentelor privind asiguratii, stadiul de cotizare sau contribuțiile față de fond. Art. 95 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 150/2002 privind organizarea și functionarea sistemului de asigurari sociale de sănătate, cu modificările și completările ulterioare. Art. 289 din Cod penal/1968, republicat. Inchisoare de la 6 luni la 5 ani. 1.53 Fapta persoanei care utilizeaza sumele destinate asigurarii pentru accidente de muncă și boli profesionale în alte scopuri decat cele prevăzute de lege. Art. 122 din Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de munca și boli profesionale, cu modificările și completările ulterioare. Art. 122 din Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, modificările și completările ulterioare. Inchisoare de la 6 luni la 2 ani sau amenda. 1.54 Alte fapte savarsite în domeniul financiar, vamal și care privesc disciplina financiară sanctionate potrivit legislației penale. Se pedepsesc conform normelor în vigoare. B. Fapte care potrivit legii constituie contraventii Cod fapta Descriere fapta Act normativ care prevede fapta Act normativ care prevede sancțiunea Sancțiunea prevăzută de lege 2.01 Nerespectarea de către bănci a obligațiilor privind furnizarea informațiilor și a obligațiilor de decontare prevăzute de Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată. Art. 189 alin. (1) lit. i) Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 189 alin. (2) lit. d) Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 500 lei (RON) la lei 10.000 lei (RON). 2.02 Nerespectarea obligațiilor ce-i revin tertului poprit, potrivit Ordonantei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată. Art. 189 alin. (1) lit. j) Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 189 alin. (2) lit. d) Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 50 lei (RON) la 1.500 lei (RON), pentru persoanele fizice și cu amendă de la 500 lei (RON) la 10.000 lei (RON), pentru persoanele juridice. 2.03 Refuzul debitorului supus executarii silite de a preda bunurile organului de executare spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispoziția acestuia pentru a fi identificate și evaluate. Art. 189 alin. (1) lit. l) Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 189 alin. (2) lit. d) Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 50 lei (RON) la 1.500 lei (RON), pentru persoanele fizice și cu amendă de la 500 lei (RON) la 10.000 lei (RON), pentru persoanele juridice. 2.04 Detinerea de produse accizabile în afara regimului suspensiv, care nu au fost introduse în sistemul de accizare conform titlului VII din Codul fiscal. Art. 190 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și cu confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, cu confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare. 2.05 Neanuntarea autorității fiscale competente, în termenul legal, despre modificările aduse datelor initiale avute în vedere la eliberarea autorizatiei. Art. 190 alin. (1) lit. b) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.06 Detinerea în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcarii, potrivit titlului VII din Codul fiscal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzator ori cu marcaje false. Art. 190 alin. (1) lit. c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a) și c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (ROM), precum și cu: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, cu confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comerciantilor în sistem angro sau cu amanuntul. 2.07 Nerespectarea programului de lucru al antrepozitului fiscal, asa cum a fost aprobat de autoritatea fiscala competența. Art. 190 alin. (1) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. d), și alin. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON) precum și cu: - oprirea activității de productie a produselor accizabile prin sigilarea instalatiei, în cazul producătorilor. - suspendarea autorizatiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscala competența, la propunerea organului de control. 2.08 Practicarea, de către producători sau de către importatori, de prețuri de vanzare mai mici decat costurile ocazionate de producerea sau importul produselor accizabile vandute, la care se adauga acciza și taxa pe valoarea adăugată. Art. 190 alin. (1) lit. e) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.09 Neinscrierea distincta în facturi a valorii accizelor sau a impozitului la țițeiul și gazele naturale din producția interna, în cazurile prevăzute la titlul VII din Codul fiscal. Art. 190 alin. (1) lit. f) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.10 Neutilizarea documentelor fiscale prevăzute de titlul VII din Codul fiscal. Art. 190 alin. (1) lit. g) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.11 Neefectuarea, prin unități bancare, a decontarilor între furnizori și cumpărători, ca persoane juridice, de produse accizabile. Art. 190 alin. (1) lit. h) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.12 Amplasarea mijloacelor de masurare a productiei și a concentratiei de alcool și distilate în alte locuri decat cele prevăzute expres în titlul VIII din Codul fiscal sau deteriorarea sigiliilor aplicate de către supraveghetorul fiscal și nesesizarea organului fiscal în cazul deteriorării lor. Art. 190 alin. (1) lit. i) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. d), alin. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON) precum și: - oprirea activității de productie a produselor accizabile prin sigilarea instalatiei, în cazul producătorilor; - suspendarea autorizatiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscala competența, la propunerea organului de control. 2.13 Nesolicitarea desemnarii supraveghetorului fiscal în vederea desigilarii cisternelor sau recipientelor în care se transporta alcoolul și distilatele în vrac. Art. 190 alin. (1) lit. j) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.14 Transportul de alcool etilic și de distilate, efectuat prin cisterne sau recipiente care nu poarta sigiliile supraveghetorului fiscal, au sigilii deteriorate sau nu sunt insotite de documentul de însoțire prevăzut la titlul VII din Codul fiscal. Art. 190 alin. (1) lit. k) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a) și b) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și cu: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare; - confiscarea cisternelor, recipientelor și a mijloacelor de transport utilizate în transportul alcoolului etilic și al distilatelor. 2.15 Fabricarea de alcool sanitar de către alte persoane decat antrepozitarii autorizati pentru productie de alcool etilic. Art. 190 alin. (1) lit. l) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a) și d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și cu: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare; - oprirea activității de productie a produselor accizabile prin sigilarea instalatiei, în cazul producătorilor. 2.16 Comercializarea în vrac, pe piața interna, a alcoolului sanitar. Art. 190 alin. (1) lit. m) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a), lit. c) și alin. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON) precum și cu: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comerciantilor în sistem angro sau cu amanuntul; - suspendarea autorizatiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscala competența, la propunerea organului de control. 2.17 Circulatia și comercializarea în vrac a alcoolului etilic rafinat și a distilatelor în alte scopuri decat cele expres prevăzute în titlul VIII din Codul fiscal. Art. 190 alin. (1) lit. n) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a), lit. d) și alin. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON) precum și cu: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare; - oprirea activității de productie a produselor accizabile prin sigilarea instalatiei în cazul producătorilor; - suspendarea autorizatiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscala competența, la propunerea organului de control. 2.18 Neevidentierea corecta în registrul special a cantităților de alcool și distilate importate în vrac. Art. 190 alin. (1) lit. o) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.19 Neevidentierea la organele fiscale teritoriale a situațiilor privind modul de valorificare a alcoolului și distilatelor. Art. 190 alin. (1) lit. p) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.20 Nesolicitarea organului fiscal teritorial în vederea desigilarii instalațiilor de fabricatie, precum și neevidentierea în registrul destinat acestui scop a informațiilor privind capacitatile reale de distilare, data și ora sigilarii și desigilarii cazanelor sau a celorlalte instalații de fabricatie a tuicii și a rachiurilor de fructe. Art. 190 alin. (1) lit. q) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.21 Comercializarea, la prețuri mai mari decat preturile maxime de vanzare cu amanuntul declarate, a produselor pentru care s-au stabilit astfel de prețuri. Art. 190 alin. (1) lit. r) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.22 Comercializarea produselor ce nu se regăsesc în listele cuprinzand preturile maxime de vanzare cu amanuntul declarate de către agentii economici producători și importatori. Art. 190 alin. (1) lit. s) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.23 Refuzul agentilor economici producători de tigarete de a prelua și de a distruge, în condițiile prevăzute de lege, cantitatile de produse de tutun confiscate. Art. 190 alin. (1) lit. s) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.24 Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor elastice sau a altor conducte de acest fel, utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum și amplasarea inaintea contoarelor a unor canele sau robinete prin care se pot extrage cantitati de alcool sau distilate necontorizate. Art. 190 alin. (1) lit. t) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2), alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și cu suspendarea autorizatiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscala competența, la propunerea organului de control. 2.25 Comercializarea în vrac și utilizarea ca materie prima, pentru fabricarea bauturilor alcoolice, a alcoolului etilic și a distilatelor cu concentrația alcoolica sub 96,0% în volum. Art. 190 alin. (1) lit. t) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON). 2.26 Desfășurarea activităților de distribuire și comercializare angro a bauturilor alcoolice și produselor din tutun fără indeplinirea condițiilor prevăzute de art. 2441 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (1) lit. u) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. c din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comerciantilor în sistem angro sau cu amanuntul. 2.27 Comercializarea, prin pompele statiilor de distribuție, a altor uleiuri minerale decat cele din categoria gazelor petroliere lichefiate, benzinelor și motorinelor auto, precum și a petrolului lampant, care corespund standardelor naționale de calitate. Art. 190 alin. (1) lit. v) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a) și c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și cu: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comerciantilor în sistem angro sau cu amanuntul. 2.28 Functionarea instalațiilor de producere alcool etilic sau distilate, în afara programului de lucru aprobat de Comisia de autorizare a antrepozitelor fiscale din cadrul Ministerului Finanțelor Publice. Art. 190 alin. (1) lit. x) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a), lit. d) și alin. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și cu: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare; - oprirea activității de productie a produselor accizabile prin sigilarea instalatiei, în cazul producătorilor; - suspendarea autorizatiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscala competența, la propunerea organului de control. 2.29 Comercializarea produselor accizabile într-un antrepozit fiscal în perioada în care autorizatia a fost revocata sau anulata, fără acordul autorității fiscale competente pentru valorificarea stocurilor de produse, acordat în condițiile prevăzute de lege. Art. 190 alin. (1) lit. y) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 190 alin. (2) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscala, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Amenda de la 20.000 lei (RON) la 100.000 lei (RON), precum și cu confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vandute, confiscarea sumelor rezultate din aceasta vanzare. 2.30 Detinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar și alte drepturi și obligații, precum și efectuarea de operațiuni economice, fără sa fie înregistrate în contabilitate. Art. 41 pct. 1 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicată. Art. 42 alin. (1) din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicată. Amenda de la 10.000.000 lei (1.000 RON) la 100.000.000 lei (10.000 RON).
Faptele care se înscriu în cazierul fiscal al
contribuabililor, potrivit legislației în vigoare
A. Fapte care potrivit legii constituie infracțiuni