Anexa
*Font 6* A. Fapte care, potrivit legii, constituie infracțiuni Codul faptei Descrierea faptei Actul normativ care prevede fapta Actul normativ care prevede sancțiunea Sancțiunea prevăzută de lege 1.01 Fapta contribuabilului care, cu intenție, nu reface documentele de evidență contabilă distruse, în termenul înscris în documentele de control, deși acesta putea să o facă Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Amendă de la 5.000 lei la 30.000 lei 1.02 Refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente, după ce a fost somată de 3 ori, documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă 1.03 Împiedicarea, sub orice formă a organelor competente de a intra, în condițiile prevă- zute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificări- lor financiare, fiscale sau vamale Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă 1.04 Reținerea și nevărsarea, cu intenție, în cel mult 30 de zile de la scadență, a sume- lor reprezentând impozite sau contribuții cu reținere la sursă Art. 6 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 6 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la un an la 3 ani sau amendă 1.05 Punerea în circulație, fără drept, a timbrelor, bandero- lelor sau formularelor tipi- zate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 1.06 Tipărirea sau punerea în circulație, cu știință, de timbre, banderole sau formu- lare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 3 la 12 ani și interzicerea unor drepturi 1.07 Stabilirea cu rea-credință de către contribuabil a impozi- telor, taxelor sau contribu- țiilor, având ca rezultat obținerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate buge- tului general consolidat Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea unor drepturi 1.08 Asocierea în vederea săvâr- șirii faptei prevăzute de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru preveni- rea și combaterea evaziunii fiscale Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi 1.09 Tentativa la infracțiunile prevăzute la pct. 1.07 și 1.08 din prezenta anexă Art. 8 alin. (3) din Legea nr 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 8 alin. (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Se pedepsește conform legii. 1.10 Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile în scopul sustra- gerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani 1.11 Omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operați- unilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani 1.12 Evidențierea, în actele con- tabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale ori evidențierea altor operațiuni fictive în scopul sustragerii de la îndeplini- rea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani 1.13 Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de marcat electro- nice fiscale sau de alte mij- loace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani 1.14 Executarea de evidențe conta- bile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani 1.15 Sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sedi- ile principale sau secundare ale persoanelor verificate în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.16 Substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debi- tor sau de către terțe per- soane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevede- rile Codului de procedură fiscală și ale Codului de procedură penală, în scopul sustragerii de la îndeplini- rea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.17 Producerea de produse acciza- bile ce intră sub incidența sistemului de antrepozitare fiscală în afara unui antre- pozit fiscal autorizat de către autoritatea fiscală competentă Art. 296^1 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani 1.18 Achiziționarea de alcool etilic și de distilate de la alți furnizori decât antrepo- zitarii autorizați pentru producție sau importatorii autorizați de astfel de pro- duse, potrivit titlului VII din Legea nr. 571/2003 pri- vind Codul fiscal, cu modifi- cările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea fap- tei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează tează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu pro- punerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 1.19 Utilizarea alcoolului brut, alcoolului etilic de sinteză și a alcoolului tehnic ca materie primă pentru fabricarea băuturilor alcoolice de orice fel Art. 296^1 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 1.20 Achiziționarea de uleiuri minerale rezultate din prelu- crarea țițeiului sau a altor materii prime, care provin pe circuitul economic de la alți furnizori decât antrepozi- tarii autorizați pentru pro- ducție sau importatorii auto- rizați potrivit titlului VII din Legea nr. 571/2003 pri- vind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 1.21 Livrarea de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizați pentru producție fără prezentarea de către cumpărător, persoană juridi- că, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturate Art. 296^1 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antre- pozit final. 1.22 Comercializarea uleiurilor minerale neaccizabile, rezul- tate din prelucrarea țițeiu- lui sau a altor materii prime, care au punctul de inflamabilitate sub 85°C, altfel decât direct către utilizatorii finali care folosesc aceste produse în scop industrial Art. 296^1 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 1.23 Marcarea cu marcaje false a produselor accizabile supuse marcării ori deținerea în antrepozitul fiscal a produ- selor marcate în acest fel Art. 296^1 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 1.24 Împiedicarea sub orice formă a organului de control de a efectua verificări inopinate în antrepozitele fiscale Art. 296^1 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 3 la 3 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autori- zației de antrepozit fiscal. 1.25 Livrarea reziduurilor de uleiuri minerale către alți clienți decât antrepozitele fiscale de producție, autori- zate să le colecteze și să le prelucreze, ori fără viza reprezentantului organului fiscal teritorial aplicată pe documentul de livrare Art. 296^1 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 2 ani 1.26 Achiziționarea de către antrepozitele fiscale de pro- ducție a reziduurilor de uleiuri minerale de la alți furnizori decât unitățile care le obțin din exploatare ori fără viza reprezentantu- lui organului fiscal terito- rial aplicată pe documentul de livrare Art. 296^1 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 2 ani. După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației și înaintează actul de control autori- tății fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autoriza- ției de antrepozit fiscal. 1.27 Fapta persoanei care falsi- fică, sustrage sau distruge evidențele debitorului ori ascunde o parte din activul averii acestuia Art. 143 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Art. 143 alin. (2) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 5 ani 1.28 Fapta persoanei care înfăți- șează datorii inexistente sau prezintă în registrele debi- torului, în alt act sau în situația financiară sume nedatorate, fiecare dintre aceste fapte fiind săvârșite în frauda creditorilor Art. 143 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Art. 143 alin. (2) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 5 ani 1.29 Fapta persoanei care înstră- inează, în frauda creditori- lor, în caz de insolvență a debitorului, o parte din active Art. 143 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Art. 143 alin. (2) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 5 ani 1.30 Fapta persoanei care, cu rea- credință, a făcut declarații inexacte, în baza cărora s-a operat o înmatriculare ori s-a făcut o mențiune în registrul comerțului Art. 48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 luni la 2 ani sau amendă de la 100 lei la 500 lei, dacă, potrivit legii, fapta nu constituie infracțiune mai gravă 1.31 Introducerea în sau scoaterea din țară, prin orice mijloa- ce, a bunurilor sau mărfuri- lor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal Art. 270 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 270 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 1.32 Introducerea în sau scoaterea din țară, fără drept, de arme, muniții, materiale explozibile, droguri, precur- sori, materiale nucleare sau alte substanțe radioactive, substanțe toxice, deșeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase Art. 271 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 271 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Închisoare de la 3 ani la 12 ani și interzicerea unor drepturi, dacă legea penală nu prevede o pedeapsă mai mare 1.33 Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte măr- furi sau bunuri ori la alte cantități de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 1.34 Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale falsificate Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Închisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea unor drepturi 1.35 Faptele prevăzute la art. 270-273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al Româ- niei, săvârșite de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Închisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi 1.36 Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. 270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Se pedepsește conform legii. 1.37 Dacă faptele prevăzute la art. 270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României sunt săvârșite de angajați sau reprezentanți ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice Art. 276 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Art. 276 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României Se poate aplica și interzicerea unor drepturi, potrivit art. 64 lit. c) din Codul penal. 1.38 Efectuarea cu știință de înregistrări inexacte, precum și omisiunea cu știință a înregistrărilor în contabili- tate, având drept consecință denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum și a ele- mentelor de activ și de pasiv ce se reflectă în bilanț Art. 43 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 43 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Se pedepsește conform legii. 1.39 Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârșirea de infrac- țiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârșit infracțiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei Art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani 1.40 Ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a proveni- enței, a situării, a dispozi- ției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni Art. 23 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani 1.41 Dobândirea, deținerea sau folosirea de bunuri, cunos- când că acestea provin din săvârșirea de infracțiuni Art. 23 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani 1.42 Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancțio- narea spălării banilor, pre- cum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării acte- lor de terorism, cu modifică- rile și completările ulterioare Art. 23 alin. (3) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (3) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Se pedepsește conform legii. 1.43 Desfășurarea fără licență a oricăreia dintre activitățile din domeniul jocurilor de noroc Art. 9 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităților din domeniul jocurilor de noroc, aprobată cu modificări prin Legea nr. 166/1999, cu modificările și completările ulterioare Art. 9 alin. (1) și (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităților din domeniul jocurilor de noroc, aprobată cu modificări prin Legea nr. 166/1999, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 4 ani sau amendă. Bunurile și valorile care au servit la săvârșirea sau care rezultă din exercitarea activităților ilicite prevăzute la acest punct se confiscă. 1.44 Reținerea de către angajator de la salariați a contribuți- ilor datorate bugetului asi- gurărilor pentru șomaj și nevirarea acestora în termen de 15 zile în conturile stabilite potrivit reglemen- tărilor în vigoare Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare Se pedepsește cu închisoare de la 3 luni la 6 luni sau cu amendă. 1.45 Fapta persoanei care dispune utilizarea în alte scopuri sau nevirarea la fond a contribuției reținute de la asigurați Art. 303 din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare Codul penal Se pedepsește conform legii. 1.46 Completarea declarației pre- văzute la art. 215 alin. (2) din Legea nr. 95/2006 pri- vind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare, cu date nereale, având ca efect denaturarea evidențelor pri- vind asigurații, stadiul de cotizare sau contribuțiile față de fond Art. 304 din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare Codul penal Se pedepsește conform legii. 1.47 Fapta persoanei care utili- zează sumele destinate asigu- rării pentru accidente de muncă și boli profesionale în alte scopuri decât cele prevăzute de lege Art. 122 din Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, cu modificările și completările ulterioare Art. 122 din Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau amendă 1.48 Alte fapte săvârșite în dome- niul financiar, vamal și care privesc disciplina financi- ară, sancționate potrivit legislației penale Se pedepsesc conform normelor în vigoare. B. Fapte care, potrivit legii, constituie contravenții 2.01 Nerespectarea de către bănci a obligațiilor privind furni- zarea informațiilor și a obligațiilor de decontare prevăzute de Ordonanța Guver- nului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (1) lit. j) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice 2.02 Nerespectarea obligațiilor ce-i revin terțului poprit, potrivit Ordonanței Guvernu- lui nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, repu- blicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (1) lit. k) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice 2.03 Refuzul debitorului supus executării silite de a preda bunurile organului de execu- tare spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispozi- ție acestuia pentru a fi identificate și evaluate Art. 219 alin. (1) lit. m) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice 2.04 Deținerea de produse acciza- bile în afara regimului sus- pensiv, care nu au fost introduse în sistemul de accizare conform titlului VII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confis- carea sumelor rezultate din această vânzare 2.05 Neanunțarea autorității fis- cale competente, în termenul legal, despre modificările aduse datelor inițiale avute în vedere la eliberarea autorizației Art. 220 alin. (1) lit. b) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.06 Deținerea în afara antrepozi- tului fiscal sau comerciali- zarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit titlului VII din Codul fis- cal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false Art. 220 alin. (1) lit. c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul. 2.07 Nerespectarea programului de lucru al antrepozitului fiscal, așa cum a fost aprobat de autoritatea fiscală competentă Art. 220 alin. (1) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. d) și alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor; - suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control. 2.08 Practicarea, de către produ- cători sau de către importa- tori, de prețuri de vânzare mai mici decât costurile ocazionate de producerea sau importul produselor accizabi- le vândute, la care se adaugă acciza și taxa pe valoarea adăugată Art. 220 alin. (1) lit. e) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.09 Neînscrierea distinctă în facturi a valorii accizelor sau a impozitului la țițeiul și gazele naturale din pro- ducția internă, în cazurile prevăzute la titlul VII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. f) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.10 Neutilizarea documentelor fiscale prevăzute de titlul VII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. g) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.11 Neefectuarea, prin unități bancare, a decontărilor între furnizori și cumpărători, ca persoane juridice, de produse accizabile Art. 220 alin. (1) lit. h) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.12 Amplasarea mijloacelor de măsurare a producției și a concentrației de alcool și distilate în alte locuri decât cele prevăzute expres în titlul VIII din Codul fiscal sau deteriorarea sigi- liilor aplicate de către supraveghetorul fiscal și nesesizarea organului fiscal în cazul deteriorării lor Art. 220 alin. (1) lit. i) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 220 alin. (2) lit. d) și alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor; - suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control. 2.13 Nesolicitarea desemnării supraveghetorului fiscal în vederea desigilării cisterne- lor sau recipientelor în care se transportă alcoolul și distilatele în vrac Art. 220 alin. (1) lit. j) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.14 Transportul de produse acci- zabile care nu sunt însoțite de documentul administrativ de însoțire a mărfii - DAI - prevăzut la titlul VII din Codul fiscal sau pentru care documentul este completat cu referitoare la cantitate, cod NC sau mijlocul de transport, precum și transportul de pro- duse accizabile efectuat prin cisterne ori recipiente care nu poartă sigiliile date incorecte ori incomplete supraveghetorului fiscal ori au sigilii deteriorate Art. 220 alin. (1) lit. k) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) și b) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - confiscarea cisternelor, recipientelor și a mijloacelor de transport utilizate în transportul produselor accizabile. 2.15 Fabricarea de alcool sanitar de către alte persoane decât antrepozitarii autorizați pentru producție de alcool etilic Art. 220 alin. (1) lit. l) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor. 2.16 Comercializarea în vrac, pe piața internă, a alcoolului sanitar Art. 220 alin. (1) lit. m) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) și alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul; - suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control. 2.17 Circulația și comercializarea în vrac a alcoolului etilic rafinat și a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevăzute în titlul VIII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. n) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) și alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației în cazul producătorilor; - suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control. 2.18 Neevidențierea corectă în registrul special a cantită- ților de alcool și distilate importate în vrac Art. 220 alin. (1) lit. o) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.19 Neevidențierea la organele fiscale teritoriale a situa- țiilor privind modul de valo- rificare a alcoolului și distilatelor Art. 220 alin. (1) lit. p) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.20 Nesolicitarea organului fis- cal teritorial în vederea desigilării instalațiilor de fabricație, precum și neevi- dențierea în registrul desti- nat acestui scop a informați- ilor privind capacitățile reale de distilare, data și ora sigilării și desigilării cazanelor sau a celorlalte instalații de fabricație a țuicii și a rachiurilor de fructe Art. 220 alin. (1) lit. q) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.21 Comercializarea, la prețuri mai mari decât prețurile maxime de vânzare cu amănun- tul declarate, a produselor pentru care s-au stabilit astfel de prețuri Art. 220 alin. (1) lit. r) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.22 Comercializarea produselor ce nu se regăsesc în listele cuprinzând prețurile maxime de vânzare cu amănuntul declarate de către operatorii economici producători și importatori Art. 220 alin. (1) lit. s) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.23 Refuzul operatorilor econo- mici producători de țigarete de a prelua și de a distruge, în condițiile prevăzute de lege, cantitățile de produse de tutun confiscate Art. 220 alin. (1) lit. ș) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.24 Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor elastice sau a altor conducte de acest fel, utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum și ampla- sarea înaintea contoarelor a unor canele sau robinete prin care se pot extrage cantități de alcool sau distilate necontorizate Art. 220 alin. (1) lit. t) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) și (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autorita- tea fiscală competentă, la propunerea organului de control 2.25 Comercializarea în vrac și utilizarea ca materie primă, pentru fabricarea băuturilor alcoolice, a alcoolului eti- lic și a distilatelor cu concentrația alcoolică sub 96,0% în volum Art. 220 alin. (1) lit. ț) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 2.26 Desfășurarea activităților de distribuire și comercializare angro a băuturilor alcoolice și a produselor din tutun fără îndeplinirea condițiilor prevăzute de art. 244^1 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (1) lit. u) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul 2.27 Comercializarea, prin pompele stațiilor de distribuție, a altor uleiuri minerale decât cele din categoria gazelor petroliere lichefiate, benzi- nelor și motorinelor auto, precum și a petrolului lam- pant, care corespund standar- delor naționale de calitate Art. 220 alin. (1) lit. v) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul. 2.28 Funcționarea instalațiilor de producere alcool etilic și de distilate, fără program aprobat Art. 220 alin. (1) lit. x) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) și alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor; - suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control. 2.29 Comercializarea produselor accizabile într-un antrepozit fiscal în perioada în care autorizația a fost suspen- dată, revocată sau anulată, fără acordul autorității fiscale competente pentru valorificarea stocurilor de produse, acordat în condiți- ile prevăzute de lege, precum și nerespectarea prevederi- lor art. 178 alin. (3) din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. y) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 2.30 Netransmiterea în termenul legal a documentului adminis- trativ de însoțire a mărfii către autoritatea fiscală competentă, la momentul expedierii produselor acci- zabile în regim suspensiv Art. 220 alin. (2^1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei 2.31 Primirea produselor acciza- bile fără prezentarea docu- mentului administrativ de însoțire a mărfii la destina- ție, cu excepția cazului în care prin lege se prevede altfel Art. 220 alin. (2^1) lit. b) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei 2.32 Deținerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar și alte drepturi și obligații, precum și efectuarea de operațiuni economice, fără să fie înre- gistrate în contabilitate Art. 41 pct. 1 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 10.000 lei
care se înscriu în cazierul fiscal al contribuabililor,
potrivit legislației în vigoare