NORMĂ din 10 iulie 2008

Prezenta normă este elaborată în conformitate cu Legea nr. 96/2000 privind organizarea și funcționarea Băncii de Export-Import a României EXIMBANK - S.A, republicată, cu Hotărârea Guvernului nr. 534/2007 privind înființarea, atribuțiile, competențele și modul de funcționare ale Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări și reglementarea operațiunilor de finanțare, garantare și asigurare efectuate de Banca de Export-Import a României EXIMBANK -S.A. în numele și în contul statului, cu modificările și completările ulterioare, denumit în continuare C.I.F.G.A., și cu Acordul OECD privind susținerea oficială a creditelor de export*1), denumit în continuare Acordul OECD.

__________

*1) Acordul OECD este transpus în legislația comunitară prin Decizia Consiliului U.E. din 4.04.1978, amendată prin deciziile 93/112/CEE și 97/530/CE.

Obiectul prezentei norme îl constituie principiile și regulile de funcționare pe baza cărora Banca de Export-Import a României EXIMBANK - S.A., denumită în continuare EximBank, administrează și coordonează mecanismul de stabilizare a ratei de dobândă la creditele de export pe termen mediu și lung acordate de bănci finanțatoare.

Stimularea exportatorilor români prin intermediul mecanismului se realizează din sumele alocate în acest scop din fondul prevăzut la art. 10 lit. c) din Legea nr. 96/2000, republicată, "fondul destinat stimulării operațiunilor de comerț exterior, precum și pentru finanțarea, cofinanțarea și refinanțarea activităților de dezvoltare a infrastructurii, a utilităților de interes public, dezvoltare regională, susținere a activității de cercetare-dezvoltare, protecția mediului înconjurător, ocupare și formare a personalului, susținere și dezvoltare a întreprinderilor mici și mijlocii și a tranzacțiilor internaționale".

Fondul poate fi utilizat pe baza hotărârilor C.I.F.G.A. de aprobare a ofertelor finale, la propunerea EximBank, cu respectarea prezentei norme.

Mecanismul de stabilizare a ratei de dobândă reprezintă o măsură de susținere oficială a exportatorilor români, permisă în cadrul Acordului OECD, prin care statul român facilitează exportatorilor români obținerea de condiții de finanțare a creditelor de export similare celor de care beneficiază exportatorii din statele membre ale Uniunii Europene și OECD.

Mecanismul de stabilizare a ratei de dobândă implică un proces în cadrul căruia banca finanțatoare acordă finanțare la rata fixă de dobândă (CIRR) și plătește/primește diferența dintre această rată de dobândă și rata variabilă a dobânzii pe care o suportă pentru refinanțarea creditelor acordate. Dacă banca finanțatoare înregistrează o pierdere, pierderea îi va fi rambursată de către EximBank, iar dacă banca a înregistrat un câștig, acesta va fi cedat EximBank de către banca finanțatoare.

Durata de aplicare a mecanismului este de 5 ani, în cadrul unui plafon alocat pe durata de aplicare de 1 miliard lei. Soldul creditelor (principalul) acordate de băncile comerciale care au încheiat acorduri cu EximBank pentru aplicarea mecanismului se va încadra în plafonul alocat.

Solicitările de stabilizare a ratei dobânzii vor fi analizate și selectate în limita plafonului alocat Mecanismului, în funcție de data și numărul înregistrării, pe principiul "primul venit, primul servit".

În sensul prezentei norme se definesc următorii termeni:

- acord de parteneriat pentru stabilizarea ratei de dobândă-acord încheiat între EximBank și băncile finanțatoare, în baza căruia acestea pot solicita EximBank stabilizarea ratei de dobândă la creditele de export acordate pe termen mediu și lung și care stabilește, de principiu, drepturile și obligațiile părților pe parcursul derulării mecanismului (denumit în continuare acord);

- Acordul OECD: Acordul privind susținerea oficială a creditelor de export;

- bancă finanțatoare - banca românească, banca străină sau o instituție financiară internațională care finanțează creditele de export pe termen mediu și lung și care a încheiat cu EximBank un acord;

- rată CIRR (abreviere de la Commercial Interest Reference Rates) - rata oficială minimă de dobândă stabilită în concordanță cu Acordul OECD. Ratele CIRR calculate pentru valutele aprobate de OECD se publică pe site-ul OECD și se actualizează periodic;

- contract de export - contractul comercial încheiat de exportatorul român cu cumpărători externi sau cu un mandatar al acestora, având ca obiect exportul de bunuri cu durată de viață mai mare decât perioada de finanțare/servicii pentru realizarea bunurilor. Conținutul național al exporturilor trebuie să fie de cel puțin 30%;

- convenția de stabilizare a ratei de dobândă - contractul încheiat între EximBank, exportator și banca finanțatoare, având ca obiect stabilirea condițiilor specifice de stabilizare a ratei de dobândă aferente contractului de credit încheiat între banca finanțatoare și exportator;

- costuri de refinanțare - costurile suportate de banca finanțatoare pentru atragerea fondurilor necesare pentru acordarea finanțării;

- credit de export - poate lua forma creditului cumpărător sau a creditului furnizor;

- credit cumpărător - creditul acordat de banca exportatorului fie direct cumpărătorului, fie băncii cumpărătorului;

- credit furnizor - credit acordat cumpărătorului extern de către exportator sau creditul acordat de o bancă exportatorului pentru realizarea exportului, inclusiv cumpărarea de către bancă a creditelor furnizor acordate cumpărătorului extern de către exportator (de exemplu: factoring, forfetare, scontare);

- credit de export care beneficiază de susținere oficială - creditul de export pe termen mediu și lung, acordat în condițiile prevăzute de Acordul OECD. Prin termen mediu și lung se înțelege o perioadă de rambursare egală sau mai mare de 2 ani;

- data contractului - data semnării contractului de export;

- marja băncii finanțatoare - marja acordată băncilor finanțatoare pentru acoperirea riscurilor legate de obținerea și administrarea fondurilor pentru finanțarea la dobândă fixă a creditelor de export pe termen mediu și lung;

- mecanismul de stabilizare a ratei de dobândă (mecanismul) - mecanismul de decontare periodică între EximBank și una sau mai multe bănci finanțatoare cu care EximBank a încheiat acorduri;

- oferta de stabilizare a dobânzii - oferta emisă de EximBank în favoarea băncilor comerciale pentru finanțarea exportatorilor de către acestea la rate de dobândă fixe;

- rata de piață a dobânzii - rata dobânzii la 6 luni de pe piața interbancară, la care se refinanțează băncile, după cum urmează:

- solicitant - banca finanțatoare sau exportatorul. Stabilizarea ratei de dobândă poate fi solicitată fie de exportator, fie de banca finanțatoare, însă oferta finală de stabilizare a dobânzii se emite de EximBank în favoarea băncii finanțatoare;

- suma aferentă stabilizării dobânzii - suma calculată în conformitate cu prevederile convenției de stabilizare a ratei de dobândă, pe care EximBank trebuie să o plătească băncii finanțatoare sau să o primească din partea acesteia în perioada de referință, în funcție de evoluția ratei de piață a dobânzii față de rata CIRR;

- valoarea contractului de export - suma datorată de cumpărătorul extern în baza contractului de export pentru bunurile/serviciile livrate de exportatorul român și care nu include costurile locale;

- costuri locale - cheltuielile cu bunuri și servicii realizate în țara cumpărătorului extern, care sunt necesare fie pentru executarea contractului de export, fie pentru execuția proiectului din care contractul de export face parte. Aceste cheltuieli exclud comisioanele aplicabile comisionarului în țara cumpărătorului extern.

Un exportator este eligibil pentru a solicita stabilizarea ratei de dobândă, fie direct, fie prin intermediul băncii finanțatoare, dacă îndeplinește cumulativ următoarele criterii la data depunerii cererii:

__________

*2) Publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria C nr. 244 din 1 octombrie 2004.

Creditul de export îndeplinește următoarele criterii prevăzute în Acordul OECD:

(i) pentru țările din categoria I:5 ani, cu posibilitate de extindere până la 8 ani și jumătate, dacă sunt îndeplinite condițiile prevăzute în Acordul OECD;

(îi) pentru țările din categoria II: 10 ani;

(iii) pentru centralele nonnucleare: 12 ani, cu posibilitate de extindere, dacă sunt îndeplinite condițiile prevăzute în Acordul OECD;

(iv) pentru nave, indiferent de clasificarea țărilor: 12 ani de la data livrării navei;

(v) pentru aeronave: 10 ani;

(i) suma reprezentând principalul creditului de export se rambursează în rate egale;

(îi) principalul și dobânda aferentă se rambursează/plătesc cel puțin semestrial. Prima tranșă a principalului și dobânzii aferente se va achita cel târziu la 6 luni de la începutul perioadei de creditare.

Creditul de export (creditul furnizor sau creditul cumpărător) trebuie să fie asigurat împotriva riscurilor comerciale și/sau politice.

Nu pot beneficia de stabilizarea ratei de dobândă oferită de EximBank:

- exporturile de mărfuri cuprinse în lista mărfurilor de export care nu pot beneficia de instrumentele de susținere a comerțului exterior derulate prin EximBank, stabilită periodic*3) prin hotărâre a Guvernului și publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, în condițiile legii;

___________

*3) Lista mărfurilor de export care nu pot beneficia de instrumentele de susținere a comerțului exterior derulate prin EximBank în vigoare la data aprobării prezentei norme este Hotărârea Guvernului nr. 2.298/2004, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.279 din 30 decembrie 2004.

- exporturile de echipamente militare și mărfuri agricole;

- exporturile cu impact negativ asupra mediului înconjurător, conform legislației naționale și internaționale în vigoare;

- exporturile realizate către filiale ale societății-mamă exportatoare sau operatori economici asociați. Prin excepție, mecanismul se poate acorda în cazul în care exportul se face către un cumpărător extern din afara grupului, prin intermediul filialei sau al operatorilor economici asociați;

- contractele de export cu o persoană fizică;

- contractele de export structurate astfel încât, în scopul obținerii unor termeni de rambursare mai favorabili, cumpărătorul extern este localizat într-o altă țară decât cea reprezentând destinația finală a bunurilor/serviciilor exportate.

În scopul facilitării accesului exportatorilor români la această formă de susținere oficială, EximBank încheie acorduri cu băncile comerciale române și străine care finanțează creditele de export pe termen mediu și lung.

Solicitarea de stabilizare a ratei de dobândă se realizează prin depunerea la EximBank, fie de către exportatori, fie de băncile finanțatoare cu care EximBank a încheiat acorduri de parteneriat, a cererii de stabilizare a ratei de dobândă și a documentației aferente analizei solicitării.

Pentru solicitările de stabilizare a dobânzii, EximBank va percepe comisioane, conform Caietului de comisioane, care vor acoperi costurile operaționale implicate de derularea mecanismului.

Solicitanții vor depune la EximBank documentația cuprinzând:

Cererea va cuprinde în mod expres opțiunea solicitantului cu privire la modalitatea de stabilire a CIRR: la data contractului sau la data solicitării.

Mecanismul se aplică numai cererilor înregistrate la EximBank înainte de data contractului (data semnării contractului de export).

EximBank își rezervă dreptul de a solicita informații și documente suplimentare atunci când elementele cuprinse în cererea și documentația furnizate nu sunt suficiente pentru luarea deciziei de aplicare a mecanismului asupra tranzacției de export în cauză.

Pe baza informațiilor cuprinse în cerere și în documentația aferentă, EximBank poate emite două tipuri de oferte:

În ambele cazuri, EximBank se angajează să stabilizeze ratele de dobândă pe baza ratei CIRR și a marjei de dobândă aferente băncii finanțatoare, la nivelul prevăzut în ofertă.

Ofertele se emit de EximBank în valută creditului de export și se aprobă de C.I.F.G.A, cu avizul Comitetului de direcție al EximBank.

Oferta provizorie emisă de EximBank are o valabilitate de 120 de zile, calculată de la data înregistrării cererii la EximBank.

În cazul în care opțiunea solicitantului exprimată în cerere este CIRR la data contractului, în oferta provizorie emisă de EximBank nu se va specifică o anumită valoare a CIRR, ci doar mențiunea că CIRR va fi stabilită la nivelul acesteia în vigoare la data semnării contractului comercial de export.

În cazul în care opțiunea solicitantului este rata CIRR la data solicitării, oferta provizorie emisă va cuprinde rata CIRR în vigoare la data înregistrării cererii de stabilizare a dobânzii la EximBank, la care se vor adăuga 0,2%.

Oferta provizorie devine automat ofertă finală, dacă contractul de export se încheie în perioada de valabilitate a ofertei. În situația în care contractul de export nu se încheie în perioada de valabilitate a ofertei provizorii, aceasta expiră automat, fără nicio altă formalitate, dacă solicitantul nu a depus o cerere de prelungire a acesteia.

Oferta provizorie se poate prelungi pe o perioadă de maximum 60 de zile calendaristice, cu mențiunea că, în cazul opțiunii CIRR la data solicitării, rata CIRR va fi actualizată în funcție de data acestei noi solicitări.

Solicitantul nu are dreptul să anuleze oferta provizorie a EximBank cu intenția de a cere emiterea unei noi oferte provizorii la o rată fixă mai redusă sau să selecteze un nou mod de fixare a ratei CIRR.

Dacă contractul de export se încheie în cadrul perioadei de valabilitate a ofertei provizorii, exportatorul/banca finanțatoare poate solicita EximBank emiterea ofertei finale, în aceleași condiții cu cele specificate în oferta provizorie, cel mai târziu în termen de 15 zile calendaristice de la semnarea contractului de export.

Solicitantul nu are dreptul să opteze pentru o altă rată CIRR chiar dacă noua rată comunicată de Secretariatul OECD este mai mică decât cea fixată în oferta EximBank.

În scopul emiterii ofertei finale, solicitantul va depune la EximBank:

- contractul de export semnat, precum și alte documente referitoare la tranzacția de export;

- proiectul contractului de credit/contractul de credit încheiat cu banca finanțatoare;

- contractul/polița de asigurare a creditului pe termen mediu și lung.

EximBank verifică dacă termenii și condițiile contractului de export și ale contractului de credit sunt aceleași cu cele prezentate în oferta provizorie și întocmește oferta finală, în care se vor menționa condițiile specifice de stabilizare a ratei de dobândă: rata CIRR fixată, marja aplicabilă băncii finanțatoare, valoarea creditului de export etc.

Marja acordată băncii finanțatoare este destinată acoperirii cheltuielilor legate de administrarea creditului, inclusiv din punctul de vedere al gestionării riscurilor implicate de operațiunea de creditare, efectuate de aceasta.

Marja se stabilește luând în calcul suma împrumutată și perioada de rambursare a creditului, conform reglementărilor interne ale EximBank:

NOTĂ:

Pentru creditele acordate în valută, valoarea creditului în lei se calculează folosind rata de schimb comunicată de Banca Națională a României la data ofertei.

În cazul în care cumpărătorul extern se află într-o țară încadrată în clasa 5 sau o altă clasă inferioară, potrivit Clasificării riscului de țară de către participanții la Acordul OECD, marja crește cu 0,1%.

În cazul creditului cumpărător:

- contractul de credit încheiat între banca exportatorului și cumpărătorul extern/banca acestuia trebuie semnat în cel mult 6 luni de la data semnării contractului comercial de export;

- contractul de credit trebuie să între în vigoare în cel mult 6 luni de la semnarea acestuia.

În cazul creditului furnizor, contractul de credit încheiat între banca finanțatoare și exportator trebuie să între în vigoare (creditul să poată fi utilizat) în cel mult 6 luni de la data semnării contractului de export.

Exportatorul/banca finanțatoare are obligația notificării EximBank în cazul în care condițiile prevăzute la art. 37 nu pot fi îndeplinite.

În cazul în care solicitantul renunță la oferta finală, EximBank are dreptul de a percepe un comision de anulare, care să acopere pierderile în administrarea fondului alocat mecanismului. EximBank poate să nu perceapă comisionul de anulare, dacă renunțarea la oferta finală este justificată de alte motive decât câștigul din evoluția ratei dobânzii.

În baza ofertei finale, EximBank încheie cu banca finanțatoare și exportatorul convenția de stabilizare a ratei de dobândă, în care se stabilesc drepturile și obligațiile părților implicate în operațiune.

În oricare dintre cazurile prevăzute mai jos:

EximBank are dreptul să rezilieze convenția de stabilizare a ratei de dobândă și să suspende efectuarea operațiunilor aferente mecanismului, precum și să solicite returnarea sumelor (inclusiv dobânda prevăzută de legislația în vigoare) plătite băncii finanțatoare până la data rezilierii convenției, din care se scad sumele primite de către EximBank din partea băncii finanțatoare în perioada de referință.

În cazurile prevăzute la art. 42 lit. a) și b), banca finanțatoare are drept de recurs asupra exportatorului pentru sume datorate EximBank ca urmare a rezilierii convenției de stabilizare a ratei de dobândă.

În baza convenției de stabilizare a ratei de dobândă încheiate cu EximBank, banca finanțatoare acordă finanțare la rata CIRR și plătește/primește diferența dintre rata CIRR și rata de piață a dobânzii (rata de dobândă variabilă de pe piața interbancară) la care se adaugă marja stabilită în convenție.

În funcție de graficul de rambursare specific fiecărui contract de credit, banca finanțatoare va stabili de comun acord cu EximBank modalitatea și termenele la care aceasta va comunică situația netă a dobânzilor.

Banca finanțatoare va comunică EximBank orice modificare a graficului de rambursare aferent unui contract de credit, care este de natură să influențeze modul de calcul și decontare a sumelor în baza convenției de stabilizare a ratei de dobândă.

Pe baza acestor situații și în conformitate cu prevederile convenției de stabilizare a ratei de dobândă, atunci când, în perioada de referință, CIRR este:

Modalitatea de calcul a sumelor de plătit/primit de către EximBank în urma aplicării mecanismului este următoarea:

Suma aferentă stabilizării dobânzii se obține prin aplicarea ratei de stabilizare a dobânzii la soldul creditului, ajustat cu numărul de zile de dobândă, conform formulei:

unde:

Sd - suma aferentă stabilizării dobânzii;

Sc* - soldul creditului comunicat de banca finanțatoare în situația netă a dobânzilor;

Rd - rata de stabilizare a dobânzii, calculată conform art. 48;

Zd - numărul de zile de dobândă aferente semestrului de referință.

_________

* Soldul creditului înregistrat la începutul perioadei de dobândă, fără a lua în calcul alte creanțe atașate.

În cazul în care Sd este negativă, EximBank va plăti suma datorată băncii finanțatoare, în termen de cel mult 15 zile lucrătoare de la data primirii situației nete a dobânzilor.

În cazul în care Sd este pozitivă, banca finanțatoare va plăti EximBank suma datorată, în cel mult 15 zile lucrătoare de la data primirii notificării din partea EximBank cu privire la obligația de plată.

Decontarea sumelor între EximBank și banca finanțatoare se realizează pe baza cererilor transmise de banca finanțatoare cu cel puțin 5 zile lucrătoare înainte de data scadenței de plată a dobânzii.

În cazul în care suma aferentă stabilizării dobânzii într-o perioadă de referință este mai mică de 100 EUR, EximBank nu va efectua plata/nu este îndreptățită să primească suma din partea băncii finanțatoare, sumele urmând a fi regularizate în următoarea perioadă.

Pentru fiecare sumă plătită/primită ca urmare a operațiunilor de stabilizare a dobânzii, EximBank va transmite băncii finanțatoare notificări privind modul de calcul al acestor sume.

În cazul rambursării anticipate a creditului acordat de banca finanțatoare, exportatorul are obligația de a plăti către EximBank un comision de rambursare anticipată, destinat contracarării influenței acestei operațiuni asupra gestionării fondurilor statului.

EximBank va publică periodic, pe site-ul oficial al instituției, ratele CIRR comunicate de Secretariatul OECD.

EximBank va ține evidența acordurilor și a convențiilor de stabilizare a ratei de dobândă încheiate în baza acestora.

EximBank va monitoriza anual modul de derulare a mecanismului, costurile implicate, precum și eficiența aplicării acestuia. În acest scop, EximBank își rezervă dreptul de a solicita băncilor finanțatoare documente și informații referitoare la derularea creditelor susținute prin intermediul mecanismului.

EximBank va urmări încadrarea tranzacțiilor de export în termenii și condițiile acordurilor sectoriale.

Derularea mecanismului se va realiza în conformitate cu standardele naționale și internaționale privind protecția mediului înconjurător și cu cerințele privind combaterea faptelor de corupție în domeniul creditelor de export susținute oficial.

În cazuri justificate, C.I.F.G.A poate aproba, la propunerea EximBank, măsuri adecvate de limitare a riscurilor aferente operațiunilor de stabilizare a ratei de dobândă.

_________