NORME nr. 5 din 6 mai 1997

privind condițiile efectuării plăților externe pentru importurile de mărfuri și controlul bancar al acestora

În aplicarea prevederilor art. IV din Ordonanța Guvernului nr. 18/1994, aprobată și modificată prin Legea nr. 12/1995, și ale cap. VI din Regulamentul privind efectuarea operațiunilor valutare, emis de Banca Naționala a României la 18 august 1994 și publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 263 din 19 septembrie 1994, cu modificările ulterioare, societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor efectua controlul bancar, în cazul plăților externe în valută și în lei, efectuate, în conformitate cu reglementările în vigoare, pentru importurile de mărfuri dispuse de rezidenți, potrivit prezentelor norme.

1. În cazul plăților în avans

1.1. Societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor executa ordinele de plată la extern în avans, pentru importuri de mărfuri, dispuse prin formularele: Dispoziție de plată valutară externa (D.P.V.E.)/Cerere de deschidere acreditiv (C.D.A.), pe bază de documente, respectiv contractul extern de import sau orice alt document cu o astfel de valoare, urmărindu-se justificarea realizării importurilor, respectiv a repatrierii valutei, în cazul plăților în avans ale importurilor pentru care nu s-a livrat marfa.

1.2. Ridicările de numerar în limita a 5.000 dolari S.U.A. de la societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România, de către persoanele fizice, pentru importul de mărfuri conform prevederilor pct. 23 din regulamentul menționat mai sus, se vor efectua cu întocmirea corespunzătoare a formularului D.P.V.E. și sunt considerate ca plati în avans, urmând a fi justificate cu documentele prevăzute de prezentele norme, inclusiv cu chitanța ce atesta plata sumei în numerar.

1.3. Persoanele rezidente care dispun efectuarea de plati externe reprezentând avansuri pentru importuri de mărfuri, inclusiv importuri temporare (leasing), au obligația ca, în cel mult 15 zile calendaristice de la intrarea mărfii pe teritoriul României, inclusiv în zonele libere, să prezinte, spre justificare, societății bancare prin care s-a efectuat plata avansului la extern, documentele care fac dovada realizării importului în cauza; din care, în mod obligatoriu, factura externa definitivă și documentele care să ateste intrarea mărfurilor importate în țara, respectiv declarația vamală de import ori documentele specifice zonelor libere, prin care se confirma intrarea mărfurilor importate în zona libera, și care trebuie să precizeze denumirea mărfii, cantitatea și valoarea acesteia (licenta de depozitare, manifestul de marfa etc.) și să fie vizate de administrația zonei libere în care au intrat. Plățile în avans pentru importurile destinate lucrărilor de construcții-montaj în străinătate se vor justifica pe baza facturii externe definitive și a documentului vamal care atesta intrarea mărfii pe teritoriul tarii respective; în situația efectuării plății în avans pentru importuri din țara unde are loc lucrarea, justificarea se va realiza pe baza facturii externe definitive și a documentului care atesta recepția mărfii.

În cazul plăților în avans pentru importuri pentru care nu s-a livrat marfa, nu s-a executat lucrarea, nu s-a prestat serviciul în termenul contractual prevăzut ori nu s-a restituit avansul plătit, repatrierea sumelor, respectiv justificarea avansurilor cu documentele menționate, se va efectua în maximum 15 zile calendaristice calculate de la data ultimului termen contractual de livrare, de executare sau de prestare, termen care nu va putea depăși: 45 de zile calendaristice pentru zona Europa și Orientul Mijlociu și 75 de zile calendaristice pentru celelalte zone geografice, calculate de la data efectuării plății în avans.

În situația în care în documentele menționate mai sus nu este stabilit un termen de livrare, de executare sau de prestare, termenele maxime de justificare a avansului vor fi cele precizate mai sus.

În anumite situații (confiscari în favoarea statului de către organele abilitate, marfa lipsa cantitativ înainte de vamuire, dar intrata pe teritoriul României), se vor lua în considerare, în vederea justificarii plății în avans, documentele emise în acest sens de organele respective.

1.4. În cazul rezidenților, ordonatori de plati externe în avans, care nu au justificat cu documente realizarea importurilor ori nu au repatriat sumele respective în termenele stabilite la pct. 1.3, societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor executa alte plati de avansuri, pentru importuri de mărfuri dispuse de titularul respectiv, numai pe bază de garanții bancare emise de societățile bancare străine, care să asigure restituirea avansului plătit, împreună cu costurile aferente pentru situațiile când nu s-a livrat marfa, nu s-a executat lucrarea sau nu s-a prestat serviciul, garanții evidentiate în caseta nr. 22 din formularul D.P.V.E.

Plățile în avans, nerepatriate ori nejustificate cu documente de către persoanele rezidente, în termenele stabilite la pct. 1.3, sunt asimilate sumelor în valută nerepatriate și, în acest caz, se aplică sancțiunile prevăzute de art. IV pct. 7 din Ordonanța Guvernului nr. 18/1994, aprobată și modificată prin Legea nr. 12/1995. Nu se aplică sancțiunile menționate pentru sumele în avans nejustificate ori nerepatriate, aflate în litigiu, pentru care au început procedurile judiciare în termenele prevăzute la pct. 1.3, precum și pentru cazurile de forta majoră confirmate de organe competente.

În cazul returnarii mărfii pentru care s-a efectuat plata în avans și care se rezolva pe cale amiabila, persoanele rezidente sunt obligate să justifice avansul achitat, în aceleași termene stabilite la pct. 1.3. și care curg de la data trecerii frontierei vamale a mărfii returnate.

1.5. Totodată, societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor interzice participarea cu ordine de cumpărare pe piața valutară interbancara a rezidenților, ordonatori ai plăților în avans, care nu au justificat ori nu au repatriat sumele în valută plătite în avans pentru importuri de mărfuri, executări de lucrări și prestări de servicii, în termenele prevăzute la pct. 1.3., sau nu au garanții ale băncilor străine, evidentiate în caseta nr. 22 din formularul D.P.V.E., măsura aplicându-se, temporar, până la justificarea ori repatrierea sumelor plătite în avans. Măsura nu se aplică pentru sumele în avans nejustificate ori nerepatriate, aflate în litigiu, și pentru care au început procedurile judiciare, ori în situațiile pentru care exista reclamații referitoare la cantitate și calitate, formulate de importatori și confirmate prin documente încheiate de organele specializate, precum și pentru cazurile de forta majoră confirmate de organele competente.

2. În cazul plăților la livrare în cadrul acreditivelor documentare și al scrisorilor de garanție bancară

2.1. Societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor efectua plățile pentru aceste importuri, pe baza documentelor prevăzute în contractele externe, care să asigure livrarea mărfii pe teritoriul României, din care, în mod obligatoriu, factura externa și documentul de transport (conosament maritim sau fluvial, fracht aerian, scrisoare de transport sau de trasura); în cazul importurilor destinate lucrărilor de construcții-montaj în străinătate, plata se va efectua în baza acelorași documente (factura externa și documentul de transport) ori a facturii externe și a documentului care atesta recepția mărfii, în cazul importurilor din țara respectiva.

2.2. În cazul în care acreditivele documentare sau scrisorile de garanție prevăd efectuarea unor plati externe, fără prezentarea documentelor de transport care să ateste livrarea mărfii pe teritoriul României (de exemplu: plata contra recipise de depozitare a mărfurilor pe teritorii străine, plata contra certificate de preluare spre expediere prise en charge sau pe bază de letter of indemnity), aceste plati vor fi considerate plati în avans și vor fi supuse prevederilor pct. 1 din prezentele norme.

3. În cazul plăților la/după livrare contra documente la incasso

3.1. Plățile externe pentru documente la incasso vor fi efectuate de societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România numai contra documente de transport, care să ateste livrarea mărfii către/ori pe teritoriul României, iar în lipsa acestora, numai pe baza prezentării de către ordonatorul plății a facturii externe.

4. În cazul plăților importurilor prin ordine de plată

Societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor efectua plățile externe dispuse de ordonator, numai după prezentarea documentelor, care să ateste sosirea mărfii pe teritoriul României, dintre care, în mod obligatoriu, factura externa definitivă și Declarația vamală de import, ori a documentelor specifice zonelor libere, precizate la pct. 1.3. alin. 1, emise pe numele titularului plăților externe; la efectuarea plăților externe pentru importuri destinate lucrărilor de construcții-montaj în străinătate, se va prezenta, în mod obligatoriu, factura externa definitivă și documentul vamal care să ateste intrarea mărfii pe teritoriul tarii respective; în situația în care importul a fost realizat din țara unde are loc lucrarea, plata externa se va efectua pe baza facturii externe definitive și a documentului care atesta recepția mărfii.

5. În cazul plăților pentru mărfuri cumpărate pentru revânzare, fără tranzitarea teritoriului României

5.1. Operațiunile de cumpărare de mărfuri pentru revânzare, fără tranzitarea teritoriului României, de către agenții economici care au prevăzut în obiectul lor de activitate efectuarea de operațiuni de import, se vor derula, atât în privinta plăților, cat și a încasărilor, numai prin intermediul aceleiași societăți bancare/sucursale a băncii străine autorizate sa funcționeze în România.

5.2. În cazul în care derularea operațiunii de comerț internațional începe printr-o plata la extern, pe baza facturii externe, aceasta va fi evidențiată de către societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România, cu plata în avans, iar operațiunea se va considera închisă la primirea încasării în valută liber convertibilă, ca urmare a revânzării mărfii respective.

În situația nejustificarii în termen de 15 zile calendaristice a închiderii operațiunii, în termenele de la pct. 5.4., aceasta este asimilată sumelor în valută nerepatriate și, în acest caz, se aplică sancțiunile prevăzute la pct. 1.4. alin. 2 și la pct. 1.5.

5.3. În situația în care derularea operațiunii de comerț internațional începe prin încasarea integrală de la extern, aceasta va fi evidențiată de societatea bancară/sucursala băncii străine autorizate sa funcționeze în România ca încasare anticipata, pe baza contractului extern ori a facturii pro forma, iar efectuarea plății la extern a contravalorii mărfii respective se va efectua pe baza facturii externe definitive a importului, cu completarea corespunzătoare a formularelor D.P.V.E./C.D.A.

5.4. Termenele de închidere a acestor operațiuni sunt următoarele: 45 de zile calendaristice pentru zona Europa și Orientul Mijlociu și 75 de zile calendaristice pentru celelalte zone geografice, calculate de la efectuarea plății externe.

6. Reglementări comune

6.1. Plățile externe pentru importurile de mărfuri pot fi dispuse de către persoane rezidente, îndreptățite să efectueze operațiuni de comerț exterior, prin completarea formularelor D.P.V.E./C.D.A., conform normelor privind circuitul acestor formulare, și care au calitatea de importatori, atestata prin înscrierea la pct. 8 din Declarația vamală de import (D.V.I.), și sunt titularii facturilor externe în baza cărora efectuează aceste plati.

6.2. În cazul plăților externe aferente operațiunilor de leasing și importurilor pe credit, societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor efectua plățile dispuse numai la prezentarea autorizației Băncii Naționale a României/societății bancare/sucursalei băncii străine autorizate sa funcționeze în România, după caz, al carei număr va fi înscris corespunzător în formularele D.P.V.E./C.D.A.

6.3. Se considera justificate plățile externe pentru care s-a livrat marfa, s-a executat lucrarea sau s-a prestat serviciul, ori s-a repatriat suma plătită în avans, în condițiile prevăzute la pct. 1.3.

6.4. Societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor efectua plățile externe prevăzute în prezentele norme numai pe bază de documente originale.

6.5. Pentru toate categoriile de plati externe prevăzute în prezentele norme, societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor înscrie pe originalul documentelor care atesta livrarea mărfii către/ori sosirea mărfii pe teritoriul României (documentul de transport ori Declarația vamală de import) suma și data efectuării plății externe, pe care le vor confirma prin semnatura lucrătorului bancar și cu ștampila. Aceleași mențiuni vor fi făcute și pe autorizația Băncii Naționale a României pentru situația prevăzută la pct. 6.2.

Societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor retine, la dosarele de plati, fotocopii ale documentelor originale întocmite pentru plățile la extern și pe care au făcut mențiunile prevăzute în prezentele norme.

Nerespectarea prevederilor prezentelor norme constituie contravenție și se sancționează potrivit legii.

Societățile bancare/sucursalele băncilor străine autorizate sa funcționeze în România vor lua măsurile necesare pentru cunoașterea și aplicarea întocmai a prevederilor prezentelor norme.

La data publicării în Monitorul Oficial al României a prezentelor norme își încetează aplicabilitatea Normele nr. 3/1993 privind efectuarea controlului bancar în cazul plăților externe pentru importul de mărfuri, emise de Banca Naționala a României la 30 iunie 1993 și publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 182 din 30 iulie 1993, precum și orice alte dispoziții contrare.

Prezentele norme intră în vigoare la data publicării lor în Monitorul Oficial al României.

GUVERNATORUL BĂNCII

NAȚIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR ISARESCU

--------