Articolul 1
Ordonanța Guvernului nr. 66/1994 privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată prin Legea nr. 128/1994 și republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 29 din 21 februarie 1997, se modifica după cum urmează:
1. La articolul 3 alineatul penultim se abroga.
2. La articolul 7, după alineatul 3 se introduc doua alineate noi cu următorul cuprins:
"Dobânda pentru disponibilitățile trezoreriei statului folosite la finanțarea temporară a deficitului bugetului de stat din anul precedent și din anul curent se calculează lunar la nivelul dobânzii medii plătite de trezoreria statului pentru disponibilitățile și depozitele păstrate în contul general al trezoreriei statului și se plătește la termenul stabilit de Ministerul Finanțelor.
La disponibilitățile păstrate în contul general al trezoreriei statului, provenite din contravaloarea în lei a împrumuturilor guvernamentale externe, se aplică dobânda la nivelul taxei oficiale a scontului a Băncii Naționale a României."
3. La articolul 7, după ultimul alineat, se introduce un nou alineat care va avea următorul cuprins:
"Diferențele constatate la calculul dobânzilor, de încasat și de plătit la și din contul general al trezoreriei statului, aferent disponibilităților și depozitelor în contul general al trezoreriei statului, care privesc exercitii financiare anuale anterioare exercițiului curent, se anulează."
4. Articolul 9 va avea următorul cuprins:
"Art. 9. - Ministerul Finanțelor elaborează bilanțul general al trezoreriei statului în structura stabilită de acesta.
Bilanțul anual, împreună cu contul de execuție a bugetului de venituri și cheltuieli al trezoreriei statului, se prezintă Guvernului pentru aprobare, până la data de 31 mai a anului următor celui de execuție."
5. La articolul 10 alineatul 5 va avea următorul cuprins:
"În cheltuielile bugetului trezoreriei statului se pot prevedea și cheltuieli de capital pentru achiziții de bunuri de natura mijloacelor fixe, inclusiv cele privind montarea acestora, necesare desfășurării activității Ministerului Finanțelor și unităților sale teritoriale."
6. La articolul 10, alineatul 9 va avea următorul cuprins:
"Excedentul anual rezultat din execuția bugetului trezoreriei statului, ca diferența între veniturile încasate și plățile efectuate, se reportează în anul imediat următor ca resursa a trezoreriei statului și se utilizează, după scăderea creanțelor trezoreriei statului devenite insolvabile, în principal, pentru serviciul datoriei publice externe."
7. La articolul 11 se introduc doua alineate care vor avea următorul cuprins:
"Creanțele trezoreriei statului, se prescriu în termen de 10 ani de la crearea lor.
Creanțele trezoreriei statului, devenite insolvabile pe bază de hotărâri definitive ale instanțelor de judecată, inclusiv cheltuielile de judecată, se suporta în condițiile prevăzute la art. 10 alin. 9 din prezenta ordonanță."
8. La articolul 12, alineatul 1 va avea următorul cuprins:
"Efectuarea de către instituțiile publice de încasări și plati în conturi deschise în afară contului general al trezoreriei statului ori în alte conturi decât cele stabilite prin prezenta ordonanță constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 600.000 lei la 2.000.000 lei, limite care se pot actualiza prin hotărâre a Guvernului."