privind obligațiile de raportare și transparență ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) și (3), art. 36 și 37 din Legea nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,
în temeiul dispozițiilor art. 24 lit. j) și o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările și completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b) și d), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 14 ianuarie 2015,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transparență ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumită în continuare Legea nr. 187/2011.
(1) Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificația prevăzută la art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011.
(2) De asemenea, în înțelesul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:
a) indicatori primari - date și informații colectate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare Autoritate, în vederea supravegherii și controlului modului în care Fondul de garantare își desfășoară activitatea;
b) instrucțiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerințele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic;
c) format de raportare - format standardizat folosit de sistemul informatic de raportări pentru transferul de date, respectiv standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML;
d) raport periodic - indicatori solicitați de Autoritate, care se regăsesc într-un formular de raportare și au aceeași periodicitate de transmitere și același termen de raportare;
e) sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Autoritatea colectează indicatori primari de la entitățile raportoare, denumit în continuare SIR.
(1) Rapoartele periodice transmise Autorității de către Fondul de garantare se completează conform documentelor justificative.
(2) Rapoartele periodice transmise Autorității trebuie să fie reale, corecte și complete.
(3) În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
(4) Rapoartele periodice se completează în limba română.
(1) Fondul de garantare notifică Autorității, sub semnătura electronică extinsă a reprezentantului legal, numele, funcția și datele de contact ale persoanei/persoanelor responsabile cu întocmirea și transmiterea raportărilor.
(2) Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) se comunică Autorității, în format letric sau electronic, în ziua lucrătoare următoare celei în care a intervenit modificarea.
(3) Informațiile prevăzute la alin. (1) se completează de către persoana/persoanele responsabile, în baza regulamentelor interne ale Fondului de garantare.
(1) Rapoartele periodice semnate cu semnătură electronică extinsă sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucțiunilor tehnice de raportare, cu excepția cazurilor în care se prevede altfel.
(2) Pentru transmiterea electronică, Fondul de garantare are obligația de a înregistra utilizatori în aplicația SIR.
Fondul de garantare este obligat să pună la dispoziția Autorității, la cerere, în forma și în termenul stabilite de aceasta, informațiile și documentele care să evidențieze și să justifice operațiunile privind activitatea desfășurată, sub toate aspectele sale.
Fondul de garantare este obligat să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Autoritate.
(1) Fondul de garantare întocmește și transmite Autorității situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(2) Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administrație, se notifică Autorității până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern, conform anexei nr. 6.
(3) Raportul actuarial anual, aprobat de consiliul de administrație, se notifică Autorității până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs și include metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuției anuale datorate Fondului de garantare, precum și rezultatele acestor calcule, conform anexei nr. 8.
(1) Bugetul de venituri și cheltuieli al Fondului de garantare, aprobat de consiliul de administrație, include resursele financiare legate de activitatea de garantare, precum și resursele financiare legate de administrarea și funcționarea Fondului de garantare.
(2) Bugetul de venituri și cheltuieli al Fondului de garantare se transmite Autorității până la data de 1 noiembrie a anului curent, pentru anul următor, însoțit de un raport privind execuția bugetară pentru primele trei trimestre ale anului curent.
(3) Fondul de garantare întocmește și transmite Autorității, concomitent cu bugetul de venituri și cheltuieli menționat la alin. (1), strategia anuală privind resursele financiare ale Fondului de garantare, aprobată de consiliul de administrație.
(1) Anual, Fondul de garantare are obligația de a întocmi:
a) un raport cuprinzând misiunile de audit intern din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr. 7;
b) un raport cuprinzând acțiunile de control intern din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr. 9.
(2) Rapoartele anuale prevăzute la alin. (1) se transmit Autorității până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.
Semestrial, Fondul de garantare transmite Autorității balanța de verificare analitică prevăzută în anexa nr. 5, până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.
(1) Trimestrial, Fondul de garantare întocmește următoarele rapoarte:
a) situația privind resursele financiare ale Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 1;
b) situația activelor investite și a obligațiilor Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 2;
c) situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației către participanți și beneficiari, conform structurii prezentate în anexa nr. 3;
d) situația detaliată a investițiilor pentru activitatea de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, prevăzută în anexa nr. 4.
(2) Rapoartele trimestriale prevăzute la alin. (1) se transmit Autorității până la data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.
(1) În aplicarea prevederilor art. 10 pct. I lit. g) și ale art. 24 alin. (2) din Legea nr. 187/2011, Fondul de garantare întocmește și transmite Autorității un raport anual de activitate care cuprinde cel puțin:
a) informații de identificare a Fondului de garantare și conducerea acestuia;
b) informații privind mediul de activitate;
c) informații privind garantarea drepturilor participanților și ale beneficiarilor, după caz, dobândite în cadrul sistemului de pensii private, reglementat și supravegheat de către Autoritate, inclusiv:
(i) detalii privind strategia anuală privind resursele financiare ale Fondului de garantare;
(ii) detalii privind metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuției anuale, precum și rezultatele acestor calcule;
(iii) detalii privind colectarea contribuțiilor și plasamentele efectuate;
(iv) detalii privind compensarea pierderilor participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private, atât în perioada de acumulare a contribuțiilor, cât și după deschiderea dreptului la pensie, provenite din incapacitatea administratorilor sau a furnizorilor de pensii de a onora obligațiile asumate;
(v) detalii privind asigurarea plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor la fondurile de pensii private, în cazul imposibilității asigurării lor de către administratorii sau furnizorii de pensii private, după caz;
d) informații privind managementul riscurilor;
e) informații privind resursele financiare;
f) informații privind auditul intern și controlul intern;
g) raportul auditorului financiar și situațiile financiare anuale ale Fondului de garantare, întocmite și aprobate conform actelor normative aplicabile.
(2) Raportul prevăzut la alin. (1) se transmite Autorității până la data de 31 mai a anului următor celui pentru care se face raportarea.
Fondul de garantare asigură reprezentanților Autorității accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operațiunilor Fondului de garantare, precum și la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.
Autoritatea poate adopta orice măsuri, inclusiv de natură administrativă și financiară, împotriva Fondului de garantare și a persoanelor fizice responsabile, după caz, în scopul prevenirii sau remedierii oricăror situații care sunt de natură să prejudicieze drepturile participanților și ale beneficiarilor garantate conform Legii nr. 187/2011.
(1) Constituie contravenții următoarele fapte, dacă nu au fost săvârșite în astfel de condiții încât, potrivit legii penale, să fie considerate infracțiuni:
a) neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informații eronate către Autoritate;
b) nerespectarea de către Fondul de garantare a prevederilor referitoare la cerințele de publicare pe pagina proprie de internet a informațiilor prevăzute la art. 24 alin. (2) din Legea nr. 187/2011;
c) publicarea de către Fondul de garantare în mod eronat a informațiilor prevăzute la art. 24 alin. (2) din Legea nr. 187/2011.
(2) Săvârșirea de către persoana fizică responsabilă sau Fondul de garantare a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează în funcție de gravitatea faptelor cu:
a) avertisment scris;
b) amendă contravențională între 1.000 lei și 100.000 lei.
(3) Dacă fapta este imputabilă mai multor persoane, acestea sunt ținute solidar la repararea prejudiciului cauzat.
(4) Constatarea contravențiilor se face de către personalul împuternicit în acest scop, prin decizie a președintelui Autorității.
(5) Amenzile contravenționale se fac venit la bugetul de stat.
Anexele nr. 1-9 fac parte integrantă din prezenta normă.
(1) Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
(2) Prezenta normă intră în vigoare la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 18/2012 privind obligațiile de raportare și transparență ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 35/2012, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 889 din data de 27 decembrie 2012.
Președintele
Autorității de Supraveghere Financiară,
Mișu Negrițoiu
București, 5 februarie 2015.
Nr. 3.
Situația privind resursele financiare
ale Fondului de garantare la data de ..../..../....
*Font 8* ┌───────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────┬─────────┐ │ Cod │ Identificare elemente │ Resurse destinate pentru │ Resurse destinate │ Total │ │comandă│ │ asigurarea plății │ pentru acoperirea │ (lei) │ │ │ │drepturilor participanților│cheltuielilor legate │ │ │ │ │ și ale beneficiarilor │ de administrarea și │ │ │ │ │ (lei) │funcționarea Fondului│ │ │ │ ├─────────────┬─────────────┤ de garantare │ │ │ │ │ Pilon 2 │ Pilon 3 │ (lei) │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │Col. 6 = │ │ │ │ │ │ │3 + 4 + 5│ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume plătite la Fondul de garantare│ │ │ │ │ │ │cu titlu de contribuție inițială la│ │ │ │ │ │ │constituirea Fondului de garantare │ │ │ │ │ │ │de către administratorii și │ │ │ │ │ │ │furnizorii de pensii private │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume plătite cu titlu de │ │ │ │ │ │ │contribuții anuale la Fondul de │ │ │ │ │ │ │garantare, distinct pentru │ │ │ │ │ │ │fondurile de pensii facultative, │ │ │ │ │ │ │respectiv fondurile de pensii │ │ │ │ │ │ │administrate privat │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume plătite la Fondul de garantare│ │ │ │ │ │ │cu titlu de penalități de │ │ │ │ │ │ │întârziere pentru neachitarea la │ │ │ │ │ │ │termen a contribuțiilor datorate │ │ │ │ │ │ │Fondului de garantare │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume rezultate din fructificarea │ │ │ │ │ │ │disponibilităților plasate │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume plătite la Fondul de garantare│ │ │ │ │ │ │cu titlu de contribuții majorate │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume din recuperarea creanțelor │ │ │ │ │ │ │compensate de Fondul de garantare, │ │ │ │ │ │ │decurgând din subrogarea în │ │ │ │ │ │ │drepturile participanților și/sau │ │ │ │ │ │ │ale beneficiarilor │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume din donații, sponsorizări, │ │ │ │ │ │ │asistență tehnică, fonduri │ │ │ │ │ │ │nerambursabile │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Alte resurse financiare, inclusiv │ │ │ │ │ │ │credite bancare │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ │Sume plătite Fondului de garantare │ │ │ │ │ │ │pentru acoperirea cheltuielilor │ │ │ │ │ │ │legate de administrarea și │ │ │ │ │ │ │funcționarea acestuia │ │ │ │ │ ├───────┼───────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┼─────────┤ │ x │ TOTAL │ │ │ │ │ └───────┴───────────────────────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────┴─────────┘
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1 la normă
1. Anexa nr. 1 la normă se completează de către Fondul de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
3. Câmpurile anexei nr. 1 la normă se completează după cum urmează:
┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Denumirea câmpului │ Descrierea câmpului │ │crt.│ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 1. │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una dintre │ │ │ │următoarele valori: 1 = raportare inițială;│ │ │ │5 = raportare rectificativă. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 2. │Resurse destinate pentru │Valoarea resurselor destinate pentru asigu-│ │ │asigurarea plății drepturilor│rarea plății drepturilor participanților și│ │ │participanților și ale │ale beneficiarilor (lei) - sold la data │ │ │beneficiarilor (lei) │pentru care se face raportarea │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 3. │Resurse destinate pentru │Valoarea resurselor destinate pentru │ │ │acoperirea cheltuielilor │acoperirea cheltuielilor legate de │ │ │legate de administrarea și │administrarea și funcționarea Fondului de │ │ │funcționarea Fondului de │garantare (lei) - sold la data pentru care │ │ │garantare (lei) │se face raportarea │ └────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘
Raportare inițială (cod 1)
4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1 la normă
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx1fg_1_GGG.xml.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a trimestrului pentru care se întocmește raportul;
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorității.
b) Fișierele menționate la lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
c) Fișierul YYYYMMDD_anx1fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1fg".
5. Anexa nr. 1 la normă se întocmește trimestrial și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.
6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1 la normă.
7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
8. Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1fg_5_GGG.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1fg_5_GGG.rtf.p7s.
10. Lipsa oricărui fișier menționat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.
11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1fg".
Situația activelor și obligațiilor la data de ...../...../.....
*Font 7* ┌──────┬────────┬────────────────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐ │ │ │ │ Pentru activitatea de garantare │ Pentru activitatea destinată │ Total │ │ │ │ │ a drepturilor din sistemul │ administrării și funcționării │ │ │ │ │ │ de pensii private │ Fondului de garantare │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┬───────────┬──────────┼───────────┬───────────┬──────────┼───────────┬───────────┬──────────┤ │ Nr. │ Codul │ Denumirea │Valoarea de│Valoarea │Suma în │Valoarea de│Valoarea │Suma în │Valoarea de│Valoarea │Suma în │ │ crt. │elemen- │ elementului │achiziție │actualizată│curs de │achiziție │actualizată│curs de │achiziție │actualizată│curs de │ │ │ tului │ │(pentru │(pentru │decontare,│(pentru │(pentru │decontare,│(pentru │(pentru │decontare,│ │ │ │ │elementele │elementele │net (+/-) │elementele │elementele │net (+/-) │elementele │elementele │net (+/-) │ │ │ │ │cu indica- │cu indica- │(pentru │cu indica- │cu indica- │(pentru │cu indica- │cu indica- │(pentru │ │ │ │ │tivul A)/ │tivul A)/ │elementele│tivul A)/ │tivul A)/ │elementele│tivul A)/ │tivul A)/ │elementele│ │ │ │ │Suma │Suma │cu indica-│Suma │Suma │cu indica-│Suma │Suma │cu indica-│ │ │ │ │plătită │datorată │tivul A) │plătită │datorată │tivul A) │plătită │datorată │tivul A) │ │ │ │ │(pentru │(pentru │ │(pentru │(pentru │ │(pentru │(pentru │ │ │ │ │ │elementele │elementele │ │elementele │elementele │ │elementele │elementele │ │ │ │ │ │cu indica- │cu indica- │ │cu indica- │cu indica- │ │cu indica- │cu indica- │ │ │ │ │ │tivul B) │tivul B) │ │tivul B) │tivul B) │ │tivul B) │tivul B) │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │Col. 1│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 1 │AC000000│Total active, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 2 │AC110000│Instrumente ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │pieței monetare,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 3 │AP111000│Conturi curente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 4 │AP112000│Depozite în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │și în valută │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │convertibilă │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 5 │AP113000│Titluri de stat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │cu scadența mai │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │mică de 1 an │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 6 │AP114000│Reverse repo │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 7 │AP121000│Titluri de stat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │cu scadența mai │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │mare de 1 an │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 8 │AP190000│Alte instrumente│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 9 │AC500000│Alte active, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 10 │AC510000│Sume în tranzit,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 11 │AP511000│Sume în tranzit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │la bănci │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 12 │AP512000│Sume în tranzit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │la intermediari │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 13 │AP520000│Sume în curs │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de rezolvare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 14 │AC530000│Sume în curs │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de decontare, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 15 │AP532000│Principal și │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │cupoane de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │încasat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 16 │AP533000│Alte sume │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 17 │AP534000│Sume aferente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │decontării │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │tranzacțiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de cumpărare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 18 │AP535000│Sume aferente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │decontării │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │tranzacțiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de vânzare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 19 │BC500000│Total obligații,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 20 │BC510000│Comisioane, │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 21 │BP513000│Comision de │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │tranzacționare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 22 │BC520000│Taxe, din care: │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 23 │BP521000│Taxa de auditare│ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 24 │BC530000│Obligații din │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │decontări cu │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │participanții, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 25 │BP539000│Alte obligații │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de decontare cu │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ │ │ │participanții │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 26 │BP590000│Alte obligații │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ └──────┴────────┴────────────────┴───────────┴───────────┴──────────┴───────────┴───────────┴──────────┴───────────┴───────────┴──────────┘
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 2 la normă
1. Anexa nr. 2 la normă se completează de către Fondul de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor Fondului de garantare.
3. Câmpurile anexei nr. 2 la normă se completează după cum urmează:
┌────┬─────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Denumirea câmpului │ Descrierea câmpului │ │crt.│ │ │ ├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1. │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una dintre următoarele │ │ │ │valori: 1 = raportare inițială; │ │ │ │5 = raportare rectificativă. │ ├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2. │Codul elementului │Codurile elementelor de activ și de obligații │ ├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3. │Denumirea elementului│Denumirea elementului de activ/obligație │ ├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 4. │Valoare de achiziție │Pentru elementele cu indicativul A se completează │ │ │(pentru elementele │"valoare de achiziție". Se utilizează două poziții │ │ │cu indicativul A) │zecimale, iar ca separator se folosește punctul. │ │ │ │Pentru instrumentele financiare exprimate în │ │ │ │valută, se utilizează cursul valutei respective │ │ │ │de la data decontării acestora. │ │ │ │a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de │ │ │ │achiziție reprezintă prețul brut de achiziție al │ │ │ │acestora, preț care include dobânda aferentă │ │ │ │perioadei cuprinse între ultima încasare a cupo- │ │ │ │nului și data achiziției, conform documentelor de │ │ │ │achiziție. Această valoare, exprimată în lei, nu se│ │ │ │va modifica pe durata existenței în portofoliu a │ │ │ │instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă│ │ │ │se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv│ │ │ │b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție│ │ │ │reprezintă valoarea de constituire a acestora, │ │ │ │conform contractelor de depozit. Această valoare │ │ │ │este exprimată în lei. │ ├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 5. │Suma plătită (pentru │Pentru elementele cu indicativul B se completează │ │ │elementele cu │"suma plătită" numai la data efectuării plății, cu │ │ │indicativul B) │contravaloarea efectivă a acesteia. Se utilizează │ │ │ │două poziții zecimale, iar ca separator se │ │ │ │folosește punctul. Această valoare este exprimată │ │ │ │în lei. │ ├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 6. │Valoarea actualizată │Pentru elementele cu indicativul A se completează │ │ │(pentru elementele cu│"valoare actualizată", iar pentru elementele cu │ │ │indicativul A)/Suma │indicativul B se completează "suma datorată". Se │ │ │datorată (pentru │utilizează două poziții zecimale, iar ca separator │ │ │elementele cu │se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate │ │ │indicativul B) │în lei. │ ├────┼─────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 7. │Suma în curs de │Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate│ │ │decontare, net (+/-) │în curs de decontare (cumpărare/vânzare), în │ │ │(pentru elementele cu│valoare netă (sume de încasat - sume de plată), │ │ │indicativul A) │cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate │ │ │ │elementele de activ (cele care încep cu codul A), │ │ │ │cu excepția celulelor marcate cu X. Se utilizează │ │ │ │două poziții zecimale, iar ca separator se folo- │ │ │ │sește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.│ └────┴─────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘
Raportare inițială (cod 1)
4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 la normă
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx2fg_1_GGG.xml.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz;
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorității.
b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx2fg".
5. Anexa nr. 2 la normă se întocmește trimestrial și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.
Raportare rectificativă (cod 5)
6. Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
7. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx2fg_5_GGG.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx2fg_5_GGG.rtf.p7s.
8. Lipsa oricărui fișier menționat la pct. 7 determină respingerea raportării rectificative.
9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2fg".
Situația sumelor utilizate pentru acoperirea
plății compensației către participanți și beneficiari
┌──────────┬─────────────┬─────────┬────────────┬─────────────┬─────────────┐ │ Cod │ Cod │ Cod │ CNP │ Suma │ Suma │ │ comandă │administrator│ fond │participant/│compensației │compensației │ │ │ │ │beneficiar │plătite către│plătite către│ │ │ │ │ │participanții│participanții│ │ │ │ │ │ fondurilor │ fondurilor │ │ │ │ │ │ de pensii │ de pensii │ │ │ │ │ │administrate │ facultative │ │ │ │ │ │ privat │ (lei) │ │ │ │ │ │ (lei) │ │ ├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ ├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼─────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┤ │ │ TOTAL │ x │ │ │ │ └──────────┴─────────────┴─────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┘
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 3 la normă
1. Anexa nr. 3 la normă se completează de către Fondul de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
3. Câmpurile anexei nr. 3 la normă se completează după cum urmează:
┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ │ │ │crt.│ Denumirea câmpului │ Descrierea câmpului │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 1.│Codul de comandă │Codul comenzii va avea una dintre │ │ │ │următoarele valori: 1 = raportare inițială;│ │ │ │5 = raportare rectificativă │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 2.│Cod administrator │Cod administrator înscris în Registrul │ │ │ │Autorității │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 3.│Cod fond │Cod fond înscris în Registrul Autorității │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 4.│CNP participant/beneficiar │CNP participant/beneficiar, conform │ │ │ │documentelor justificative │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 5.│Suma compensației plătite │Valoarea pentru suma compensației plătite │ │ │către participanții │către participanții fondurilor de pensii │ │ │fondurilor de pensii │administrate privat (lei) │ │ │administrate privat (lei) │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 6.│Suma compensației plătite │Valoarea pentru suma compensației plătite │ │ │către participanții │către participanții fondurilor de pensii │ │ │fondurilor de pensii │facultative (lei) │ │ │facultative (lei) │ │ └────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘
Raportare inițială (cod 1)
4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 3 la normă
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx3fg_1_GGG.xml.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a trimestrului pentru care se întocmește raportul;
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorității.
b) Fișierele menționate la lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
c) Fișierul YYYYMMDD_anx3fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx3fg".
5. Anexa nr. 3 la normă se întocmește trimestrial și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.
6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3 la normă.
7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existența conturilor în planul de conturi) și a funcției conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informațiilor transmise prin anexa nr. 3 la normă.
Raportare rectificativă (cod 5)
8. Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx3fg_5_GGG.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx3fg_5_GGG.rtf.p7s.
10. Lipsa oricărui fișier menționat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.
11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx3fg".
Situația detaliată a investițiilor pentru activitatea de
garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
la data de ...../...../..........
┌──────────┬───────────┬──────────┬───────────┬─────────┬────────────┬─────────┐ │ Cod │ Dată │ Cod activ│ Denumire │ ISIN │Simbol piață│ CUI │ │ comandă │ evaluare │ │ activ │ │ evaluare/ │ emitent │ │ │ │ │ │ │ sursă │ │ │ │ │ │ │ │ evaluare │ │ ├──────────┼───────────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────┼─────────┤ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ └──────────┴───────────┴──────────┴───────────┴─────────┴────────────┴─────────┘ ┌─────────────┬──────────────┬───────────────┬────────────────┬────────────────┐ │ Denumire │ Cod țară │ Codul monedei │ Valoarea la zi │ Valoarea │ │ emitent/ │ emitent/ │ în care este │ a activului │ echivalentă │ │contrapartidă│contrapartidă │ emis/evaluat │ în moneda în │ în lei a │ │ │ │ activul │care acesta este│ activului │ │ │ │ │ emis/evaluat │ │ ├─────────────┼──────────────┼───────────────┼────────────────┼────────────────┤ │ Col. 8 │ Col. 9 │ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │ └─────────────┴──────────────┴───────────────┴────────────────┴────────────────┘ ┌─────────────┬──────────────┬───────────────┬────────────────┬────────────────┐ │ Cantitate │ Preț unitar │ Codul monedei │ Valoare totală │ Valoarea │ │ │ evaluare │ în care este │ de achiziție/ │nominală/marjă/ │ │ │ │ achiziționat │ constituire │ colateral │ ├─────────────┼──────────────┼───────────────┼────────────────┼────────────────┤ │ Col. 13 │ Col. 14 │ Col. 15 │ Col. 16 │ Col. 17 │ └─────────────┴──────────────┴───────────────┴────────────────┴────────────────┘ ┌──────────┬────────────┬───────────┬────────────┬────────────┬────────────────┐ │ Dobândă │ Rata │ Dată │ Dată │ Activ │ │ │ curentă │ dobânzii │ emisiune │ maturitate │ suport │ Multiplicator │ ├──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────────┤ │ Col. 18 │ Col. 19 │ Col. 20 │ Col. 21 │ Col. 22 │ Col. 23 │ └──────────┴────────────┴───────────┴────────────┴────────────┴────────────────┘
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 4 la normă
1. Anexa nr. 4 la normă se completează de către Fondul de garantare, pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de Fondul de garantare.
3. Câmpurile anexei nr. 4 la normă se completează după cum urmează:
┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ │ │ │crt.│ Denumirea câmpului │ Descrierea câmpului │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 1.│Cod comandă │Codul comenzii va avea una dintre │ │ │ │următoarele valori: 1 = raportare inițială;│ │ │ │5 = raportare rectificativă │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 2.│Dată evaluare │Se va completa pentru toate codurile de │ │ │ │activ cu data de referință a raportării. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 3.│Cod activ │Se va completa pentru toate codurile de │ │ │ │activ cu codul de activ conform anexei │ │ │ │nr. 2 la normă. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 4.│Denumire activ │Se va completa pentru toate codurile de │ │ │ │activ cu denumirea activului aferent │ │ │ │codului de activ conform anexei nr. 2 la │ │ │ │normă. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 5.│ISIN │Se va completa cu codul ISIN aferent │ │ │ │instrumentului financiar. Se va completa │ │ │ │pentru codurile de activ AP113000 și │ │ │ │AP121000. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 6.│Simbol piață evaluare/sursă │Simbolul pieței de la care se folosește │ │ │evaluare │prețul pentru evaluarea activelor. Simbolul│ │ │ │MIC, conform Standardului ISO 10383 al │ │ │ │pieței reglementate pe care este │ │ │ │tranzacționat activul fondului. Se va │ │ │ │completa pentru AP113000 și AP121000. │ │ │ │Pentru activele achiziționate în ofertă │ │ │ │publică primară și care nu sunt încă │ │ │ │tranzacționate se va completa cu IPO. │ │ │ │Pentru activele evaluate conform cotațiilor│ │ │ │furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va │ │ │ │completa cu BLMG. Pentru activele evaluate │ │ │ │conform cotațiilor furnizate de Thomson │ │ │ │Reuters - S.A. se va completa cu REUT. │ │ │ │Pentru activele evaluate în funcție de o │ │ │ │cotație furnizată de o contrapartidă se va │ │ │ │completa cu OTC. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 7.│CUI emitent │Se va completa cu codul de identificare │ │ │ │fiscală din țara emitentului instrumentului│ │ │ │financiar sau contrapartidei, după caz. │ │ │ │Pentru activele AP111000, AP112000, │ │ │ │AP511000 se va completa cu codul de │ │ │ │identificare fiscală a sediului central al │ │ │ │sucursalei bancare din țara respectivă. │ │ │ │Pentru activele AP114000 și AP512000 se va │ │ │ │completa cu codul de identificare fiscală a│ │ │ │contrapartidei cu care este încheiată │ │ │ │tranzacția respectivă. Nu se va completa │ │ │ │pentru activele AP533000, AP534000 și │ │ │ │AP535000. Pentru toate celelalte active se │ │ │ │va completa cu codul de identificare │ │ │ │fiscală al emitentului. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 8.│Denumire emitent/ │Se va completa cu denumirea emitentului │ │ │contrapartidă │sau a contrapartidei. │ │ │ │Se vor aplica regulile de completare de la │ │ │ │coloana "cui_emitent" și se va completa cu │ │ │ │denumirea emitentului sau a contrapartidei,│ │ │ │după caz. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 9.│Cod țară emitent/ │Se va completa cu codul ISO al țării în │ │ │contrapartidă │care este localizat sediul social al │ │ │ │emitentului/contrapartidei, conform │ │ │ │Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va │ │ │ │completa pentru toate activele, cu excepția│ │ │ │AP533000, AP 534000 și AP535000. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 10.│Codul monedei în care este │Se va completa cu codul monedei în care │ │ │emis/evaluat activul │este emis/evaluat activul, conform │ │ │ │standardului ISO 4217. Se va completa │ │ │ │pentru toate activele cu codul monedei în │ │ │ │care este emis acel activ/încheiată acea │ │ │ │tranzacție. Fac excepție activele care sunt│ │ │ │tranzacționate pe mai multe piețe, unde se │ │ │ │va trece codul monedei în care este evaluat│ │ │ │activul, indiferent de moneda de achiziție.│ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 11.│Valoarea la zi a activului în│Se va completa cu valoarea la zi a │ │ │moneda în care acesta este │activului în moneda în care acesta este │ │ │emis/evaluat │emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la │ │ │ │coloana nr. 10 - "Codul monedei în care │ │ │ │este emis/evaluat activul". Se va completa │ │ │ │pentru toate activele. Valoarea câmpului va│ │ │ │fi egală cu valoarea câmpului "Cantitate" │ │ │ │înmulțită cu valoarea câmpului "Preț unitar│ │ │ │evaluare". │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 12.│Valoarea echivalentă în lei │Se va completa cu valoarea echivalentă în │ │ │a activului │lei a coloanei "Valoarea la zi a activului │ │ │ │în moneda în care acesta este emis/evaluat"│ │ │ │calculată conform normei privind investirea│ │ │ │și evaluarea activelor fondurilor de pensii│ │ │ │private. Se va completa pentru toate │ │ │ │activele. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 13.│Cantitate │Se va completa cu numărul de unități │ │ │ │deținute din activul respectiv. Nu se va │ │ │ │completa pentru activele AP111000, │ │ │ │AP112000, AP114000, AP511000, AP512000, │ │ │ │AP520000, AP532000, AP533000, AP 534000 și │ │ │ │AP 535000. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 14.│Preț unitar evaluare │Se va completa cu prețul de evaluare a │ │ │ │activului în unitatea de monedă exprimată │ │ │ │în coloana "Codul monedei în care este │ │ │ │emis/evaluat activul", pentru o unitate de │ │ │ │măsură. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 15.│Codul monedei în care este │Se va completa cu codul monedei în care │ │ │achiziționat │este achiziționat activul, conform │ │ │ │standardului ISO 4217, indiferent de codul │ │ │ │monedei în care este evaluat acesta. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 16.│Valoarea totală de achiziție/│Se va completa cu valoarea totală de │ │ │constituire │achiziție/constituire a activului │ │ │ │respectiv. Pentru activele AP112000 și │ │ │ │AP114000, se va completa cu valoarea de │ │ │ │constituire. Pentru activele AP113000 și │ │ │ │AP121000, se va completa cu valoarea totală│ │ │ │de achiziție. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 17.│Valoarea nominală/marjă/ │Se va completa cu valoarea nominală a unei │ │ │colateral │unități de activ sau cu valoarea totală a │ │ │ │marjei/colateralului, după caz. Pentru │ │ │ │activele AP113000 și AP121000, se va │ │ │ │completa cu valoarea nominală a unei │ │ │ │unități de activ. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 18.│Dobândă curentă │Se va completa cu valoarea dobânzii │ │ │ │acumulate pentru activul respectiv. Pentru │ │ │ │activele AP112000 și AP114000 se va │ │ │ │completa cu valoarea dobânzii acumulate de │ │ │ │zi minus orice sume primite ca dobândă în │ │ │ │avans pentru activul respectiv. Pentru │ │ │ │activele AP121000 se va completa cu │ │ │ │valoarea dobânzii acumulate aferente │ │ │ │cuponului curent. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 19.│Rata dobânzii │Se va completa cu rata dobânzii/cuponului │ │ │ │aferente activului respectiv. Pentru │ │ │ │activele AP112000 și AP114000, se va │ │ │ │completa cu rata dobânzii aferente. Pentru │ │ │ │activele AP121000 se va completa cu cuponul│ │ │ │activului respectiv. În cazul activelor cu │ │ │ │rata dobânzii/cuponul variabil se va trece │ │ │ │formula după care se calculează dobânda/ │ │ │ │cuponul. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 20.│Dată emisiune │Se va completa cu data emisiunii activului │ │ │ │respectiv. Pentru activele AP112000, se va │ │ │ │completa cu data constituirii depozitului. │ │ │ │Pentru activele AP114000 se va completa cu │ │ │ │data încheierii acordului. Pentru activele │ │ │ │AP113000 și AP121000 se va completa cu data│ │ │ │inițială a emisiunii pentru activul │ │ │ │respectiv. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 21.│Dată maturitate │Se va completa cu data maturității/ │ │ │ │scadenței activului respectiv. Pentru │ │ │ │activele AP112000, se va completa cu data │ │ │ │maturității depozitului. Pentru activele │ │ │ │AP114000, se va completa cu data închiderii│ │ │ │acordului. Pentru activele AP113000 și │ │ │ │AP121000, se va completa cu maturității │ │ │ │activului. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 22.│Activ suport │Pentru activele AP114000 se va completa cu │ │ │ │ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept │ │ │ │colateral în cadrul acordului. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 23.│Multiplicator │Pentru activele AP114000 se va completa cu │ │ │ │numărul de unități de activ-suport │ │ │ │acceptate drept colateral în cadrul │ │ │ │acordului. │ └────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘
Raportare inițială (cod 1)
4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4 la normă
a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx4fg_1_GGG.xml.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a trimestrului pentru care a fost întocmit raportul);
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorității.
b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul "anx4fg".
5. Anexa nr. 4 la normă se întocmește trimestrial și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru.
Raportare rectificativă (cod 5)
6. Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
7. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx4fg_5_GGG.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx4fg_5_GGG.rtf.p7s.
8. Lipsa oricărui fișier menționat la pct. 7 determină respingerea raportării rectificative.
9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx4fg".
Balanța de verificare analitică
la data de ...../...../..........
*Font 8* ┌───────┬────────┬─────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────────┬───────────────┐ │ Codul │Simbolul│Denumirea│ Soldurile │ Totalul │ Rulajele │ Totalul │ Soldurile │ │ de │contului│contului │ inițiale │ sumelor │ perioadei de│ sumelor │ finale │ │comandă│ │ │ │ precedente │ raportare │ │ │ │ │ │ ├──────┬──────┼──────┬──────┼──────┬──────┼───────┬───────┼───────┬───────┤ │ │ │ │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ ├───────┼────────┼─────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4│Col. 5│Col. 6│Col. 7│Col. 8│Col. 9│Col. 10│Col. 11│Col. 12│Col. 13│ ├───────┼────────┼─────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴────────┴─────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 5 la normă
1. Anexa nr. 5 la normă se completează de către Fondul de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
3. Câmpurile anexei nr. 5 la normă se completează după cum urmează:
┌────┬─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ │ │ │crt.│ Denumirea câmpului │ Descrierea câmpului │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 1.│Codul de comandă │Codul comenzii va avea una dintre │ │ │ │următoarele valori: 1 = raportare inițială;│ │ │ │5 = raportare rectificativă. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 2.│Simbolul contului │Simbolul contului conform planului de │ │ │ │conturi prevăzut de reglementările │ │ │ │contabile din sistemul de pensii private │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 3.│Denumirea contului │Denumirea contului contabil, conform │ │ │ │reglementărilor contabile în vigoare │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 4.│Soldurile inițiale │Valoarea soldului inițial debitor/creditor │ │ │ │la 1 ianuarie anul n, unde n reprezintă │ │ │ │anul de raportare. Se utilizează două │ │ │ │poziții zecimale, iar ca separator se │ │ │ │folosește punctul. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 5.│Totalul sumelor precedente │Valoarea total sume precedente debitor/ │ │ │ │creditor, inclusiv soldurile inițiale. Se │ │ │ │utilizează două poziții zecimale, iar ca │ │ │ │separator se folosește punctul. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 6.│Rulajele perioadei de │Valoarea rulajului curent debitor/creditor.│ │ │raportare │Se utilizează două poziții zecimale, iar ca│ │ │ │separator se folosește punctul. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 7.│Totalul sumelor │Valoarea total sume debitor/creditor. │ │ │ │Totalul sumelor include și soldurile │ │ │ │inițiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor│ │ │ │precedente + Rulajele lunii curente. Se │ │ │ │utilizează două poziții zecimale, iar ca │ │ │ │separator se folosește punctul. │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┤ │ 8.│Soldurile finale │Valoarea soldului final al contului │ │ │ │debitor/creditor. Se utilizează două │ │ │ │poziții zecimale, iar ca separator se │ │ │ │folosește punctul. │ └────┴─────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘
Raportare inițială (cod 1)
4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 5 la normă
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a semestrului pentru care se întocmește raportul;
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorității.
b) Fișierele menționate la lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
c) Fișierul YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx5fg".
5. Anexa nr. 5 la normă se transmite Autorității semestrial, pentru perioadele 1 ianuarie-30 iunie și 1 iulie-31 decembrie, până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.
6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5 la normă.
7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existența conturilor în planul de conturi) și respectarea funcției conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informațiilor transmise prin anexa nr. 5 la normă.
Raportare rectificativă (cod 5)
8. Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.rtf.p7s
10. Lipsa oricărui fișier menționat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.
11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx5fg".
Planul de audit intern anual
┌─────┬────────┬──────────────┬───────────┬─────────┬─────────────┬────────────┐ │ Nr. │ Tema │Activitatea de│Obiectivele│ Perioada│Departamentul│ Perioada │ │ crt.│misiunii│ administrare │ misiunii │ supusă │ /Direcția/ │desfășurării│ │ │de audit│ supusă │ de audit │auditării│ Serviciul │ misiunii │ │ │ │ auditării │ │ interne │ auditat │ de audit │ ├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │Col.1│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ ├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────────┼──────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴────────┴──────────────┴───────────┴─────────┴─────────────┴────────────┘
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 6 la normă
1. Anexa nr. 6 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare, aprobat de consiliul de administrație, după caz.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.
3. Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un plan de audit intern din care să reiasă obiectivele, termenele și frecvența misiunilor de audit intern la nivelul Fondului de garantare, precum și activitățile care se vor desfășura, resursele umane și materiale necesare.
4. Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx6fg_GGG.pdf.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
5. Fișierul denumit YYYYMMDD_anx6fg_GGG pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
6. Fișierul YYYYMMDD_anx6fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx6fg".
7. Anexa nr. 6 la normă se întocmește anual și se transmite Autorității până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern.
Raportul de audit intern pentru anul ....
I. Prezentarea entității
II. Aspecte introductive (echipa de auditare, perioada auditată, scopul misiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente examinate etc.)
III. Misiunea de audit intern:
a) lista activităților desfășurate de către auditul intern în cursul perioadei de raportare;
b) descrierea principalelor activități desfășurate;
c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor activități;
d) deficiențele identificate și recomandările auditului intern pentru soluționarea lor;
e) situația privind implementarea măsurilor pentru soluționarea deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare.
IV. Constatări și recomandări
Întocmit
............
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 7 la normă
1. Anexa nr. 7 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.
3. Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind misiunile de audit intern desfășurate la nivelul activității Fondului de garantare, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia.
4. Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
5. Fișierul denumit YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
6. Fișierul YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx7fg".
7. Anexa nr. 7 la normă se întocmește anual și se transmite Autorității până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.
Raportul actuarial anual
Certificat actuarial, care va cuprinde:
a) opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a contribuției anuale;
b) opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare în calculul contribuției anuale;
c) rezultatele calculelor actuariale;
d) valoarea contribuției anuale a fiecărui administrator de pensii private.
Întocmit
..........
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 8 la normă
1. Anexa nr. 8 la normă se întocmește de către Fondul de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de actuariat.
3. Anexa nr. 8 la normă se întocmește conform regulilor de calcul actuarial aplicabile.
4. Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx8fg_GGG.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorității.
5. Fișierul denumit YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
6. Fișierul YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx8".
7. Anexa nr. 8 la normă se întocmește anual și se transmite până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs, conform art. 8 alin. (3) din normă.
Raportul de control intern pentru anul....
I. Prezentarea Fondului de garantare
II. Activitatea de control intern:
a) constituirea, evidența și utilizarea resurselor pentru plata compensației către participanții fondurilor de pensii facultative versus constituirea, evidența și utilizarea resurselor pentru plata compensației către participanții fondurilor de pensii administrate privat, respectiv pentru perioada de acumulare a contribuțiilor și perioada de plată a pensiilor;
b) resursele pentru plata compensației;
c) resursele pentru acoperirea cheltuielilor de administrare și funcționare a Fondului de garantare.
III. Analiza activității de control intern:
a) caracteristicile și strategia;
b) constatările rezultate în urma procesului de control și monitorizare.
IV. Propuneri de măsuri de acțiune
Întocmit
..........
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 9 la normă
1. Anexa nr. 9 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de control intern al Fondului de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de control intern.
3. Anual, persoana care conduce activitatea de control intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de control intern desfășurate la nivelul Fondului de garantare.
4. Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
5. Fișierul denumit YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
6. Fișierul YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx9fg".
7. Anexa nr. 9 la normă se întocmește anual și se transmite Autorității până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.
-------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.