privind categoriile de active admise sa reprezinte rezervele tehnice ale asiguratorului care practica asigurări generale, regulile de dispersare a plasamentelor, precum și coeficientul de lichiditate
(actualizate până la data de 25 mai 2002*)
*) Textul inițial a fost publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 666 din 23 octombrie 2001. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. până la data de 25 mai 2002, cu modificările și completările aduse de: ORDINUL nr. 1 din 23 ianuarie 2002.
A. Evaluarea activelor admise sa reprezinte rezervele tehnice
Categoriile de active admise sa reprezinte rezervele tehnice ale asiguratorului sunt:
1. titluri de stat și titluri emise de autoritățile administrației publice locale;
2. terenuri și construcții;
3. disponibilitățile în conturi curente la bănci și casierie, depozite bancare, cu excepția depozitelor bancare colaterale constituite în vederea garantarii unor instrumente bancare;
4. fonduri de investiții și valori mobiliare (acțiuni, obligațiuni și alte titluri de participare);
Punctul 3. al art. 1 a fost modificat de ORDINUL nr. 1 din 23 ianuarie 2002 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 71 din 31 ianuarie 2002.
Evaluarea activelor admise sa reprezinte rezervele tehnice se va realiza cu respectarea următoarelor condiții și criterii:
1. a) Titlurile de stat și titlurile emise de autoritățile administrației publice locale se evalueaza la valoarea nominală, la care se adauga dobânda calculată pentru perioada scursa de la data emiterii titlurilor până la data evaluării.
b) Valoarea acceptată a activelor din această categorie este de 100% din valoarea acestora.
2. a) Terenurile și construcțiile sunt acceptate la valoarea actuala.
b) Valoarea actuala este considerată valoarea rezultată în urma unei evaluări efectuate de un evaluator persoana juridică autorizata, agreat în prealabil de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, potrivit metodelor de evaluare, separat pentru fiecare teren și construcție. Se va accepta valoarea cea mai mica obținută prin cel puțin două dintre cele trei metode de evaluare (cost, randament, comparatie de piața).
c) Construcțiile aflate în situațiile de mai sus vor fi asigurate împotriva tuturor riscurilor la care sunt expuse cel puțin la nivelul valorii actuale, determinata conform prevederilor pct. 1 lit. b), pe baza unei asigurări distincte încheiate cu un alt asigurator sau autoasigurate, cu condiția cedarii riscului în reasigurare în proporție de cel puțin 70%, unor societăți de reasigurare de prim-rang.
3. a) Depozitele bancare în lei se evalueaza pe baza valorii nominale, care reprezintă valoarea depozitului fără dobânda aferentă.
b) Disponibilitățile în devize, constituite ca depozit la termen conform contractelor încheiate cu băncile, și disponibilitățile în devize constituite în conturi curente se evalueaza la cursul pieței valutare comunicat de Banca Naționala a României la sfârșitul exercițiului financiar.
4. a) Plasamentele la fondurile de investiții, cotate la o bursa oficială de valori mobiliare, se evalueaza la valoarea de piața, care este valoarea stabilită la sfârșitul exercițiului financiar, iar atunci când sfârșitul exercițiului financiar nu este o zi de negociere la bursa se ia în considerare ultima zi de negociere care precede această dată.
b) În cazul acțiunilor cotate la o bursa oficială de valori mobiliare valoarea actuala o reprezintă valoarea de piața, care este valoarea stabilită la sfârșitul exercițiului financiar, iar atunci când sfârșitul exercițiului financiar nu este o zi de negociere la bursa se ia în considerare ultima zi de negociere care precede această dată.
c) Obligațiunile și alte titluri cu venit fix, cotate la o bursa oficială, sunt evaluate la valoarea nominală.
5. Alte active vor fi admise sa reprezinte rezervele tehnice numai cu aprobarea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la o valoare determinata pe baza unei analize caz cu caz.
B. Dispersarea plasamentelor
La efectuarea plasamentelor activelor admise sa reprezinte rezervele tehnice asiguratorul va respecta următoarele reguli de dispersare:
a) titlurile de stat pot reprezenta 100% din totalul rezervelor tehnice, iar titlurile emise de autoritățile administrației publice locale pot reprezenta 25% din totalul rezervelor tehnice;
b) investiția într-un teren sau într-o construcție ori într-un număr mai mare de construcții și de terenuri care formează un întreg și care pot fi considerate ca o singura investiție nu va putea depăși 10% din totalul rezervelor tehnice; investiția efectuată în mai multe terenuri sau construcții nu va putea depăși 40% din totalul rezervelor tehnice;
c) depozitele bancare nu vor putea depăși 60% din totalul rezervelor tehnice;
d) acțiunile cotate, obligațiunile și alte titluri cu venit fix nu vor putea depăși 20% din totalul rezervelor tehnice;
e) la categoria "Alte active" nu se va putea depăși 20% din totalul rezervelor tehnice, cu excepția creanțelor de la reasiguratori confirmate de aceștia, în măsura în care aceste creanțe sunt restante de mai puțin de 3 luni.
C. Coeficientul de lichiditate
(1) Coeficientul de lichiditate reprezintă raportul dintre activele lichide și obligațiile certe pe termen scurt ale asiguratorului față de asigurați.
(2) În categoria activelor lichide se includ:
a) titlurile de stat a căror tranzactionare se realizează numai prin bănci comerciale autorizate de Banca Naționala a României, cu un capital social vărsat echivalent a cel puțin 10 milioane euro;
b) depozitele bancare al căror plasament total nu depășește 25% într-o singura banca comercială, dar nu mai mult de 20% într-o banca comercială aparținând aceluiași grup financiar sau care este acționar semnificativ al asiguratorului respectiv. Aceste plasamente într-o singura banca comercială nu vor depăși 50% din capitalul social vărsat al băncii comerciale respective. Depozitele bancare se vor constitui numai în bănci comerciale al căror capital social vărsat este echivalentul a cel puțin 10 milioane euro, iar în cazul constituirii depozitelor bancare la sucursalele băncilor comerciale străine, capitalul de dotare al acestora va fi echivalentul a cel puțin 4 milioane euro;
c) disponibilitățile în conturi curente și în casierie.
(3) În categoria obligațiilor certe pe termen scurt ale asiguratorului față de asigurați se includ rezerva de daune și rezerva de daune neavizate.
(4) Cerința minima privind coeficientul de lichiditate este îndeplinită dacă activele lichide ale asiguratorului vor reprezenta cel puțin 50% din obligațiile certe pe termen scurt pe care le are față de asigurați.
Alin. (2) al art. 4 a fost modificat de ORDINUL nr. 1 din 23 ianuarie 2002 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 71 din 31 ianuarie 2002.
Nu vor fi acceptate ca acoperire pentru rezervele tehnice ale asiguratorului care practica asigurări generale plasamentele în bănci sau alte societăți de investiții ce derulează operațiuni în legătură cu obiectul lor de activitate, care sub orice formă și-au încetat activitatea și nu și-au respectat obligațiile față de terți.
Art. 4^1 a fost introdus de ORDINUL nr. 1 din 23 ianuarie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 71 din 31 ianuarie 2002.
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancționează în condițiile și potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor.