NORMA nr. 13 din 13 august 2002

(1) Casele centrale vor menține în permanenta capitalul și fondurile proprii cel puțin la nivelurile stabilite prin prezentele norme.

(2) Casele centrale vor asigura menținerea în permanenta a capitalului agregat al rețelelor cooperatiste de credit din care fac parte și a fondurilor proprii ale acestora cel puțin la nivelurile stabilite prin prezentele norme.

(3) Cooperativele de credit vor menține în permanenta capitalul social și fondurile proprii cel puțin la nivelurile stabilite prin reglementările-cadru emise de casa centrala la care sunt afiliate.

(1) Casele centrale au obligația sa determine lunar atât nivelul capitalului lor, cat și pe cel al capitalului agregat al rețelei cooperatiste de credit din care fac parte, pe baza datelor înscrise în balanța de verificare a casei centrale și, respectiv, în balanța de verificare întocmită la nivelul rețelei cooperatiste de credit.

(2) Casele centrale au obligația să raporteze Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere letric, trimestrial, și prin rețeaua de comunicații interbancare, lunar, atât nivelul capitalului lor, cat și pe cel al capitalului agregat al rețelei cooperatiste de credit din care fac parte, calculate la datele de 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie ale fiecărui exercițiu financiar și, respectiv, pentru ultima zi calendaristică a fiecărei luni. Formularele de raportare vor fi transmise în termen de cel mult 15 zile calendaristice din luna următoare trimestrului pentru care se întocmește raportarea. Raportarea prin intermediul rețelei de comunicații interbancare se va transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere în termen de cel mult 10 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care se întocmește. Modelul formularelor de raportare a capitalului casei centrale și a capitalului agregat al rețelei cooperatiste de credit este prezentat în anexele nr. 1 și, respectiv, nr. 2 la Normele Băncii Naționale a României nr. 14/2002 privind fondurile proprii ale organizațiilor cooperatiste de credit și ale rețelelor cooperatiste de credit.

(3) Casele centrale vor stabili prin norme proprii termenele la care cooperativele de credit afiliate au obligația să raporteze nivelul capitalului social și alte informații care să le asigure acestora încadrarea în dispozițiile alin. (1).

(1) În cazul în care după aprobarea de către adunarea generală a unei case centrale a situațiilor financiare anuale nivelul capitalului la data de 31 decembrie se modifica, casa centrala, în termen de 15 zile calendaristice de la data limita de depunere a situațiilor financiare anuale la organele în drept, va retransmite letric Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere raportarea aferentă datei de 31 decembrie a exercițiului financiar precedent și prin rețeaua de comunicații interbancare raportarile lunare aferente primelor doua luni ale exercițiului financiar curent.

(2) Dispozițiile alin. (1) se aplică în mod corespunzător în cazul raportarii nivelului capitalului agregat al rețelelor cooperatiste de credit.

(1) Capitalul unei case centrale se compune din:

a) părțile sociale subscrise și vărsate de cooperativele de credit afiliate;

b) primele de fuziune și/sau de divizare, integral încasate;

c) fondul de rezerva;

d) rezervele constituite din primele de fuziune și/sau de divizare și din repartizari din profitul net;

e) fondul pentru creșterea surselor proprii de finanțare;

f) rezervele statutare;

g) rezultatul reportat reprezentând profit nerepartizat;

h) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând profit.

(2) Pentru determinarea nivelului capitalului unei case centrale se vor deduce următoarele elemente:

a) obligațiile casei centrale reprezentând diferențe rămase de regularizat ca urmare a recalcularii la sfârșitul exercițiului financiar a valorii participatiilor cooperativelor de credit afiliate la capitalul social al casei centrale;

b) sumele reprezentând contravaloarea părților sociale aferente aportului cooperativelor de credit la capitalul social al casei centrale la care sunt afiliate, în cazul în care aceste cooperative participa la un proces de fuziune sau de divizare de rețele cooperatiste de credit, în urma căruia vor părăsi rețeaua, sau în cazul în care casa centrala a hotărât dizolvarea lor, urmată de lichidare.

c) sumele din profitul net al exercițiului financiar curent reprezentând dividende (în cazul caselor centrale care nu intra sub incidența art. 172 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002), participarea personalului la profit și cota de participare a conducătorilor la profit, precum și repartizari la fonduri, altele decât cel prevăzut la alin. (1) lit. e).

d) rezultatul reportat reprezentând pierdere neacoperita;

e) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând pierdere;

f) repartizarea profitului.

(1) Capitalul agregat al unei rețele cooperatiste de credit se compune din:

a) părțile sociale subscrise și vărsate de membrii cooperatori ai cooperativelor de credit din rețea;

b) primele de fuziune și/sau de divizare, integral încasate, constituite la nivelul organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;

c) fondul de rezerva constituit de organizațiile cooperatiste de credit din rețea;

d) rezervele constituite din primele de fuziune și/sau de divizare și din repartizari din profitul net, înregistrate la nivelul organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;

e) fondul pentru creșterea surselor proprii de finanțare, constituit la nivelul organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;

f) rezerve statutare, constituite la nivelul organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;

g) rezultatul reportat reprezentând profit nerepartizat, înregistrat de organizațiile cooperatiste de credit din rețea;

h) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând profit înregistrat de organizațiile cooperatiste de credit din rețea.

(2) Pentru determinarea capitalului agregat al unei rețele cooperatiste de credit se vor deduce următoarele elemente:

a) sumele reprezentând contravaloarea părților sociale care urmează să fie restituite de cooperativele de credit din rețea în cazurile de încetare a calității de membru cooperator prevăzute la art. 13 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002.

b) sumele reprezentând contravaloarea părților sociale aferente aportului cooperativelor de credit la capitalul social al casei centrale la care sunt afiliate, în cazul în care aceste cooperative participa la un proces de fuziune sau de divizare de rețele cooperatiste de credit, în urma căruia vor părăsi rețeaua, sau în cazul în care casa centrala a hotărât dizolvarea lor, urmată de lichidare.

c) sumele din profitul net al exercițiului financiar curent reprezentând dividende (în cazul organizațiilor cooperatiste de credit care nu intra sub incidența art. 172 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002), participarea personalului la profitul organizațiilor cooperatiste de credit din rețea și cota de participare a conducătorilor la profitul organizațiilor cooperatiste de credit din rețea, precum și repartizari la fonduri constituite de organizațiile cooperatiste de credit din rețea, altele decât cel prevăzut la alin. (1) lit. e).

d) rezultatul reportat reprezentând pierdere neacoperita, înregistrat de organizațiile cooperatiste de credit din rețea;

e) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând pierdere, înregistrat de organizațiile cooperatiste de credit din rețea;

f) repartizarea profitului înregistrat de organizațiile cooperatiste de credit din rețea.

(1) Limita minima a fondurilor proprii ale unei cooperative de credit se stabilește la 3 miliarde lei.

(2) Limita minima a capitalului și cea a fondurilor proprii ale unei case centrale se stabilesc la 50 miliarde lei.

(3) Limita minima a capitalului agregat și cea a fondurilor proprii ale unei rețele cooperatiste de credit se stabilesc la 250 miliarde lei.

(1) Cooperativele de credit autorizate de Banca Naționala a României sa funcționeze în cadrul unei rețele cooperatiste de credit, în condițiile prevăzute în secțiunea 1 a cap. 1 al titlului X "Dispoziții tranzitorii" din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002, vor dispune, începând cu data autorizării și până la data de 30 mai 2004, de un nivel minim al fondurilor proprii de 100 milioane lei.

(2) Cooperativele de credit menționate la alin. (1) vor atinge nivelul prevăzut la art. 7 alin. (1) începând cu data de 31 mai 2004.

(1) Casele centrale autorizate de Banca Naționala a României sa funcționeze în cadrul unei rețele cooperatiste de credit, în condițiile prevăzute în secțiunea 1 a cap. 1 al titlului X "Dispoziții tranzitorii" din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002, vor dispune, începând cu data autorizării și până la 30 mai 2004, de un nivel minim atât al capitalului, cat și al fondurilor proprii de 15 miliarde lei.

(2) Casele centrale menționate la alin. (1) vor atinge nivelul prevăzut la art. 7 alin. (2) începând cu data de 31 mai 2004.

(1) Casele centrale autorizate de Banca Naționala a României în condițiile prevăzute în secțiunea 1 a cap. 1 al titlului X "Dispoziții tranzitorii" din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002, care fac parte din rețele cooperatiste de credit al căror capital agregat la data autorizării este la nivelul prevăzut la art. 258 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002, vor asigura menținerea, timp de un an de la data autorizării, atât a capitalului agregat, cat și a fondurilor proprii ale rețelelor cooperatiste de credit din care fac parte cel puțin la nivelul capitalului agregat de la data autorizării.

(2) Casele centrale menționate la alin. (1) vor asigura atingerea nivelului capitalului agregat și al fondurilor proprii ale rețelelor cooperatiste de credit din care fac parte, prevăzute la art. 10, începând cu ziua calendaristică următoare încheierii unui an de la data autorizării funcționarii.

(3) Casele centrale menționate la alin. (1) vor asigura menținerea atât a capitalului agregat, cat și a fondurilor proprii ale rețelelor cooperatiste de credit din care fac parte cel puțin la nivelurile prevăzute la alin. (2), începând cu ziua calendaristică următoare încheierii unui an de la data autorizării funcționarii până la data de 30 mai 2004.

(1) Casele centrale vor elabora reglementări proprii privind nivelul minim al capitalului social și al fondurilor proprii aferente cooperativelor de credit afiliate.

(2) Casele centrale nu vor putea stabili niveluri minime ale fondurilor proprii ale cooperativelor de credit afiliate inferioare celor prevăzute prin prezentele norme.

(3) Casele centrale vor supraveghea îndeplinirea de către cooperativele de credit afiliate a cerințelor prevăzute în prezentele norme.