privind fondurile proprii ale organizațiilor cooperatiste de credit și ale rețelelor cooperatiste de credit
Având în vedere prevederile art. 3 alin. (2), ale art. 164 și ale art. 171 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002, ale art. 90 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002,
Banca Națională a României emite prezentele norme.
Prezentele norme se aplică organizațiilor cooperatiste de credit și reglementează metodologia de calcul și de raportare a fondurilor proprii pe bază individuală, pentru fiecare organizație cooperatistă de credit, și la nivelul rețelelor cooperatiste de credit.
Fondurile proprii ale unei organizații cooperatiste de credit, respectiv ale unei rețele cooperatiste de credit, sunt formate din:
- capital propriu;
- capital suplimentar.
(1) Casele centrale au obligația să determine lunar nivelul fondurilor proprii pe bază individuală și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte, pe baza datelor înscrise în balanța de verificare a casei centrale și, respectiv, în balanța de verificare întocmită la nivelul rețelei cooperatiste de credit.
(2) Casele centrale au obligația să raporteze Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere letric, trimestrial, și prin rețeaua de comunicații interbancare, lunar, nivelul fondurilor proprii ale casei centrale și ale rețelei cooperatiste de credit din care fac parte, calculate la datele de 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie ale fiecărui exercițiu financiar și, respectiv, pentru ultima zi calendaristică a fiecărei luni. Formularele de raportare vor fi transmise în termen de cel mult 15 zile calendaristice din luna următoare trimestrului pentru care se întocmește raportarea. Raportarea prin intermediul rețelei de comunicații interbancare se va transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere în termen de cel mult 10 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care se întocmește. Modelul formularelor de raportare a fondurilor proprii ale casei centrale și ale rețelei cooperatiste de credit este prezentat în anexele nr. 1 și, respectiv, nr. 2 care fac parte integrantă din prezentele norme.
(3) Casele centrale vor stabili prin norme proprii termenele la care cooperativele de credit afiliate au obligația să determine și să raporteze casei centrale la care sunt afiliate nivelul fondurilor proprii. Modelul formularului de raportare a fondurilor proprii ale cooperativei de credit este prezentat în anexa nr. 3 care face parte integrantă din prezentele norme.
Pentru toți indicatorii de prudență bancară a căror determinare se face în funcție de fondurile proprii organizațiile cooperatiste de credit sunt obligate să utilizeze nivelul fondurilor proprii calculat pentru perioada de raportare a respectivilor indicatori.
(1) În cazul în care după aprobarea de către adunarea generală a unei cooperative de credit a situațiilor financiare anuale nivelul fondurilor proprii la data de 31 decembrie se modifică, cooperativa de credit va retransmite casei centrale la care este afiliată, în termenul stabilit de aceasta, raportările aferente fondurilor proprii și indicatorilor de prudență bancară ce se determină în funcție de nivelul fondurilor proprii, aferente ultimei luni a exercițiului financiar precedent și cele aferente primelor două luni ale exercițiului financiar curent.
(2) În cazul în care după aprobarea de către adunarea generală a unei case centrale a situațiilor financiare anuale nivelul fondurilor proprii la data de 31 decembrie se modifică, casa centrală, în termen de 15 zile calendaristice de la data limită de depunere a situațiilor financiare anuale la organele în drept, va retransmite letric Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere raportările aferente fondurilor proprii și indicatorilor de prudență bancară ce se determină în funcție de nivelul fondurilor proprii, aferente ultimei luni a exercițiului financiar precedent, și prin rețeaua de comunicații interbancare, raportările lunare aferente primelor două luni ale exercițiului financiar curent.
(3) Dispozițiile alin. (2) se aplică în mod corespunzător și în cazul raportărilor indicatorilor de prudență bancară ce se determină în funcție de nivelul fondurilor proprii ale rețelelor cooperatiste de credit.
(1) Capitalul propriu al unei cooperative de credit se compune din:
a) părțile sociale subscrise și vărsate de membrii cooperatori;
b) primele de fuziune și/sau de divizare, integral încasate;
c) fondul de rezervă;
d) rezerva generală pentru riscul de credit;
e) rezervele constituite din primele de fuziune și/sau de divizare și din repartizări din profitul net;
f) rezerva de întrajutorare;
g) fondul pentru creșterea surselor proprii de finanțare;
h) rezervele statutare;
i) rezultatul reportat reprezentând profit nerepartizat;
j) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând profit.
(2) Pentru determinarea nivelului capitalului propriu al unei cooperative de credit se vor deduce următoarele elemente:
a) valoarea participației la capitalul social al casei centrale la care este afiliată;
b) obligațiile cooperativei de credit reprezentând diferențe rămase de regularizat ca urmare a recalculării la sfârșitul exercițiului financiar a valorii participației la capitalul social al casei centrale la care este afiliată;
c) sumele reprezentând contravaloarea părților sociale care urmează să fie restituite în cazurile de încetare a calității de membru cooperator prevăzute la art. 13 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002.
Sumele vor fi deduse începând cu data hotărârii consiliului de administrație cu privire la încetarea calității de membru cooperator;
d) valoarea neamortizată a cheltuielilor de constituire;
e) sumele din profitul net al exercițiului financiar curent reprezentând dividende (în cazul cooperativelor de credit care nu intră sub incidența art. 172 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002), participarea personalului la profit și cota de participare a conducătorilor la profit, precum și repartizările la fonduri, altele decât cel prevăzut la alin. (1) lit. g).
Aceste sume se calculează extracontabil, prin aplicarea asupra profitului net înregistrat de cooperativa de credit la finele fiecărei perioade pentru care se întocmește raportarea a ponderii respectivelor elemente înregistrate conform repartizărilor din profitul net pe aceste destinații, efectuate pe baza situațiilor financiare anuale ale anului precedent;
f) sumele reprezentând cheltuieli de repartizat și cheltuieli înregistrate în avans, care urmează a se suporta eșalonat pe cheltuieli în perioadele sau în exercițiile financiare viitoare;
g) rezultatul reportat reprezentând pierdere neacoperită;
h) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând pierdere;
i) repartizarea profitului.
Capitalul suplimentar al unei cooperative de credit se compune din:
a) rezervele din diferențe favorabile din reevaluarea patrimoniului, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit;
b) alte rezerve decât cele prevăzute la lit. a) și cele incluse în capitalul propriu potrivit prevederilor art. 6 alin. (1) lit. e);
c) alte fonduri constituite de cooperativa de credit, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit, cu excepția celui prevăzut la art. 6 alin. (1) lit. g), a fondului social constituit în conformitate cu art. 17^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002, precum și a fondurilor constituite în vederea efectuării unor plăți pentru necesitățile cooperativei de credit și ale membrilor cooperatori;
d) datoria subordonată;
e) subvențiile pentru investiții;
f) diferențele favorabile din reevaluarea patrimoniului, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit.
(1) Capitalul propriu al unei case centrale se compune din:
a) capitalul casei centrale;
b) rezerva generală pentru riscul de credit;
c) rezerva mutuală de garantare.
(2) Pentru determinarea nivelului capitalului propriu al unei case centrale se vor deduce următoarele elemente:
a) valoarea neamortizată a cheltuielilor de constituire;
b) sumele reprezentând cheltuieli de repartizat și cheltuieli înregistrate în avans, care urmează a se suporta eșalonat pe cheltuieli în perioadele sau în exercițiile financiare viitoare.
(1) Capitalul suplimentar al unei case centrale se compune din:
a) rezervele din diferențe favorabile din reevaluarea patrimoniului, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit;
b) alte rezerve decât cele prevăzute la lit. a) și cele incluse în capitalul propriu;
c) alte fonduri constituite de casa centrală, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit, cu excepția fondului pentru creșterea surselor proprii de finanțare, precum și a fondurilor constituite în vederea efectuării unor plăți pentru necesitățile casei centrale și ale cooperativelor de credit afiliate;
d) datoria subordonată;
e) subvențiile pentru investiții;
f) diferențele favorabile din reevaluarea patrimoniului, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit.
(2) Pentru determinarea nivelului capitalului suplimentar al unei case centrale nu se vor lua în calcul fondul social și fondurile de natura fondului social constituite de aceasta potrivit prevederilor statutare.
(1) Capitalul propriu al unei rețele cooperatiste de credit se compune din:
a) capitalul agregat al rețelei cooperatiste de credit;
b) rezerva generală pentru riscul de credit, constituită de organizațiile cooperatiste de credit din rețea;
c) rezerva mutuală de garantare, constituită la nivelul casei centrale;
d) rezerva de întrajutorare, constituită de cooperativele de credit din rețea.
(2) Pentru determinarea capitalului propriu al unei rețele cooperatiste de credit se vor deduce următoarele elemente:
a) valoarea neamortizată a cheltuielilor de constituire, aferente organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;
b) sumele reprezentând cheltuieli de repartizat și cheltuieli înregistrate în avans, care urmează a se suporta eșalonat pe cheltuieli în perioadele sau în exercițiile financiare viitoare, aferente organizațiilor cooperatiste de credit din rețea.
(1) Capitalul suplimentar al unei rețele cooperatiste de credit se compune din:
a) rezervele din diferențe favorabile din reevaluarea patrimoniului, constituite de organizațiile cooperatiste de credit din rețea, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit;
b) alte rezerve decât cele prevăzute la lit. a) și cele incluse în capitalul propriu, aferente organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;
c) alte fonduri constituite de organizațiile cooperatiste de credit din rețea, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit, cu excepția celui inclus în capitalul propriu, a fondului social constituit de cooperativele de credit din rețea în conformitate cu art. 17^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002, precum și a fondurilor constituite la nivelul organizațiilor cooperatiste de credit în vederea efectuării unor plăți pentru necesitățile acestora și, după caz, ale membrilor cooperatori sau ale cooperativelor de credit afiliate;
d) datoria subordonată, aferentă organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;
e) subvențiile pentru investiții, aferente organizațiilor cooperatiste de credit din rețea;
f) diferențele favorabile din reevaluarea patrimoniului organizațiilor cooperatiste de credit din rețea, cu indicarea în formularul de raportare a prevederilor legale în baza cărora s-au constituit.
(2) Pentru determinarea nivelului capitalului suplimentar al unei rețele cooperatiste de credit nu se vor lua în calcul fondul social și fondurile de natura fondului social constituite de casa centrală potrivit prevederilor statutare.
Pentru determinarea fondurilor proprii la nivelul fiecărei organizații cooperatiste de credit și la nivelul fiecărei rețele cooperatiste de credit se vor avea în vedere, după caz, următoarele:
a) capitalul suplimentar va fi luat în considerare la calculul fondurilor proprii numai în condițiile înregistrării unui nivel pozitiv al capitalului propriu și în proporție de cel mult 100% din acesta;
b) datoria subordonată va fi luată în calculul fondurilor proprii în proporție de maximum 50% din capitalul propriu și va trebui să îndeplinească cumulativ următoarele condiții:
- să fie în întregime angajată;
- în cazul datoriei subordonate la termen, scadența inițială trebuie să fie de cel puțin 5 ani; dacă datoria subordonată este pe durata nedeterminată, ea nu este rambursabilă decât la inițiativa organizației cooperatiste de credit împrumutate și numai în condițiile în care nivelul fondurilor proprii nu este afectat;
- la calculul nivelului fondurilor proprii volumul datoriei subordonate la termen va fi gradual redus cu 20% pe an în ultimii 5 ani anteriori scadenței;
- contractul de credit să nu includă clauza rambursării anticipate a datoriei subordonate în alte circumstanțe decât lichidarea sau dizolvarea organizației cooperatiste de credit;
- în cazul lichidării sau dizolvării organizației cooperatiste de credit, datoria subordonată are un rang inferior celorlalte datorii și nu va fi rambursată până când toate acestea nu au fost achitate;
c) creditele subordonate, acordate instituțiilor de credit și societăților cu caracter financiar, corectate cu sumele reprezentând provizioane pentru creanțe restante și îndoielnice, aferente acestora, se vor deduce;
d) sumele reprezentând părți în societățile comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu, deținute la instituții de credit și societăți cu caracter financiar, corectate cu sumele reprezentând diferențe de conversie, vărsăminte de efectuat pentru părți în societăți comerciale legate, pentru titluri de participare și pentru titluri ale activității de portofoliu și provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu, se vor deduce.
Casele centrale vor urmări respectarea de către cooperativele de credit afiliate a cerințelor prevăzute în prezentele norme.
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la art. 189, 190 și 191 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 97/2000, aprobată și modificată prin Legea nr. 200/2002.
GUVERNATORUL
BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI,
MUGUR CONSTANTIN ISĂRESCU
București, 13 august 2002.
Nr. 14.
CALCULUL
capitalului și fondurilor proprii ale casei centrale
Denumirea casei centrale .............
Data raportării: [//]
- mii lei - ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────┬────────┬───────┐ │ │ Nr.│Valoa-│Coefici-│Valoa- │ │ Elemente luate în calcul │rând│ re │entul de│ re │ │ │ │conta-│ajustare│ajusta-│ │ │ │bilă │ │ tă*1) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Părțile sociale subscrise și vărsate de │ │ │ │ │ │cooperativele de credit afiliate │ 1 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Primele de fuziune și/sau de divizare integral │ │ │ │ │ │încasate │ 2 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Fondul de rezervă │ 3 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve" │ │ │ │ │ │reprezentând prime de fuziune și/sau divizare │ 4 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve" │ │ │ │ │ │repartizate din profitul net, din care: │ 5 │ │ x │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte fonduri", │ 6 │ │ x │ │ │analitic distinct "Fond pentru creșterea │ │ │ │ │ │surselor proprii de finanțare" │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezervele statutare │ 7 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul reportat reprezentând profit │ │ │ │ │ │nerepartizat │ 8 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar curent│ │ │ │ │ │reprezentând profit │ 9 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total (rd.1 la 9) │10 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Valoarea obligațiilor casei centrale │ │ │ │ │ │reprezentând diferențe rămase │11 │ │ x │ │ │de regularizat ca urmare a recalculării la │ │ │ │ │ │sfârșitul exercițiului financiar a valorii │ │ │ │ │ │participațiilor cooperativelor de credit │ │ │ │ │ │afiliate la capitalul social al casei │ │ │ │ │ │centrale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând contravaloarea părților │12 │ │ x │ │ │sociale aferente aportului cooperativelor │ │ │ │ │ │de credit afiliate la capitalul social al │ │ │ │ │ │casei centrale în cazul în care aceste │ │ │ │ │ │cooperative participă la un proces de │ │ │ │ │ │fuziune/divizare de rețele*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând contravaloarea părților │13 │ │ x │ │ │sociale aferente aportului cooperativelor de │ │ │ │ │ │credit afiliate la capitalul social al casei │ │ │ │ │ │centrale în cazul în care casa centrală a │ │ │ │ │ │hotărât dizolvarea lor, urmată de lichidare*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Dividende**) │14 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Participarea personalului la profit**) │15 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cota de participare a conducătorilor la │ │ │ │ │ │profit**) │16 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Repartizările din profitul net la fonduri**) │17 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul reportat reprezentând pierdere │ │ │ │ │ │neacoperită │18 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar curent│ │ │ │ │ │reprezentând pierdere │19 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Repartizarea profitului │20 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile (rd.11 la 20) │21 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital (rd.10 - rd.21) │22 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezerva generală pentru riscul de credit │23 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezerva mutuală de garantare │24 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total (rd.23 + rd.24) │25 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cheltuieli de constituire │26 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Amortizarea cheltuielilor de constituire │27 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Valoarea neamortizată a cheltuielilor de │ │ │ │ │ │constituire (rd.26 + rd.27) │ 28 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cheltuieli de repartizat și cheltuieli │ │ │ │ │ │înregistrate în avans │ 29 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile (rd.28 + rd.29) │ 30 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital propriu (rd.22 + rd.25 - rd.30) │ 31 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve' │ 32 │ │ x │ │ │analitic distinct "Rezerve din diferențe │ │ │ │ │ │favorabile din reevaluarea patrimoniului", │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve", │ 33 │ │ x │ │ │altele decât cele incluse la rd. 4, 5 și 32 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte fonduri", │ 34 │ │ x │ │ │altele decât cele incluse la rd.6***), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în conturile "Datorii │ 35 │ │maximum │ │ │subordonate la termen" și "Datorii subordonate │ │ │ 50% │ │ │pe durată nedeterminată" │ │ │ din │ │ │ │ │ │ rd.31 │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Subvenții pentru│ │ │ │ │ │investiții" │ 36 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele legal înregistrate în contul "Diferențe │ │ │ │ │ │din reevaluare", din care: │ 37 │ │ x │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ │ - ......................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital suplimentar │ 38 │ │maximum │ │ │col. 1 = col. 1, rd. 32 la 37; │ │ │100% din│ │ │col. 3 = col. 3, rd. 32 la 37 (în limita a │ │ │ rd.31 │ │ │ maximum 100% din col. 3, rd. 31 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând părți în societățile │ 39 │ │ x │ │ │comerciale legate, titluri de participare și │ │ │ │ │ │titluri ale activității de portofoliu, deținute│ │ │ │ │ │la instituții de credit și societăți cu │ │ │ │ │ │caracter financiar │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în conturile "Credite │ 40 │ │ x │ │ │subordonate la termen" și "Credite subordonate │ │ │ │ │ │pe durata nedeterminată" acordate instituțiilor│ │ │ │ │ │de credit și societăților cu caracter financiar│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile (rd.39 + rd.40) │ 41 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total fonduri proprii (rd.31 + rd.38 - rd.41) │ 42 │ │ x │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────┴──────┴────────┴───────┘
Întocmit de:
................................
Numele și prenumele ............
Telefon/interior ...............
Conducătorul casei centrale,
(numele, prenumele și semnătura)
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
(numele, prenumele și semnătura)
------------
*1) Valoarea ajustată în cazul elementelor pentru care coeficientul de ajustare este "x" este egală cu valoarea contabilă.
Notă *) Sumele vor fi deduse conform prevederilor art. 4 alin. (2) lit. b) din Normele Băncii Naționale a României nr. 13/2002 privind capitalul minim al organizațiilor cooperatiste de credit și capitalul agregat minim al rețelelor cooperatiste de credit.
Notă **) Se va completa potrivit prevederilor art. 4 alin. (2) lit. c) din Normele Băncii Naționale a României nr. 13/2002 privind capitalul minim al organizațiilor cooperatiste de credit și capitalul agregat minim al rețelelor cooperatiste de credit, cu mențiunea că pentru data de 31 decembrie nu se vor înscrie sume în formularul de raportare refăcut și retransmis de casele centrale potrivit alin. (1) al art. 3 din respectivele norme.
Notă ***) Se va completa având în vedere prevederile alin. (1) lit. c) și alin. (2) ale art. 9 din Normele Băncii Naționale a României nr. 14/2002
CALCULUL
capitalului agregat și fondurilor proprii
ale rețelei cooperatiste de credit
Denumirea casei centrale .............
Data raportării: [//]
- mii lei - ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────┬────────┬───────┐ │ │ Nr.│Valoa-│Coefici-│ Valoa-│ │ Elemente luate în calcul │rând│ re │entul de│ re │ │ │ │conta-│ajustare│ajusta-│ │ │ │bilă │ │ tă*1) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Părțile sociale subscrise și vărsate de membrii│ 1 │ │ x │ │ │cooperatori ai cooperativelor de credit din │ │ │ │ │ │rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Primele de fuziune și/sau de divizare, integral│ 2 │ │ x │ │ │încasate constituite la nivelul organizațiilor │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Fondul de rezerva constituit de organizațiile │ 3 │ │ x │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve" │ 4 │ │ x │ │ │reprezentând prime de fuziune și/sau divizare, │ │ │ │ │ │constituite la nivelul organizațiilor │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve" │ 5 │ │ x │ │ │repartizate din profitul net, constituite la │ │ │ │ │ │nivelul organizațiilor cooperatiste de credit │ │ │ │ │ │din rețea, din care: │ │ │ │ │ │ - ...................................... │ │ │ │ │ │ - ...................................... │ │ │ │ │ │ - ...................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte fonduri", │ 6 │ │ x │ │ │analitic distinct "Fond pentru creșterea │ │ │ │ │ │surselor proprii de finanțare", constituit │ │ │ │ │ │la nivelul organizațiilor cooperatiste de │ │ │ │ │ │credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezervele statutare, constituite la nivelul │ 7 │ │ x │ │ │organizațiilor cooperatiste de credit din │ │ │ │ │ │rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul reportat reprezentând profit │ 8 │ │ x │ │ │nerepartizat, înregistrat de organizațiile │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar │ 9 │ │ x │ │ │curent reprezentând profit, înregistrat de │ │ │ │ │ │organizațiile cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total (rd.1 la 9) │ 10 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând contravaloarea părților │ 11 │ │ x │ │ │sociale care urmează să fie restituite de │ │ │ │ │ │cooperativele de credit din rețea în cazurile │ │ │ │ │ │de încetare a calității de membru cooperator, │ │ │ │ │ │conform art. 13 din O. U. G. nr 97/2000 , │ │ │ │ │ │aprobată prin Legea nr. 200/2002 *) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând contravaloarea părților │ 12 │ │ x │ │ │sociale aferente aportului cooperativelor de │ │ │ │ │ │credit la capitalul social al casei centrale │ │ │ │ │ │la care sunt afiliate, în cazul în care aceste │ │ │ │ │ │cooperative participa la un proces de; │ │ │ │ │ │fuziune/ divizare de rețele**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând contravaloarea părților │ 13 │ │ x │ │ │sociale aferente aportului cooperativelor de │ │ │ │ │ │credit la capitalul social al casei centrale │ │ │ │ │ │la care sunt afiliate, în cazul în care casa │ │ │ │ │ │centrala a hotărât dizolvarea lor, urmată de │ │ │ │ │ │lichidare**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Dividende***) │ 14 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Participarea personalului la profit***) │ 15 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cota de participare a conducătorilor la │ │ │ │ │ │profit***) │ 16 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Repartizările din profitul net la fonduri***) │ 17 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul reportat reprezentând pierdere │ 18 │ │ x │ │ │neacoperită, înregistrat de organizațiile │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar curent│ 19 │ │ x │ │ │reprezentând pierdere, înregistrat de │ │ │ │ │ │organizațiile cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Repartizarea profitului înregistrat de │ 20 │ │ x │ │ │organizațiile cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile (rd.11 la 20) │ 21 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital agregat (rd.10 - rd.21) │ 22 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezerva generală pentru riscul de credit, │ 23 │ │ x │ │ │constituită la nivelul organizațiilor │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezerva mutuala de garantare, constituită la │ │ │ │ │ │nivelul casei centrale │ 24 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezerva de întrajutorare, constituită de │ │ │ │ │ │cooperativele de credit din rețea │ 25 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total (rd.23 la 25) │ 26 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cheltuieli de constituire, aferentă │ │ │ │ │ │organizațiilor cooperatiste de credit │ 27 │ │ x │ │ │din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Amortizarea cheltuielilor de constituire, │ 28 │ │ x │ │ │aferentă organizațiilor cooperatiste de credit │ │ │ │ │ │din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Valoarea neamortizată a cheltuielilor de │ 29 │ │ x │ │ │constituire, aferente organizațiilor │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ │(rd.27- rd. 28) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cheltuieli de repartizat și cheltuieli │ 30 │ │ x │ │ │înregistrate în avans, aferente organizațiilor │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile (rd.29 + rd.30) │ 31 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital propriu (rd.22 + rd.26 - rd.31) │ 32 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve", │ │ │ │ │ │analitic distinct "Rezerve din diferențe │ 33 │ │ x │ │ │favorabile din reevaluarea patrimoniului", │ │ │ │ │ │constituită de organizațiile cooperatiste de │ │ │ │ │ │credit din rețea, din care: │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve", │ 34 │ │ x │ │ │altele decât cele incluse la rd. 4,5 și 33, │ │ │ │ │ │constituite de organizațiile cooperatiste de │ │ │ │ │ │credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele legal înregistrate în contul │ 35 │ │ x │ │ │"Alte fonduri", altele decât cele incluse │ │ │ │ │ │la rd.6, constituite de organizațiile │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea****), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în conturile "Datorii │ 36 │ │maximum │ │ │subordonate la termen" și "Datorii subordonate │ │ │50% din │ │ │pe durata nedeterminată", aferente │ │ │ rd. 32 │ │ │organizațiilor cooperatiste de credit din rețea│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Subvenții pentru│ 37 │ │ x │ │ │investiții", aferente organizațiilor │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele legal înregistrate în contul "Diferențe │ 38 │ │ x │ │ │din reevaluare", aferente organizațiilor │ │ │ │ │ │cooperatiste de credit din rețea, din care: │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ │ - ..................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital suplimentar │ 39 │ │maximum │ │ │col. 1 = col, 1, rd. 33 la 38; │ │ │100% din│ │ │col. 3 = col. 3, rd. 33 la 38 (în limita a │ │ │ rd. 32 │ │ │ maximum 100% din col. 3, rd. 32 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând părți în societățile │ 40 │ │ x │ │ │comerciale legate, titluri de participare și │ │ │ │ │ │titluri ale activității de portofoliu, deținute│ │ │ │ │ │de casa centrala la instituții de credit și │ │ │ │ │ │societăți cu caracter financiar │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în conturile "Credite │ 41 │ │ x │ │ │subordonate la termen" și "Credite subordonate │ │ │ │ │ │pe durata nedeterminată" acordate instituțiilor│ │ │ │ │ │de credit și societăților cu caracter financiar│ │ │ │ │ │de organizațiile cooperatiste de credit din │ │ │ │ │ │rețea │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile (rd.40 + rd.41) │ 42 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total fonduri proprii (rd.32 + rd.39 - rd.42) │ 43 │ │ x │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────┴──────┴────────┴───────┘
Întocmit de:
................................
Numele și prenumele ............
Telefon/interior ...............
Conducătorul casei centrale,
(numele, prenumele și semnătura)
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
(numele, prenumele și semnătura)
-----------
*1) Valoarea ajustată în cazul elementelor pentru care coeficientul de ajustare este "x" este egală cu valoarea contabilă.
Notă *) Sumele vor fi deduse potrivit prevederilor art. 5 alin. (2) lit. a) din Normele Băncii Naționale a României nr. 13/2002 privind capitalul minim al organizațiilor cooperatiste de credit și capitalul agregat minim al rețelelor cooperatiste de credit.
Notă **) Sumele vor fi deduse potrivit prevederilor art. 5 alin. (2) lit. b) din Normele Băncii Naționale a României nr. 13/2002 privind capitalul minim al organizațiilor cooperatiste de credit și capitalul agregat minim al rețelelor cooperatiste de credit.
Notă ***) Se va completa potrivit prevederilor art. 5 alin. (2) lit. c) din Normele Băncii Naționale a României nr. 13/2002 privind capitalul minim al organizațiilor cooperatiste de credit și capitalul agregat minim al rețelelor cooperatiste de credit, cu mențiunea ca pentru data de 31 decembrie nu se vor înscrie sume în formularul de raportare refăcut și retransmis de casa centrala potrivit alin. (2) al art. 3 din respectivele norme.
Notă ****) Se va completa având în vedere prevederile alin. (1) lit. c) și alin. (2) ale art. 11 din Normele Băncii Naționale a României nr. 14/2002 .
CALCULUL
fondurilor proprii ale cooperativei de credit
Denumirea cooperativei de credit .........
Data raportării:[//]
- mii lei - ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────┬────────┬───────┐ │ │ Nr.│Valoa-│Coefici-│ Valoa-│ │ Elemente luate în calcul │rând│ re │entul de│ re │ │ │ │conta-│ajustare│ajusta-│ │ │ │bila │ │ ta*1) │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Părțile sociale subscrise și vărsate de │ 1 │ │ x │ │ │membrii cooperatori │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Primele de fuziune și/sau de divizare integral │ 2 │ │ x │ │ │încasate │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Fondul de rezervă │ 3 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezerva generală pentru riscul de credit │ 4 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve" │ 5 │ │ x │ │ │reprezentând prime de fuziune și/sau divizare │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve" │ 6 │ │ x │ │ │repartizate din profitul net, din care: │ │ │ │ │ │ - ............................... │ │ │ │ │ │ - ............................... │ │ │ │ │ │ - ............................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezerva de întrajutorare │ 7 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte fonduri", │ 8 │ │ x │ │ │analitic distinct "Fond pentru creșterea │ │ │ │ │ │surselor proprii de finanțare" │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezervele statutare │ 9 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul reportat reprezentând profit │10 │ │ x │ │ │nerepartizat │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar curent│11 │ │ x │ │ │reprezentând profit │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total (rd.1 la 11) │12 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând participația la capitalul │13 │ │ x │ │ │social al casei centrale la care este │ │ │ │ │ │afiliată │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Obligațiile cooperativei de credit reprezentând│14 │ │ x │ │ │diferențe rămase de regularizat ca urmare a │ │ │ │ │ │recalculării la sfârșitul exercițiului │ │ │ │ │ │financiar a participației la capitalul social │ │ │ │ │ │al casei centrale la care este afiliată │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele reprezentând contravaloarea părților │15 │ │ x │ │ │sociale care urmează să fie restituite în │ │ │ │ │ │cazurile de încetare a calității de membru │ │ │ │ │ │cooperator, conform art. 13 din O.U.G. │ │ │ │ │ │nr. 97/2000 , aprobată prin Legea nr. 200/2002 *)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cheltuieli de constituire │16 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Amortizarea cheltuielilor de constituire │17 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Valoarea neamortizată a cheltuielilor de │18 │ │ x │ │ │constituire (rd.16 - rd.17) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Dividende**) │19 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Participarea personalului la profit**) │20 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cota de participare a conducătorilor la profit │21 │ │ x │ │ │**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Repartizările din profitul net la fonduri**) │22 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Cheltuieli de repartizat și cheltuieli │23 │ │ x │ │ │înregistrate în avans │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul reportat reprezentând pierdere │24 │ │ x │ │ │neacoperită │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Rezultatul net al exercițiului financiar curent│25 │ │ x │ │ │reprezentând pierdere │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Repartizarea profitului │26 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile │ │ │ │ │ │(rd. 13 la 15 + rd. 18 la rd. 26 ) │27 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital propriu (rd.12 - rd.27) │28 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve", │29 │ │ x │ │ │analitic distinct "Rezerve din diferențe │ │ │ │ │ │favorabile din reevaluarea patrimoniului", │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte rezerve", │30 │ │ x │ │ │altele decât cele incluse la rd. 5, 6 și 29 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Alte fonduri", │31 │ │ x │ │ │altele decât cele incluse la rd.8***), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în conturile "Datorii │32 │ │maximum │ │ │subordonate la termen" și "Datorii subordonate │ │ │50% din │ │ │la termen" și "Datorii subordonate pe durata │ │ │ rd. 28 │ │ │nedeterminată" │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în contul "Subvenții pentru│ │ │ │ │ │investiții" │33 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele legal înregistrate în contul "Diferențe │34 │ │ x │ │ │din reevaluare", din care: │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ │ - .................................... │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total capital suplimentar │35 │ │maximum │ │ │col. 1 = col. 1, rd. 29 la 34; │ │ │100% din│ │ │col. 3 = col. 3, rd. 29 la 34 (în limita a │ │ │ rd. 28 │ │ │ maximum 100% din col. 3, rd. 28) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Sumele înregistrate în conturile "Credite │ │ │ │ │ │subordonate la termen" și "Credite subordonate │36 │ │ x │ │ │pe durata nedeterminată" acordate instituțiilor│ │ │ │ │ │de credit și societăților cu caracter financiar│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total elemente deductibile (rd.36) │37 │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼────────┼───────┤ │Total fonduri proprii (rd.28 + rd.35 - rd.37) │38 │ │ x │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────┴──────┴────────┴───────┘
Întocmit de:
................................
Numele și prenumele ............
Telefon/interior ...............
Conducătorul casei centrale,
(numele, prenumele și semnătura)
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
(numele, prenumele și semnătura)
---------
*1) Valoarea ajustată în cazul elementelor pentru care coeficientul de ajustare este "x" este egală cu valoarea contabilă.
Notă *) Sumele vor fi deduse potrivit prevederilor art. 6 alin. (2) lit. c) din Normele Băncii Naționale a României nr. 14/2002 .
Notă **) Se va completa potrivit prevederilor art. 6 alin. (2) lit. e) din Normele Băncii Naționale a României nr. 14/2002 , cu mențiunea ca pentru data de 31 decembrie nu se vor înscrie sume în formularul de raportare refăcut și retransmis de cooperativele de credit potrivit alin. (1) al art. 5 din Normele Băncii Naționale a României nr. 14/2002 .
Notă ***) Se va completa având în vedere prevederile art. 7 lit. c) din Normele Băncii Naționale a României nr. 14/2002 .
----------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.