Articolul 1
Prezenta ordonanță de urgență reglementează organizarea și funcționarea societăților de credit ipotecar ca instituții financiare abilitate sa acorde credite ipotecare.
privind societățile de credit ipotecar
În temeiul art. 114 alin. (4) din Constituție,
Guvernul României adopta prezenta ordonanță de urgență.
Prezenta ordonanță de urgență reglementează organizarea și funcționarea societăților de credit ipotecar ca instituții financiare abilitate sa acorde credite ipotecare.
Societățile de credit ipotecar sunt societăți financiare care se constituie ca societăți comerciale pe acțiuni și se organizează și funcționează potrivit legislației aplicabile acestora, precum și potrivit prevederilor prezentei ordonanțe de urgență.
Obiectul de activitate al societăților de credit ipotecar consta în activități de creditare de tip credit ipotecar și activitățile conexe, incluzând, fără limitare: administrarea de portofolii de credite ipotecare, executarea sau valorificarea creanțelor ipotecare ori privilegiate, respectiv a bunurilor ce fac obiectul garanțiilor sau privilegiilor aferente, tranzacții în cont propriu cu instrumente monetare negociabile precum swap valutar, vânzări sau cumpărări, inclusiv reversibile de titluri de stat și alte active monetare eligibile pentru tranzactionare, valuta, instrumente derivate.
Înființarea societăților de credit ipotecar se notifica Băncii Naționale a României în termen de 30 de zile de la data înmatriculării în registrul comerțului, în scop statistic. Documentația necesară în vederea notificării este: actul constitutiv semnat de acționari și dovada înmatriculării la registrul comerțului.
Societățile de credit ipotecar sunt obligate sa notifice Băncii Naționale a României orice modificare intervenita cu privire la documentația depusa inițial.
(1) Societățile de credit ipotecar pot încheia acte juridice având ca obiect bunurile imobile, respectiv mobile, dobândite în urma executării silite sau voluntare a creditelor garantate cu acestea. Societățile de credit ipotecar pot valorifica astfel de bunuri în condițiile legii.
(2) Societățile de credit ipotecar pot avea calitatea de cedent, respectiv de cesionar al unei creanțe sau portofoliu de creanțe ipotecare ori privilegiate, care sunt transferate către orice alta instituție având calitatea de creditor ipotecar, respectiv achiziționate de la aceasta.
(1) Capitalul social minim al societăților de credit ipotecar este echivalentul în lei al sumei de 3 milioane euro.
(2) Capitalul social trebuie să fie integral vărsat, în forma bănească, la momentul subscrierii.
(3) Acțiunile emise de societățile de credit ipotecar nu pot fi decât acțiuni nominative.
(1) Societatea de credit ipotecar elaborează propriile norme interne de creditare care conțin și cerințe prudentiale în vederea desfășurării activității astfel încât să se asigure confidențialitatea datelor și informațiilor furnizate de clienți și desfășurarea activității societății de credit ipotecar în conformitate cu regulile unei practici solide și prudente.
(2) Societatea de credit ipotecar are obligația sa organizeze proceduri de control intern adecvate pentru a asigura desfășurarea activității de acordare a creditelor ipotecare în conformitate cu cerințele legale și prudentiale.
(1) Fiecare societate de credit ipotecar numește un auditor financiar independent. Nu poate fi numita în aceasta calitate decât o societate de audit financiar, autorizata în condițiile legii sa desfășoare aceasta activitate în România.
(2) Auditorul financiar independent:
a) întocmește un raport anual cu privire la situațiile financiare ale societății de credit ipotecar, la care va anexa opinia sa, din care să rezulte dacă situațiile financiare prezintă o imagine fidela a poziției financiare a societății de credit ipotecar, performantei financiare și a fluxurilor de trezorerie;
b) analizează procedurile controlului intern și, dacă considera ca acestea nu sunt corespunzătoare, face recomandări societății de credit ipotecar pentru remedierea acestora;
c) acorda societății de credit ipotecar asistența financiar-contabila, cu respectarea reglementărilor specifice și a principiului independentei, în conformitate cu legislația aplicabilă acesteia;
d) auditeaza normele interne de creditare și formulează o opinie cu privire la acestea;
e) desfășoară orice alte activități prevăzute de lege privind activitatea de audit financiar.
Societatea de credit ipotecar păstrează confidențialitatea tuturor operațiunilor pe care le desfășoară, inclusiv cu privire la identitatea și datele puse la dispoziție de clienții săi.
Informații privind operațiunile efectuate pe numele persoanelor fizice și juridice se vor transmite numai titularilor sau reprezentanților lor legali, iar în cauzele penale în care s-a pus în mișcare acțiunea penală împotriva titularului, numai la cererea scrisă a procurorului sau a instanței judecătorești.
(1) Orice persoană care participa la activitatea societății de credit ipotecar este obligată sa păstreze secretul profesional.
(2) Personalul societății de credit ipotecar nu poate utiliza în folos personal informațiile pe care le deține sau de care a luat cunoștința în orice mod.
(3) Personalul unei societăți de credit ipotecar, supus prevederilor prezentei ordonanțe de urgență, nu are dreptul de a folosi sau de a dezvălui, nici în timpul activității, nici după încetarea acesteia, fapte sau date care, devenite publice, ar dăuna intereselor ori prestigiului unei societăți de credit ipotecar sau vreunui client al acesteia.
(4) Prevederile alin. (1)-(3) se aplică și persoanelor care obțin informații de natura celor arătate mai sus, din activitatea de control și supraveghere sau din rapoarte ori documente ale societății de credit ipotecar.
Activitatea de creditare se derulează prin conturi deschise de societățile de credit ipotecar la bănci autorizate sa funcționeze pe teritoriul României.
(1) Societățile de credit ipotecar sunt autorizate sa acorde, în regimul de evidenta prevăzut de legislația contabila aplicabilă, credite în lei și în valută.
(2) Societățile de credit ipotecar sunt supuse regimului valutar aplicabil băncilor, prevăzut de normele în vigoare, inclusiv cele referitoare la posibilitatea efectuării de operațiuni de încasare sau plati în moneda străină.
În mod individual sau în cadrul uniunilor profesionale societățile de credit ipotecar își pot constitui un corp propriu de executori. Organizarea și funcționarea Corpului executorilor proprii ai societăților de credit ipotecar se fac potrivit statutului executorilor bancari, aprobat prin ordin al ministrului justiției.
Societățile de credit ipotecar pot acorda mandat băncilor să efectueze orice activități în legătură cu administrarea creditelor ipotecare, inclusiv, dar fără limitare la acestea, cele referitoare la colectarea sumelor plătite de către debitorii societății de credit ipotecar în vederea îndeplinirii obligațiilor acestora rezultate din contractul de credit ipotecar, la urmărirea efectuării rambursarilor, la executarea silită a ipotecilor și privilegiilor aferente.
Societățile de credit ipotecar sunt obligate sa prevadă în normele interne cerințe prudentiale cu privire la expunerile mari față de un debitor și expunerea agregata.
Societățile de credit ipotecar sunt obligate să raporteze Băncii Naționale a României structura portofoliului de creanțe ipotecare. Raportarea se va face trimestrial pentru fiecare tip de credit ipotecar: achiziție, construcție sau amenajare de imobile.
Societățile de credit ipotecar sunt persoane juridice declarante la Centrala Riscurilor Bancare, în conformitate cu prevederile și regulamentele Băncii Naționale a României, și sunt obligate sa îi furnizeze acesteia informația de risc bancar în legătură cu creditele ipotecare acordate.
(1) Societățile de credit ipotecar vor organiza și vor conduce contabilitatea proprie aplicând în mod corespunzător prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, și ale Ordinului ministrului finanțelor publice și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.982/5/2001 pentru aprobarea Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva Comunităților Economice Europene nr. 86/635/CEE și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit, pe baza planului de conturi prevăzut în acesta, cu modificările ulterioare.
(2) Înregistrarea în contabilitate a veniturilor societăților de credit ipotecar se face pe baza contractelor, precum și a celorlalte acte încheiate potrivit obiectului de activitate al acestora.
Societățile de credit ipotecar constituie, regularizează și utilizează provizioane specifice de risc de credit, care sunt deductibile în întregime la calculul impozitului pe profit. Clasificarea creditelor acordate clientelei, determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea acestor provizioane se efectuează prin aplicarea în mod corespunzător a prevederilor regulamentelor Băncii Naționale a României privind clasificarea creditelor și plasamentelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.
Societățile de credit ipotecar constituie și repartizează din profitul brut rezerve deductibile fiscal în conformitate cu legislația aplicabilă băncilor și cu regulamentele Băncii Naționale a României.
Desfășurarea activității financiare a societăților de credit ipotecar cu respectarea normelor legale contabile și fiscale aplicabile acestora este supusă controlului organelor abilitate ale Ministerului Finanțelor Publice, în condițiile legii.
Societățile de credit ipotecar împreună cu orice alte instituții calificate drept creditori ipotecari se pot asocia în uniuni profesionale care să le reprezinte interesele colective față de autoritățile publice, sa analizeze probleme de interes comun în domeniul creditului ipotecar, sa promoveze cooperarea, sa informeze membrii uniunii și publicul și sa organizeze serviciile de interes comun. De asemenea, acestea pot adera la uniuni internaționale de profil, cu respectarea obligațiilor ce decurg din actele constitutive.
Prevederile prezentei ordonanțe de urgență se completează în mod corespunzător cu prevederile Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiții imobiliare.
PRIM-MINISTRU
ADRIAN NASTASE
Contrasemnează:
---------------
Ministrul finanțelor publice,
Mihai Nicolae Tanasescu
București, 18 decembrie 2002.
Nr. 200.
-------------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.