NORME - N.R.V.4 din 23 decembrie 1997

privind efectuarea plăților externe pentru importurile de mărfuri, executarea de lucrări și prestările de servicii - N.R.V.4

Băncile vor asigura controlul bancar în cazul plăților externe în valută și în lei, efectuate în conformitate cu prevederile regulamentului și ale prezentelor norme; plățile externe sunt cele efectuate de rezidenți în favoarea nerezidentilor.

1. În cazul plăților în avans pe bază de ordin de plată

1.1. Băncile vor executa ordinele de plată la extern în avans, pentru importuri de mărfuri, executări de lucrări și prestări servicii dispuse prin formularul "DISPOZIȚIE DE PLATA VALUTARĂ EXTERNA" (DPVE) sau formularul "CERERE DE DESCHIDERE ACREDITIV" (CDA), pe bază de documente, respectiv contractul extern sau orice alt document cu o astfel de valoare. Băncile vor urmări justificarea realizării importurilor, executării lucrărilor și prestării serviciilor, respectiv a repatrierii valutei în cazul plăților în avans pentru care nu s-a livrat marfa, nu s-a executat lucrarea sau nu s-a prestat serviciul.

1.2. Persoanele rezidente, care dispun efectuarea de plati externe reprezentând avansuri pentru importuri de mărfuri, inclusiv importuri temporare (leasing), executări de lucrări și prestări servicii, au obligația ca, în cel mult 15 zile calendaristice de la intrarea mărfii pe teritoriul României, inclusiv în zonele libere, executării lucrării ori prestării serviciului, să prezinte, spre justificare, băncii prin care s-a efectuat plata avansului la extern documentele care fac dovada realizării importului în cauza, executării lucrării sau prestării serviciului. Între aceste documente vor fi incluse, în mod obligatoriu, factura externa și documentul care să ateste intrarea mărfurilor importate în țara, respectiv Declarația vamală de import sau, după caz, documentele specifice zonelor libere prin care se confirma intrarea mărfurilor importate în zona libera și care trebuie să precizeze denumirea mărfii, cantitatea și valoarea acesteia (proces-verbal etc.) și să fie vizate de administrația zonei libere în care au intrat.

Plățile în avans pentru importurile destinate lucrărilor de construcții-montaj în străinătate se vor justifica pe baza facturii externe definitive și a documentului vamal care atesta intrarea mărfii pe teritoriul tarii respective; în situația efectuării plății în avans pentru importuri din țara unde are loc lucrarea, justificarea se va realiza pe baza facturii externe definitive și a documentului care atesta recepția mărfii. Justificarea plății în avans pentru executarea de lucrări sau prestarea de servicii se face pe baza facturii externe definitive ori a altui document justificativ specific.

În cazul plăților externe în avans pentru importuri pentru care nu s-a livrat marfa, nu s-a executat lucrarea, nu s-a prestat serviciul în termenul contractual prevăzut ori nu s-a restituit avansul plătit, repatrierea sumelor, respectiv justificarea avansurilor cu documentele menționate, se va efectua în maximum 15 zile calendaristice calculate de la data ultimului termen contractual de livrare, de executare sau de prestare.

În situația în care în documentele menționate mai sus nu este stabilit un termen de livrare, executare sau prestare, termenul maxim de justificare a avansului va fi de 90 de zile calendaristice de la data plății externe în avans.

În anumite situații (confiscari în favoarea statului de către organele abilitate, marfa lipsa cantitativ înainte de vamuire, dar intrata pe teritoriul României) se vor lua în considerare, în vederea justificarii plății în avans, documentele emise în acest sens de organele respective.

1.3. Sumele plătite în avans, nejustificate cu documente de către persoanele rezidente în termenele stabilite la pct. 1.2 sau nerepatriate sunt asimilate sumelor în valută nerepatriate și se aplică sancțiunile prevăzute de lege. Nu se aplică sancțiunile menționate pentru sumele în avans nejustificate ori nerepatriate aflate în litigiu, pentru care au început procedurile judiciare, în termenele prevăzute la pct. 1.2, precum și pentru cazurile de forta majoră confirmate de organe competente.

În cazul returnarii mărfii pentru care s-a efectuat justificarea plății în avans, persoanele rezidente sunt obligate să justifice avansul achitat în termen de 45 de zile calendaristice de la data iesirii mărfii returnate prin frontiera vamală.

2. În cazul plăților în cadrul acreditivelor documentare domiciliate în România și al scrisorilor de garanție bancară

2.1. Băncile vor efectua plățile pentru aceste importuri pe baza documentelor prevăzute în acreditive care să asigure livrarea mărfii pe teritoriul României, din care, în mod obligatoriu, factura externa și documentul de transport (scrisoare de trasura, conosament maritim sau fluvial, fracht aerian etc.); în cazul achizițiilor destinate lucrărilor efectuate în străinătate, plata se va efectua în baza acelorași documente (factura externa și documentul de transport) ori a facturii externe și documentului care atesta recepția mărfii în cazul achizițiilor realizate în țara respectiva; în situația efectuării de lucrări și prestări de servicii, plata externa se va efectua pe baza documentelor ce atesta efectuarea lucrării ori prestarea serviciului.

2.2. În cazul în care acreditivele documentare sau scrisorile de garanție prevăd efectuarea unor plati externe fără prezentarea documentelor de transport care să ateste livrarea mărfii pe teritoriul României (ex.: plata contra recipise de depozitare a mărfurilor pe teritoriile străine, contra certificate de preluare spre expediere "prise en charge" sau pe bază de "letter of indemnity"), acestea vor fi considerate plati în avans și vor fi supuse prevederilor pct. 1 din prezentele norme.

3. În cazul plăților contra documente la incasso

Plățile externe efectuate în baza documentelor transmise la incasso vor fi efectuate de bănci numai contra acestor documente, între care documente de transport care să ateste livrarea mărfii, iar în lipsa documentelor de transport, numai pe baza prezentării de către ordonatorul plății a facturii externe și a Declarației vamale de import pentru mărfurile intrate pe teritoriul României sau a altui document care atesta ajungerea la destinație a mărfii.

În situația efectuării de lucrări și prestări de servicii în străinătate, plata externa se va efectua pe baza documentelor ce atesta efectuarea lucrării ori prestarea serviciului.

4. În cazul plăților prin ordin de plată a importurilor sosite/achizițiilor

Băncile vor efectua plățile externe dispuse de ordonator, numai după prezentarea documentelor care să ateste sosirea mărfii pe teritoriul României, dintre care, în mod obligatoriu, factura externa și Declarația vamală de import ori a documentelor specifice zonelor libere precizate la pct. 1.2 alin. 1, emise pe numele titularului plăților externe; la efectuarea plăților externe pentru importuri/achiziții destinate lucrărilor de construcții-montaj în străinătate/țara, se va prezenta, în mod obligatoriu, factura externa și documentul vamal care să ateste intrarea mărfii pe teritoriul tarii respective; în situația când achiziția a fost realizată din țara unde are loc lucrarea, plata externa se va efectua pe baza facturii externe și a documentului care atesta recepția mărfii.

5. În cazul plăților pentru mărfuri cumpărate pentru revânzare, fără tranzitarea teritoriului României

5.1. În cazul în care derularea operațiunii de comerț internațional începe printr-o plata la extern, pe baza facturii externe, aceasta va fi evidențiată de banca respectiva ca plata în avans, justificarea acesteia făcându-se pe baza facturii externe definitive și a documentului vamal sau a documentului care atesta intrarea/recepția mărfii în țara de destinație.

5.2. În situația în care derularea operațiunii de comerț internațional începe prin încasarea integrală în avans de la extern, aceasta va fi evidențiată de banca ca încasare anticipata pe baza contractului extern ori a facturii pro forma, iar efectuarea plății la extern a contravalorii mărfii respective se va efectua pe baza facturii externe definitive.

6. Reglementări comune

6.1. Plățile externe pentru importuri de mărfuri pot fi dispuse de persoane rezidente, îndreptățite să efectueze operațiuni de comerț exterior prin completarea formularului DPVE/CDA, conform normelor privind circuitul acestor formulare, și care au calitatea de importatori atestata prin înscrierea la pct. 8 din Declarația vamală de import și sunt titularii facturilor externe în baza cărora efectuează aceste plati.

De asemenea, formularele DPVE/CDA se utilizează și în cazul celorlalte categorii de plati externe și de persoane.

6.2. În cazul plăților externe aferente operațiunilor de leasing și importurilor pe credit, băncile vor efectua plățile dispuse numai la prezentarea autorizației Băncii Naționale a României al carei număr va fi înscris corespunzător în formularele DPVE/CDA.

6.3. Se considera justificate plățile externe pentru care s-a livrat marfa, s-a executat lucrarea sau s-a prestat serviciul ori s-a repatriat suma plătită în avans în condițiile prevăzute la pct. 1.2.

6.4. Băncile vor efectua plățile externe prevăzute în prezentele norme, pe bază de documente originale.

Plățile externe ordonate de clienți pot fi efectuate de către bănci și pe baza datelor transmise prin sistem computerizat (Electronic Banking) sau alte modalități de teletransmisie (fax, SWIFT etc.), urmând ca în maximum 5 zile calendaristice băncile să între în posesia documentelor originale respective. În vederea efectuării plăților externe prin sistem computerizat sau prin alte modalități de teletransmisie, clienții vor transmite în mod obligatoriu informațiile necesare efectuării transferului extern prevăzute în formularele DPVE/CDA, precum și în documentele de plată.

Acceptarea efectuării plăților în aceste condiții se va face doar pentru clienții agreati.

6.5. Pentru toate categoriile de plati externe prevăzute în prezentele norme, băncile vor înscrie pe originalul documentelor ce justifica plata externa, inclusiv pe autorizația Băncii Naționale a României, suma și data efectuării plății externe, pe care le vor confirma cu semnatura lucrătorului bancar și cu ștampila.

Băncile vor retine la dosarele de plati fotocopii de pe documentele originale prin care s-au justificat plățile externe și pe care au făcut mențiunile prevăzute în prezentele norme.

Nerespectarea prevederilor normelor se sancționează potrivit legii.

Băncile și ordonatorii de plati externe vor lua măsurile necesare pentru cunoașterea și aplicarea întocmai a prevederilor prezentelor norme.

La data intrării în vigoare a prezentelor norme își încetează aplicabilitatea Normele nr. 5 privind condițiile efectuării plăților externe pentru importurile de mărfuri și controlul bancar al acestora, emise de Banca Naționala a României la data de 6 mai 1997 și publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 237 din 11 septembrie 1997.

----