NORME - N.R.V.5 din 23 decembrie 1997

privind autorizarea deschiderii și funcționarii conturilor în străinătate ale rezidenților N.R.V.5

I. Emiterea autorizației

1. Potrivit prevederilor cap. IV art. 17 din regulament, rezidentii, cu excepțiile prevăzute, pot deschide și menține în străinătate conturi în valută și/sau în moneda naționala în conformitate cu prevederile regulamentului.

În vederea obținerii autorizației, rezidentii completează și depun la sucursalele Băncii Naționale a României, în funcție de sediul social al solicitantului, o documentație în doua exemplare, respectiv o cerere-tip conform anexei la prezentele norme, însoțită de documentele care justifica necesitatea deschiderii contului în străinătate, după cum urmează:

- actul constitutiv al solicitantului, conform legii, documente privind înființarea acestuia sau documente care atesta autorizarea activității în condițiile legii;

- dovada înregistrării persoanei juridice la Oficiul Registrului comerțului și la Direcția generală a finanțelor publice și controlului financiar de stat judeteana sau a municipiului București sau alt act de înregistrare la organele abilitate;

- cererea de înscriere de mențiuni pentru filialele sau sucursalele înființate ulterior în baza legislației române, după caz;

- actul doveditor al înmatriculării sucursalelor, filialelor din străinătate, inclusiv traducerea autorizata în care se menționează că sucursalele ori filialele firmelor românești în străinătate nu sunt persoane juridice străine;

- contractele externe de prestări de servicii și lucrări în străinătate, încheiate și semnate cu partenerii străini, inclusiv traducerea autorizata a acestora în limba română;

- avizul Ministerului Muncii și Protecției Sociale pentru repartizarea plafonului de muncă (în cazul persoanelor juridice române care executa lucrări în străinătate în țările cu care exista acorduri în acest sens);

- situația rezultatelor financiare și a obligațiilor fiscale pentru ultima luna (trimestru), vizate de organele fiscale teritoriale;

- declarația pe propria răspundere a solicitantului privind totalitatea conturilor deținute de acesta în străinătate;

- orice acte sau documente justificative ale operațiunii, solicitate de către Banca Naționala a României.

Solicitanții răspund de autenticitatea documentației prezentate.

2. Poate fi autorizata deschiderea și funcționarea de conturi în străinătate pentru următoarele situații:

3. Autorizația de deschidere și funcționare de conturi în străinătate cuprinde condițiile de funcționare a contului respectiv, obligatorii pe toată durata valabilității acesteia.

Deținătorul autorizației are obligația sa comunice Băncii Naționale a României - Direcția generală operațiuni monetare, valutare și de credit orice modificare a condițiilor inițiale de autorizare și funcționare a contului, în scopul modificării corespunzătoare a acesteia.

4. Autorizațiile se emit pe termen de maximum un an, termen după care vor fi reînnoite la cererea rezidenților, prezentată cu 30 de zile înainte de data expirării.

Documentația ce se depune în vederea reînnoirii nu va mai cuprinde documentele depuse la autorizarea precedenta și care n-au suferit modificări (statut, contracte, înregistrare la Oficiul Registrului comerțului, cod fiscal etc.).

II. Controlul privind autorizațiile emise

5. Sucursalele Băncii Naționale a României iau în evidenta rezidentii autorizați să aibă conturi la bănci în străinătate, verifica modul de respectare a condițiilor de funcționare a contului prevăzute în autorizație, cel puțin trimestrial, și raportează Băncii Naționale a României - Direcția generală operațiuni monetare, valutare și de credit rezultatele verificării printr-un act constatator.

Obiectivele verificării sunt cele referitoare la respectarea cu strictețe a condițiilor de funcționare a conturilor deschise în străinătate, prevăzute în autorizație, precum și orice fel de nereguli constatate cu privire la disponibilitati și utilizarea acestora contrar prevederilor autorizației și regulamentului.

6. În cazul nerespectării condițiilor prevăzute în autorizație, cu excepția prevederilor pct. 3 alin. 2 și pct. 4 din prezentele norme, sucursalele Băncii Naționale a României stabilesc termene de remediere a acestora de către deținătorul contului în străinătate, în limita a 30 de zile lucrătoare de la data constatării. Măsurile luate vor fi comunicate în scris Băncii Naționale a României, conform pct. 5 din prezentele norme.

7. Sucursalele Băncii Naționale a României propun Direcției generale operațiuni monetare, valutare și de credit retragerea autorizației în situația în care deficientele constatate nu au fost remediate în termenul de 30 de zile lucrătoare de la data actului constatator al organelor de control ale sucursalei.

8. Pe baza actului constatator al sucursalei, Banca Naționala a României - Direcția generală operațiuni monetare, valutare și de credit va retrage autorizația, după caz, în următoarele situații:

9. Ca urmare a retragerii autorizației, titularul contului care continua sa mențină contul în străinătate intra sub incidența prevederilor legale.

10. Nerespectarea termenelor de repatriere a încasărilor în valută prevăzute în autorizație se sancționează conform prevederilor legale.

11. Băncile nu vor efectua operațiuni valutare în conturile bancare din străinătate ale rezidenților neautorizati de Banca Naționala a României.