Caută.ro
RO | EN

NORMA din 28 octombrie 2003 (*actualizată*)

NORMĂ Comisia de Supraveghere a Asigurărilor
Sursa oficială
Vezi pe legislatie.just.ro
Intrat în vigoare
03.11.2003
Forma consolidată din
28.01.2013
Cuprins

privind metodologia de calcul și evidenta a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale

(actualizată până la data de 28 ianuarie 2013*)

-----------

*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 28 ianuarie 2013 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamț prin includerea tuturor modificărilor și completărilor aduse de către: ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006; ORDINUL nr. 14 din 12 decembrie 2007; ORDINUL nr. 2 din 25 martie 2008; ORDINUL nr. 7 din 3 iunie 2008; ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012; ORDINUL nr. 5 din 17 ianuarie 2013.

Conținutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor

Articolul 1

(1) În conformitate cu prevederile art. 21 alin. (1) din Legea nr. 32/2000 privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, pentru activitatea de asigurări generale, asiguratorii au obligația sa constituie și sa mențină următoarele rezerve tehnice:

a) rezerva de prime;

b) rezerva de daune;

c) rezerva de daune neavizate;

d) rezerva de catastrofa;

e) rezerva pentru riscuri neexpirate;

f) rezerva de egalizare.

(2) Valoarea fiecărui tip de rezerve tehnice constituite și menținute de către asiguratori pentru activitatea de asigurări generale nu poate fi mai mica decât mărimea obținută prin calculul acestor rezerve, potrivit metodologiei stabilite prin prezentele norme.

(3) În calculul rezervelor prevăzute la alin. (1) lit. b) se includ sumele estimate pentru daune și costurile de lichidare aferente serviciilor prestate în acest scop de către terțe persoane, cum ar fi: cheltuielile cu expertizele tehnice, cheltuielile de judecată și altele de acest tip.

(4) Rezervele tehnice vor fi evidențiate în contabilitate, distinct, potrivit tipurilor de rezerve prevăzute la alin. (1).

(5) Valoarea rezervelor tehnice trebuie să permită asiguratorului, în orice moment, să își onoreze angajamentele ce rezultă din contractele de asigurare.

(6) Rezerva de beneficii și risturnuri se constituie pentru contractele de asigurări la care se prevăd reduceri de primă, în cazul reînnoirii acestora, și/sau restituiri de primă, în cazul participării asiguraților la profitul asigurătorilor.

---------

Alin. (6) al art. 1 a fost introdus de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 960 din 29 noiembrie 2006.

(7) Eliminat.

----------

Alin. (7) al art. 1 a fost eliminat de art. I din ORDINUL nr. 2 din 25 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 251 din 31 martie 2008.

Articolul 2

(1) Rezerva de prime se calculează lunar, prin însumarea cotelor-părți din primele brute subscrise, aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel încât diferența dintre volumul primelor brute subscrise și aceasta rezerva sa reflecte primele brute alocate părții din riscurile expirate la data calculării. Rezerva de prime constituită va fi obținută prin însumarea valorilor rezervei de prime calculate pentru fiecare contract.

(2) Determinarea valorii rezervei de prime Rp, aferentă unui contract de asigurări generale, se face utilizându-se relația:

Rp = (X : Y) x Pbs,

în care:

X - numărul de zile corespunzător perioadei neexpirate, aferentă primei brute subscrise;

Y - numărul de zile corespunzător perioadei aferente primei brute subscrise;

Pbs - valoarea primei brute subscrise.

Valoarea totală a rezervei de prime Rpt, aferentă tuturor contractelor de asigurări generale, se face utilizându-se relația:

n

Rpt = Σ Rpi,

i=1

în care:

n - numărul de contracte în vigoare.

(3) Pentru clasele de asigurări din categoria asigurărilor generale în care riscul asigurat nu este distribuit uniform și liniar pe durata derulării contractului de asigurare, rezerva de prime se calculează prin metode actuariale.

(4) La stabilirea primelor brute subscrise se vor avea în vedere următoarele:

1. Pentru asigurările generale la care durata contractului de asigurare este mai mica sau egala cu 1 an, prima bruta subscrisă reprezintă valoarea primelor brute încasate și de încasat aferente contractului de asigurare.

2. Pentru asigurările generale la care durata contractului de asigurare este mai mare de 1 an, prima bruta subscrisă se va stabili astfel:

- pentru contractul de asigurări generale la care se încasează prima unica, prima bruta subscrisă reprezintă valoarea primei brute unice aferente contractului de asigurare;

- pentru contractul de asigurări generale la care prima de asigurare datorată de asigurat se încasează în rate, prima bruta subscrisă reprezintă valoarea primelor brute încasate și de încasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare.

Articolul 3

(1) Rezerva de daune se creează și se actualizează lunar, în baza estimărilor pentru avizarile de daune primite de asigurator, astfel încât fondul creat să fie suficient pentru acoperirea plății acestor daune.

(2) Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate și în curs de lichidare și se calculează pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în viitor pentru lichidarea acestor daune. Rezerva de daune care trebuie constituită va fi obținută prin însumarea valorilor rezervei de daune calculate pentru fiecare contract de asigurări generale.

(3) Elementele care se iau în considerare în calculul rezervei de daune sunt: valoarea estimată a despăgubirii cuvenite pentru dauna avizată, în limita sumei asigurate, cheltuielile cu constatarea și evaluarea pagubei, aferente serviciilor prestate de terțe persoane, și costurile de lichidare a daunei, aferente serviciilor prestate de terțe persoane.

---------

Alin. (3) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 960 din 29 noiembrie 2006.

(4) În cazul pretențiilor de despăgubiri care fac obiectul unei acțiuni în instanță, rezerva de daună se va constitui și se va menține la nivelul pretențiilor solicitate în instanță, în limita sumei asigurate, cu excepția pretențiilor de despăgubiri pentru daune morale ca urmare a vătămărilor corporale sau decesului.

---------

Alin. (4) al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 696 din 10 octombrie 2012.

(5) În cazul pretențiilor de despăgubiri care fac obiectul unei acțiuni în instanță, în calculul rezervei de daună se va lua în considerare și valoarea estimată a cheltuielilor totale de judecată.

---------

Alin. (5) al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 696 din 10 octombrie 2012.

(5^1) În cazul pretențiilor de despăgubiri pentru daune morale ca urmare a vătămărilor corporale sau decesului, rezerva de daună se va constitui pe baza jurisprudenței și a practicii societății de asigurare. Asigurătorii au obligația să instituie și să aprobe proceduri interne de calcul al rezervei de daună pentru cazurile de daune morale ca urmare a vătămării corporale sau decesului, care vor fi notificate Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor cu 30 de zile înainte de aplicarea lor.

---------

Alin. (5^1) al art. 3 a fost introdus de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 696 din 10 octombrie 2012.

(6) Asiguratorii au obligația întocmirii și menținerii unei evidente distincte a daunelor avizate, care să permită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor sa controleze în orice moment cuantumul și modalitatea de constituire a rezervei de daune.

(7) Dacă indemnizația de asigurare se va plăti sub formă de anuități, rezerva de daune va fi calculată prin metode actuariale.

---------

Alin. (7) al art. 3 a fost introdus de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 960 din 29 noiembrie 2006.

Articolul 4

(1) Rezerva de daune neavizate se creează și se ajustează cel puțin la încheierea exercițiului financiar, dacă reglementările interne ale asigurătorului nu prevăd altfel, în baza estimărilor acestuia, a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele întâmplate, dar neavizate.

(2) a) Asigurătorii autorizați să subscrie asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule au obligația de a determina trimestrial valoarea rezervei de daune neavizate aferentă acestui tip de asigurare, în conformitate cu metodologia de calcul descrisă în anexa care face parte integrantă din prezentele norme.

b) Asigurătorul este obligat să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, semestrial, un raport prin care să prezinte modul de calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule. Acest raport se emite și cuprinde raportările conform metodologiei de calcul descrise în anexă. Primul raport va fi transmis Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor pentru data de 31 decembrie 2008.

---------

Art. 4 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 7 din 3 iunie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 465 din 23 iunie 2008.

Articolul 5

(1) Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculează pe baza estimării daunelor ce vor aparea după închiderea exercițiului financiar, în cazul în care se constată că daunele estimate în viitor depășesc rezervele de prime constituite și, drept urmare, în perioadele viitoare rezerva de prime calculată în conformitate cu art. 2 alin. (2) nu va fi suficienta pentru acoperirea daunelor ce vor aparea în exercițiile financiare următoare.

(2) Determinarea valorii rezervei pentru riscuri neexpirate Rn se face utilizându-se relația:

Rn = Dest - Rpt,

în care:

Dest - valoarea daunelor estimate care vor aparea în perioadele viitoare;

Rpt - valoarea totală a rezervei de prime.

Articolul 6

(1) Rezerva de egalizare se creează la încheierea exercițiului financiar cu rezultate tehnice favorabile pentru constituirea surselor de acoperire a daunelor în exercițiile financiare în care rezultatele tehnice vor fi nefavorabile.

(2) Rezerva de egalizare nu poate depăși valoarea calculată prin aplicarea unui procent de 3,5% asupra volumului de prime brute subscrise, în exercițiul financiar pentru care se face calculul.

Articolul 7

(1) Rezerva de catastrofa se creează de către asiguratorii care au în derulare contracte de asigurare care acoperă riscurile de catastrofe naturale prin aplicarea lunară a unui procent de minimum 5% asupra volumului de prime brute subscrise, aferente acestor contracte, până când fondul de rezerva atinge cel puțin nivelul reținerii proprii, sau 10% din acumularea raspunderilor asumate prin contractele de asigurare care acoperă riscurile de catastrofe naturale.

(2) Pentru urmărirea modului de calcul al acestei rezerve, asiguratorii vor tine o evidenta separată a contractelor care acoperă riscuri de catastrofe naturale.

Articolul 8

Calculul rezervei de prime se va efectua în valută în care s-a încheiat contractul de asigurare, iar calculul rezervei de dăuna se va efectua în valută în care urmează să se plătească despăgubirea.

Articolul 9

Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancționează în condițiile și potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

Anexa

──────

la norme

────────

METODOLOGIE

de calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de

asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru

prejudicii produse prin accidente de vehicule

1. Prezenta metodologie de calcul este valabilă pentru asigurătorii care la data pentru care se efectuează calculul au subscris riscuri prin contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule de cel puțin 5 ani.

Asigurătorii care subscriu contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă de mai puțin de 5 ani vor utiliza aceeași metodologie folosind estimări statistice corespunzătoare unui istoric de cel puțin 5 ani.

2. Rezerva de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule nu poate fi mai mică decât cea care se calculează utilizând metoda prevăzută în prezenta metodologie.

3. În vederea efectuării calculului se analizează datele semestriale aferente dosarelor de daună pentru contractele de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, înregistrate în ultimii 5 ani (respectiv 10 perioade semestriale) anteriori datei pentru carese efectuează calculul, raportate conform pct. 4-6.

4. Valorile daunelor plătite aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru fiecare perioadă semestrială din cadrul perioadei analizate, conform tabelului nr. 1:

Tabelul nr. 1: Daune plătite (lei)

*Font 9* ┌────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────┐ │ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S1 │d(1,0) │d(1,1) │d(1,2) │d(1,3) │d(1,4) │d(1,5) │d(1,6) │d(1,7) │d(1,8) │d(1,9)│ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S2 │d(2,0) │d(2,1) │d(2,2) │d(2,3) │d(2,4) │d(2,5) │d(2,6) │d(2,7) │d(2,8) │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S3 │d(3,0) │d(3,1) │d(3,2) │d(3,3) │d(3,4) │d(3,5) │d(3,6) │d(3,7) │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S4 │d(4,0) │d(4,1) │d(4,2) │d(4,3) │d(4,4) │d(4,5) │d(4,6) │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S5 │d(5,0) │d(5,1) │d(5,2) │d(5,3) │d(5,4) │d(5,5) │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S6 │d(6,0) │d(6,1) │d(6,2) │d(6,3) │d(6,4) │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S7 │d(7,0) │d(7,1) │d(7,2) │d(7,3) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S8 │d(8,0) │d(8,1) │d(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S9 │d(9,0) │d(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │S10 │d(10,0)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────── └──────┘

unde:

- S1, S2, ..., S10 reprezintă cele 10 perioade semestriale consecutive aferente celor 5 ani anteriori datei pentru care se efectuează calculul rezervei de daune neavizate. Aceste perioade semestriale sunt numerotate invers proporțional cu vechimea lor în cadrul perioadei de 5 ani, astfel: perioadei S1 îi corespunde ultimul semestru ca vechime din cadrul perioadei de 5 ani, iar perioadei S10 îi corespunde primul semestru imediat anterior datei pentru care se efectuează calculul;

- d(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0,1,..., 9 și i+j<=10) reprezintă valorile daunelor plătite în perioada Și+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Și.

5. Valorile daunelor plătite cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelului nr. 1 (pct. 4) și se raportează conform tabelului nr. 2:

Tabelul nr. 2: Daune plătite cumulate (lei)

*Font 9* ┌────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────┐ │ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S1 │D(1,0) │D(1,1) │D(1,2) │D(1,3) │D(1,4) │D(1,5) │D(1,6) │D(1,7) │D(1,8) │D(1,9)│ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S2 │D(2,0) │D(2,1) │D(2,2) │D(2,3) │D(2,4) │D(2,5) │D(2,6) │D(2,7) │D(2,8) │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S3 │D(3,0) │D(3,1) │D(3,2) │D(3,3) │D(3,4) │D(3,5) │D(3,6) │D(3,7) │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S4 │D(4,0) │D(4,1) │D(4,2) │D(4,3) │D(4,4) │D(4,5) │D(4,6) │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S5 │D(5,0) │D(5,1) │D(5,2) │D(5,3) │D(5,4) │D(5,5) │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S6 │D(6,0) │D(6,1) │D(6,2) │D(6,3) │D(6,4) │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S7 │D(7,0) │D(7,1) │D(7,2) │D(7,3) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S8 │D(8,0) │D(8,1) │D(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S9 │D(9,0) │D(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S10│D(10,0)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┘

unde:

- D(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0, 1,..., 9 și i+j<=10) reprezintă valorile daunelor plătite în toată perioada Și, Și+1, ..., Și+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Și, respectiv D(i,j) = d(i,0)+ d(i,1)+ ... +d(i,j).

6. Valorile rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru sfârșitul fiecărei perioade semestriale, conform tabelului nr. 3:

Tabelul nr. 3: Rezerve de daune avizate (lei)

*Font 9* ┌────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────┐ │ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S1 │R(1,0) │R(1,1) │R(1,2) │R(1,3) │R(1,4) │R(1,5) │R(1,6) │R(1,7) │R(1,8) │R(1,9)│ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S2 │R(2,0) │R(2,1) │R(2,2) │R(2,3) │R(2,4) │R(2,5) │R(2,6) │R(2,7) │R(2,8) │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S3 │R(3,0) │R(3,1) │R(3,2) │R(3,3) │R(3,4) │R(3,5) │R(3,6) │R(3,7) │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S4 │R(4,0) │R(4,1) │R(4,2) │R(4,3) │R(4,4) │R(4,5) │R(4,6) │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S5 │R(5,0) │R(5,1) │R(5,2) │R(5,3) │R(5,4) │R(5,5) │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S6 │R(6,0) │R(6,1) │R(6,2) │R(6,3) │R(6,4) │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S7 │R(7,0) │R(7,1) │R(7,2) │R(7,3) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S8 │R(8,0) │R(8,1) │R(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S9 │R(9,0) │R(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ S10│R(10,0)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┘

unde:

- R(i,j)(i=1, 2, ..., 10, j=0, 1, ..., 9 și i+j<=10) reprezintă valorile rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârșitul perioadei Și+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Și.

- Valorile rezervelor de daune avizate R(i,j) se raportează fără ca acestea să fie influențate de estimările privind valoarea recuperărilor și regreselor.

7. Valorile ajustate ale daunelor plătite, ale daunelor plătite cumulate și ale rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, care se iau în calculul rezervei de daune neavizate, se stabilesc pe baza datelor raportate conform tabelelor 1-3 și se raportează conform tabelelor nr. 4-6:

Tabelul nr. 4: Daune plătite - ajustate (lei)

*Font 8* ┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐ │ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S1 │d'(1,0) │d'(1,1) │d'(1,2) │d'(1,3) │d'(1,4) │d'(1,5) │d'(1,6) │d'(1,7) │d'(1,8) │d'(1,9) │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S2 │d'(2,0) │d'(2,1) │d'(2,2) │d'(2,3) │d'(2,4) │d'(2,5) │d'(2,6) │d'(2,7) │d'(2,8) │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S3 │d'(3,0) │d'(3,1) │d'(3,2) │d'(3,3) │d'(3,4) │d'(3,5) │d'(3,6) │d'(3,7) │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S4 │d'(4,0) │d'(4,1) │d'(4,2) │d'(4,3) │d'(4,4) │d'(4,5) │d'(4,6) │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S5 │d'(5,0) │d'(5,1) │d'(5,2) │d'(5,3) │d'(5,4) │d'(5,5) │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S6 │d'(6,0) │d'(6,1) │d'(6,2) │d'(6,3) │d'(6,4) │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S7 │d'(7,0) │d'(7,1) │d'(7,2) │d'(7,3) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S8 │d'(8,0) │d'(8,1) │d'(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S9 │d'(9,0) │d'(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │S10 │d'(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

unde:

- d'(i,j)(i=1, 2, ..., 10, j=0, 1, ..., 9 și i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în perioada Și+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Și.

Tabelul nr. 5: Daune plătite cumulate - ajustate (lei)

*Font 8* ┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐ │ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S1 │D'(1,0) │D'(1,1) │D'(1,2) │D'(1,3) │D'(1,4) │D'(1,5) │D'(1,6) │D'(1,7) │D'(1,8) │D'(1,9) │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S2 │D'(2,0) │D'(2,1) │D'(2,2) │D'(2,3) │D'(2,4) │D'(2,5) │D'(2,6) │D'(2,7) │D'(2,8) │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S3 │D'(3,0) │D'(3,1) │D'(3,2) │D'(3,3) │D'(3,4) │D'(3,5) │D'(3,6) │D'(3,7) │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S4 │D'(4,0) │D'(4,1) │D'(4,2) │D'(4,3) │D'(4,4) │D'(4,5) │D'(4,6) │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S5 │D'(5,0) │D'(5,1) │D'(5,2) │D'(5,3) │D'(5,4) │D'(5,5) │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S6 │D'(6,0) │D'(6,1) │D'(6,2) │D'(6,3) │D'(6,4) │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S7 │D'(7,0) │D'(7,1) │D'(7,2) │D'(7,3) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S8 │D'(8,0) │D'(8,1) │D'(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S9 │D'(9,0) │D'(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │S10 │D'(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

unde:

- D'(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0, 1,..., 9 și i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în toată perioada Și, Și+1, ....., Și+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Și, respectiv D'(i,j) = d'(i,0) + d'(i,1)+...+d'(i,j).

Tabelul nr. 6: Rezerve de daune avizate - ajustate (lei)

*Font 8* ┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐ │ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S1 │R'(1,0) │R'(1,1) │R'(1,2) │R'(1,3) │R'(1,4) │R'(1,5) │R'(1,6) │R'(1,7) │R'(1,8) │R'(1,9) │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S2 │R'(2,0) │R'(2,1) │R'(2,2) │R'(2,3) │R'(2,4) │R'(2,5) │R'(2,6) │R'(2,7) │R'(2,8) │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S3 │R'(3,0) │R'(3,1) │R'(3,2) │R'(3,3) │R'(3,4) │R'(3,5) │R'(3,6) │R'(3,7) │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S4 │R'(4,0) │R'(4,1) │R'(4,2) │R'(4,3) │R'(4,4) │R'(4,5) │R'(4,6) │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S5 │R'(5,0) │R'(5,1) │R'(5,2) │R'(5,3) │R'(5,4) │R'(5,5) │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S6 │R'(6,0) │R'(6,1) │R'(6,2) │R'(6,3) │R'(6,4) │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S7 │R'(7,0) │R'(7,1) │R'(7,2) │R'(7,3) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S8 │R'(8,0) │R'(8,1) │R'(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S9 │R'(9,0) │R'(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │S10 │R'(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

unde:

- R'(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0, 1,..., 9 și i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârșitul perioadei Și+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Și.

În calculul valorilor ajustate ale daunelor plătite, daunelor plătite cumulate și ale rezervelor de daune avizate, asigurătorul va putea exclude următoarele:

● dosarele de daune care au fost luate inițial în calculul rezervei de daune avizate, iar ulterior asigurătorul a făcut dovada respingerii acestora la plată;

● dosarele de daune a căror valoare depășește percentila 97,5% a distribuției valorii daunelor înregistrate de asigurător.

În vederea motivării excluderii dosarelor de daună din calculul rezervei de daune neavizate, asigurătorul trebuie ca la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor să prezinte, în format electronic, testele statistice utilizate pentru identificarea valorilor anormale și o evidență separată a daunelor excluse din calculul rezervei de daune neavizate. Pentru aceasta asigurătorul este obligat să asigure arhivarea acestor date pe o perioadă de cel puțin 10 ani.

8. Valorile ajustate ale daunelor întâmplate cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelelor nr. 4-6 (pct. 7) și se raportează conform tabelului nr. 7:

Tabelul nr. 7: Daune întâmplate cumulate - ajustate (lei)

*Font 8* ┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐ │ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S1 │DI(1,0) │DI(1,1) │DI(1,2) │DI(1,3) │DI(1,4) │DI(1,5) │DI(1,6) │DI(1,7) │DI(1,8) │DI(1,9) │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S2 │DI(2,0) │DI(2,1) │DI(2,2) │DI(2,3) │DI(2,4) │DI(2,5) │DI(2,6) │DI(2,7) │DI(2,8) │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S3 │DI(3,0) │DI(3,1) │DI(3,2) │DI(3,3) │DI(3,4) │DI(3,5) │DI(3,6) │DI(3,7) │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S4 │DI(4,0) │DI(4,1) │DI(4,2) │DI(4,3) │DI(4,4) │DI(4,5) │DI(4,6) │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S5 │DI(5,0) │DI(5,1) │DI(5,2) │DI(5,3) │DI(5,4) │DI(5,5) │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S6 │DI(6,0) │DI(6,1) │DI(6,2) │DI(6,3) │DI(6,4) │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S7 │DI(7,0) │DI(7,1) │DI(7,2) │DI(7,3) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S8 │DI(8,0) │DI(8,1) │DI(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ S9 │DI(9,0) │DI(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │S10 │DI(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

unde:

DI(i,j)=D'(i,j)+ R'(i,j)(i=1, 2, ..., 10, j=0, 1, ..., 9 și i+j<=10).

9. Factorii de dezvoltare f(i) se calculează pe baza valorilor ajustate ale daunelor întâmplate cumulate raportate în tabelul nr. 7 (pct. 8), conform formulelor următoare:

- f(1) = max [[DI(1,1)+DI(2,1)+...+ DI(9,1)]/[DI(1,0)+DI(2,0)+... +DI(9,0)], 1];

- f(2) = max [[DI(1,2)+DI(2,2)+...+ DI(8,2)]/[DI(1,1)+DI(2,1)+... +DI(8,1)], 1];

- ...;

- f(9) = max [DI(1,9)/DI(1,8), 1]

și se raportează conform tabelului nr. 8:

Tabelul nr. 8: Factori de dezvoltare

┌─────────────────────┬──────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬────┐ │ RCA │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├─────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┤ │Factori de dezvoltare│ f(1) │f(2) │f(3) │f(4) │f(5) │f(6) │f(7) │f(8) │f(9)│ └─────────────────────┴──────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴────┘

10. Valoarea rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, estimată pentru sfârșitul perioadei S10, se calculează după cum urmează:

- valorile rezervelor de daune neavizate IBNR(i)(i=2, 3,..., 10) aferente daunelor întâmplate în perioada Și, estimate pentru sfârșitul perioadei S10, se calculează conform formulelor:

● IBNR(2) = DI(2,8)*[f(9) -1];

● IBNR(3) = DI(3,7)*[f(9)*f(8) - 1];

● ...;

● IBNR(10) = DI(10,0)*[f(9)*f(8)*...*f(1) - 1]

și se raportează conform tabelului nr. 9;

- valoarea totală a rezervei de daune neavizate IBNR, estimată pentru sfârșitul perioadei S10, este egală cu suma valorilor rezervelor de daune neavizate IBNR(i) aferente daunelor întâmplate în perioada Și, respectiv: IBNR=IBNR(2)+IBNR(3)+ ... +IBNR(10) și se raportează conform tabelului nr. 9.

Tabelul nr. 9: Rezerva de daune neavizate estimată (lei)

┌──────────┬──────────────────┬───────────────────┐ │ Semestrul│ Daune întâmplate │ Rezerva de daune │ │ │cumulate ajustate │neavizate estimată │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S1 │ DI(1,9) │ 0 │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S2 │ DI(2,8) │ IBNR(2) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S3 │ DI(3,7) │ IBNR(3) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S4 │ DI(4,6) │ IBNR(4) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S5 │ DI(5,5) │ IBNR(5) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S6 │ DI(6,4) │ IBNR(6) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S7 │ DI(7,3) │ IBNR(7) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S8 │ DI(8,2) │ IBNR(8) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S9 │ DI(9,1) │ IBNR(9) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │ S10 │ DI(10,0) │ IBNR(10) │ ├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤ │S1-S10 │ │ IBNR │ └──────────┴──────────────────┴───────────────────┘

11. Trimestrial, actuarul va calcula rata daunei, rata daunei combinată netă de reasigurare pentru ultimele 12 luni calendaristice și va efectua teste de adecvare (run-off) a rezervelor. Rezultatele obținute vor fi comunicate consiliului de administrație și/sau consiliului director și/sau consiliului de supraveghere, după caz, precum și conducerii executive a asigurătorului. Dacă se constată neadecvarea rezervelor sau a primelor, conducerea societății va adopta un plan de măsuri.

-----------

Anexa la norme a fost înlocuită cu anexa din ORDINUL nr. 5 din 17 ianuarie 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 59 din 28 ianuarie 2013, conform modificării aduse de art. I din același act normativ.

------------

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.