REGULAMENTUL din 5 iulie 1976

Unitatile socialiste efectueaza operațiile de încasări și plati în numerar prin casierie, care se organizeaza și funcționează potrivit prevederilor prezentului regulament și normelor de organizare și functionare a unităților.

În unitatile socialiste care au un volum mare de operații de încasări și plati, în functie de specificul și complexitatea activității, se pot organiza mai multe casierii, ghisee sau puncte de încasări și plati, a caror activitate este coordonata de către un casier central.

Operațiile de încasări și plati în numerar se efectueaza de casieri. La unitatile socialiste care nu au functia de casier prevăzută în statul de functii, atribuțiile acestuia se indeplinesc de o altă persoană imputernicita de conducatorul unității.

În prezentul regulament denumirea de casier se referă și la persoana imputernicita să efectueze operații de încasări și plati în numerar.

Imputernicirea de casier poate fi data oricarei persoane incadrate în unitate sau în subunitatile acesteia, care indeplineste condițiile prevăzute de lege pentru a fi gestionar. Personalul cu atribuții de control financiar și contabilii pot îndeplini atributia de casier numai cu aprobarea expresa data de ministere, celelalte organe centrale ori de comitetele executive ale consiliilor populare judetene și al municipiului București, după caz, în condițiile legii.

Casierii sînt gestionari de mijloace banesti și alte valori, potrivit legii.

Casierul nu are dreptul sa incredinteze exercitarea atribuțiilor sale altor persoane.

În cazul cînd casierul lipseste din orice cauza, iar operațiile de casa nu pot fi intrerupte, acestea se vor face de persoana desemnata de casier, cu acordul conducătorului unității.

Cînd casierul nu desemneaza o persoană ori aceasta nu se prezinta sau cînd conducerea unității nu este de acord cu persoana desemnata de casier, operațiile de casa vor fi facute de o persoană delegata de conducatorul unității.

La operațiile facute de persoana delegata are dreptul sa asiste și persoana desemnata de casier.

Suplinirea casierului în condițiile alin. 2 și 3 se face pe termenul stabilit de conducatorul unității, fără a putea depăși 60 de zile. La expirarea termenului stabilit se procedeaza la predarea-primirea gestiunii.

Conducătorii unităților socialiste raspund de buna organizare și desfășurare a activității de casierie, în vederea asigurarii gospodăririi rationale a mijloacelor banesti și apararii integritatii avutului obstesc.

Casieria trebuie să functioneze într-un spatiu adecvat, în condițiile unei depline securitati. În acest scop, conducătorii unităților socialiste sînt obligati sa ia măsuri pentru a asigura inzestrarea casieriei cu mijloace tehnice de paza și de alarma, în functie de importanța valorilor pastrate și să asigure condițiile de pastrare a numerarului în cadrul unităților și de transport la și de la bănci sau celelalte institutii de credit, conform dispozițiilor legale. În cazul în care este necesară, transmiterea sumelor în alta localitate pentru plati se va face prin cele mai apropiate unități bancare, de credit sau postale.

Conducătorii unităților socialiste stabilesc programul de functionare a casieriilor, tinind seama atit de orele la care subunitatile trebuie să depună sau sa ridice numerarul, cit și de orele fixate pentru efectuarea varsamintelor sau ridicarea numerarului de la bănci sau celelalte institutii de credit. Programul de functionare a casieriilor organizațiilor comerciale sau ale unor unități trebuie să asigure primirea în aceeasi zi a sumelor încasate de la toate subunitatile sau magazinele din localitate. Pentru unitatile cu program prelungit sau cu volum redus de încasări, termenele de depunere a incasarilor se aproba de bănci, la propunerea conducerii acestor unități.

Numerarul și alte valori, precum și documentele de casa ale unităților socialiste, se păstrează în tezaure, case de fier sau dulapuri metalice, care se incuie ori de cite ori casierul paraseste incaperea, iar la sfirsitul zilei de lucru se incuie și se sigileaza.

Unitatile socialiste sînt obligate să depună sumele încasate în numerar la bănci sau la celelalte institutii de credit la care au deschise conturi și sa ridice de la acestea numerarul necesar pentru efectuarea plăților, în condițiile prezentului regulament și cu respectarea celorlalte norme legale privind încasările și plățile în numerar.

Normele pe baza cărora unitatile socialiste pot efectua plati direct din încasări și pot retine numerarul în casierii, de la o zi la alta, termenele și condițiile de depunere a numerarului la bănci și la celelalte institutii de credit, eliberarea și utilizarea numerarului, precum și efectuarea controlului bancar asupra acestor operații, se stabilesc de către Banca Naționala a Republicii Socialiste România, împreună cu băncile specializate.

În exercitarea atribuțiilor ce le revin în legătură cu operațiile de casa, băncile și celelalte institutii de credit pot cere de la unitatile socialiste, cu excepția celor din sectorul special, datele care sînt necesare, iar acestea au obligația să le furnizeze.

Încasările în numerar ale unităților socialiste, altele decit ridicarile de numerar de la bănci sau de la celelalte institutii de credit, se fac pe bază de chitanta sau de alte documente cu functie similara aprobate de organele competente.

Ridicarea sumelor în numerar de la bănci sau de la celelalte institutii de credit se face pe bază de cecuri de numerar emise de compartimentul financiar-contabil.

Emiterea cecurilor de numerar și ridicarea numerarului sînt permise numai pentru alimentarea casieriei cu fonduri banesti. Cecurile de numerar se mai pot emite de către unitatile socialiste care au deschis conturi curente la Casa de Economii și Consemnatiuni și pentru alte operații decit alimentarea casieriei cu fonduri banesti, dar numai în cazurile aprobate de Casa de Economii și Consemnatiuni.

Încasările în numerar de la persoane fizice sau juridice, reprezentind contravaloarea produselor livrate, a serviciilor prestate, a lucrărilor executate și a altor drepturi ale unității socialiste, se efectueaza pe baza documentelor de încasare vizate pentru controlul financiar preventiv, cu excepția unor încasări de la populatie, pentru care ministerele și celelalte organe centrale au stabilit, potrivit legii, ca acestea să fie supuse controlului ulterior.

Modul de organizare a incasarilor în numerar de către unitatile comerciale, de transporturi, de prestări de servicii, de gospodarie comunala și de spectacole, se stabileste - pentru marfurile vindute și serviciile prestate populatiei - de ministere, celelalte organe centrale sau de comitetele executive ale consiliilor populare judetene sau al municipiului București, după caz.

Unitatile socialiste, cu excepția instituțiilor de stat, pot efectua plati direct din încasările proprii, în scopurile prevăzute de dispozitiile legale și în condițiile stabilite prin normele menționate la art. 10 din prezentul regulament.

Instituțiile de stat depun integral, în termenele și condițiile stabilite prin instrucțiuni ale Ministerului Finanțelor, la bănci sau la celelalte institutii de credit la care au deschis conturile, direct sau prin posta, sumele încasate ca venituri bugetare sau pentru autofinantarea unor unități sau activități, cu excepția plăților aprobate expres prin dispozitiile legale și a sumelor necesare pentru restituirea veniturilor greșit încasate sau fără cauza.

Este interzisa folosirea numerarului din încasările unei unități pentru nevoile altei unități socialiste, cu excepția cazurilor prevăzute prin dispozitii legale.

Unitatile socialiste care nu efectueaza încasări în numerar sau realizează încasări mici pot ridica de la bănci sau de la celelalte institutii de credit și pot pastra în casierii, de la o zi la alta, pentru efectuarea unor cheltuieli marunte și urgente, sume în numerar, în limita soldului de casa stabilit acestora de către băncile sau instituțiile de credit la care au deschise conturile. În caz de necesitate, băncile sau celelalte institutii de credit pot revizui limita soldului de casa.

Instituțiile de stat pot pastra în cadrul limitei soldului de casa numai numerarul provenit din restituiri de avansuri nefolosite, din ridicari din contul de disponibil, precum și alte sume aprobate prin acte normative, cu excepția birourilor executive ale consiliilor populare comunale și orășenești care nu au unitate bancara în localitate și care, în scopul evitarii deplasarilor frecvente la banca ale delegatilor acestora pentru ridicarea numerarului necesar efectuării unor cheltuieli gospodaresti marunte și urgente, pot retine în cadrul limitei soldului de casa și sumele încasate ca venituri bugetare sau pentru autofinantarea unor unități sau activități.

Sumele încasate de către instituțiile de stat ca venituri bugetare sau pentru autofinantare, prevăzute la art. 16 alin. 2, nu fac parte din limita soldului de casa.

Unitatile socialiste cărora li se stabileste limita soldului de casa pot pastra în casierii, peste aceasta limita, timp de 3 zile lucratoare de la ridicarea numerarului, exclusiv ziua ridicarii, inclusiv ziua platii sau restituirii:

În cazul în care unele plati din cele menționate la lit. a), b) și c) se fac la subunitati situate în afara localității de sediu a unității, iar decontarea sumelor nu se poate face în temeiul stabilit, băncile sau celelalte institutii de credit pot acorda, în cazuri temeinic justificate, termene de pastrare a numerarului mai mari de 3 zile, fără a depăși 7 zile lucratoare.

Sumele neachitate în termenele aratate la alin. 1 și 2 se restituie băncii sau institutiei de credit de la care au fost ridicate, urmind a fi eliberate ulterior, la cererea unității în cauza, cu excepția garantiilor reținute, care se depun la C.E.C.

De asemenea, unitatile pot pastra peste limita soldului de casa:

Plățile în numerar se fac pe bază de documente vizate pentru controlul financiar preventiv și aprobate de persoanele competente.

Documentele de plată, vizate și aprobate, se predau casierului de către compartimentul financiar-contabil.

La primirea documentelor de plată, casierul trebuie să verifice:

În cazul nerespectarii uneia dintre aceste condiții, casierul inapoiaza documentele pentru completare și numai după ce acestea sînt completate efectueaza plata.

Plățile în numerar se fac persoanelor indicate în documente sau celor imputernicite de acestea pe bază de procura autentificata, speciala sau generală.

Plata retributiilor, burselor, ajutoarelor din fondurile de asigurări sociale, premiilor și altor drepturi asimilate acestora către alte persoane decit cele indicate în documente se poate face pe bază de imputernicire, vizate de seful ierarhic al titularului drepturilor banesti, în cazul în care plata se face unui membru din familia titularului sau altei persoane incadrate în munca în aceeasi unitate.

Procura sau inscrisul de imputernicire ramine la casier și se anexeaza la documentul de plată.

În cazul eliberarii sumelor în numerar pe bază de procura generală, originalul se restituie, retinindu-se o copie certificata de casier și primitor, care se anexeaza la documentul de plată.

Pentru plățile facute unor persoane din afara unității, casierul trebuie să solicite acestora actele de identitate, inscriind pe documentele de plată seria și numărul actului de identitate și unitatea care l-a eliberat. Prezentarea actelor de identitate se poate solicita și persoanelor din cadrul unității, cînd se considera necesar.

La efectuarea plăților pentru achizițiile de ambalaje de sticlă, deseuri și alte resurse secundare de materii prime și materiale, nu este obligatorie prezentarea actelor de identitate, indiferent de valoarea achizitiilor.

De asemenea, nu este obligatorie prezentarea actelor de identitate în cazul plăților facute producătorilor pentru produsele valorificate prin cooperative de consum, în limita unei sume de 100 lei.

Ministerele și celelalte organe centrale vor putea stabili împreună cu Ministerul Finanțelor și băncile finantatoare și alte cazuri de achizitionare a unor produse pentru care nu este obligatorie prezentarea actelor de identitate.

Persoanele care primesc numerarul semneaza pe documentul de plată numai cu cerneala, cu creion chimic sau cu pasta, indicind data primirii sumei.

Dacă plata se face către mai multe persoane, pe bază de state de retributii sau alte documente, primitorii semneaza în rubrica corespunzătoare din aceste documente.

În cazul în care plata se face de către o persoană care nu are posibilitatea să semneze personal, primirea sumei se confirma de o altă persoană din unitate, care inscrie pe documentul de plată numele beneficiarului sumei și semneaza. În aceasta situație, pe documentul de plată se menționează seria și numărul actului de identitate al primitorului, care nu are posibilitatea să semneze personal, și al celui care a semnat pentru el, precum și unitatea care l-a eliberat.

După efectuarea platii, casierul aplica pe document stampila cu textul "ACHITAT", în cazul în care formularul nu are aceasta mențiune, indicind data operației, după care semneaza pentru confirmarea platii.

Plata retributiilor și a altor drepturi se face de casier pe bază de state de retributii și liste de plată.

În unitatile care au un numar mai mare de sectii sau subunitati, plata retributiilor și a altor drepturi se poate efectua și de către alte persoane desemnate în mod expres de conducatorul unității.

Eliberarea sumelor pentru efectuarea acestor plati se face pe bază de proces-verbal de plati.

Sumele primite de aceste persoane pentru plata retributiilor și a altor drepturi se justifica în termenele stabilite, astfel incit să se asigure respectarea termenelor prevăzute la art. 18.

Plata acestor drepturi nu poate fi facuta de persoane care participa la stabilirea sumelor de plată, la intocmirea documentelor de plată și la verificarea lor, cu excepția cazurilor aprobate expres de organele aratate la art. 2.

La expirarea termenelor prevăzute la art. 18, pentru plata retributiilor și a altor drepturi casierul are obligația:

Plata retributiilor și a altor drepturi neridicate la termen se face pe bază de liste de plată care cuprind: numele și prenumele persoanei care urmeaza sa i se achite drepturile respective, functia acesteia, marca sau numărul matricol, luna în care a figurat în stat, suma de plată și semnatura beneficiarului.

Unitatile economice care efectueaza operații de achizitii, contractari de produse, colectari de deseuri, precum și cooperativele de credit, pot face plati în numerar către predatori pe bază de borderouri de achizitii sau alte documente specifice aprobate de organele competente.

Orice plata către populatie se va putea face numai în măsura în care se încadrează în prevederile legii, iar fondurile corespunzătoare sînt cuprinse în plan.

Unitatile pot acorda, prin casierie, avansuri în numerar persoanelor incadrate în unitate, pentru:

Avansurile prevăzute la alin. 1 lit. b), c), d) și e) pot fi acordate cu cel mult 2 zile lucratoare înainte de plecare sau începerea acțiunilor, cu excepția sumelor solicitate pentru procurarea biletelor de calatorie cu mijloace de transport cu locuri rezervate, care se pot elibera cu cel mult 10 zile înainte de data plecarii.

Este interzisa acordarea unui nou avans persoanelor care nu au justificat integral avansul primit anterior, cu urmatoarele excepții: cînd diurna delegatiei prevăzute initial a fost prelungita; avansurile au fost acordate pentru cheltuieli prevăzute la art. 29 lit. d), în cazul în care în aceeași perioadă au loc mai multe acțiuni; avansurile au fost acordate pentru procurarea biletelor de calatorie cu mijloace de transport cu locuri rezervate, sau a cazurilor prevăzute prin normele elaborate de organele centrale competente.

De asemenea, sînt interzise transmiterea avansului de la titular la o altă persoană, precum și acordarea de avansuri în contul retributiei, cu excepția cazurilor aprobate expres prin dispozitii legale.

Sumele necheltuite din avansurile acordate se depun la casierie cel mai tirziu în cursul zilei lucratoare inapoierii din delegatie, în cazul avansurilor prevăzute la art. 29 lit. b) și e) sau în limita termenelor stabilite la art. 29 lit. a), c) și d), în cazul celorlalte avansuri.

Pentru acordarea avansurilor și justificarea acestora se folosește formularul "Ordin de deplasare" sau alte documente legale.

Evidenta avansurilor acordate și urmarirea justificarii lor la termenele stabilite se efectueaza în cadrul compartimentului financiar-contabil al unităților.

Titularul de avans este obligat ca, în termenele stabilite pentru justificarea avansului, sa intocmeasca și să depună, la compartimentul financiar-contabil al unității care i-a acordat avansul, decontul de cheltuieli în care inscrie toate documentele justificative și le anexeaza la acesta. Compartimentul financiar-contabil are obligația sa mentioneze pe decont data primirii, care se considera data justificarii avansului.

La primirea decontului de cheltuieli, compartimentul financiar-contabil verifica legalitatea documentelor justificative anexate la decont, concordanta lor cu natura și destinația cheltuielilor pentru care s-a acordat avansul și respectarea termenului de justificare.

În cazul în care titularii de avansuri intocmesc și prezinta deconturi incomplete sau anexeaza la acestea documente nevalabile, avansurile se considera justificate numai cu valoarea documentelor valabile.

În cazul în care valoarea documentului de cheltuieli depășește avansul primit, decontul verificat de compartimentul financiar-contabil se preda la casierie pentru a efectua plata diferenței, după care titularul de avans semneaza de primirea sumei.

Titularii de avans care nu depun în termen decontarile pentru justificarea avansurilor, împreună cu documentele justificative, sau nu restituie în termen sumele rămase necheltuite, vor plati o penalizare de 0,50% asupra avansului primit sau asupra sumelor nerestituite în termen, după caz, pentru fiecare zi de întîrziere.

În cazul în care decontarea cu întîrziere a avansului se datorează unor cauze cum sînt: suspendarea circulației mijlocului de transport, imbolnavirea titularului de avans sau alte asemenea cazuri, conducatorul unității, pe baza propunerii facute de conducatorul compartimentului cu atribuții financiar-contabile, va stabili că nu este cazul să se aplice penalizari de întîrziere.

Penalizarea de 0,50% pe zi de întîrziere se calculeaza și asupra sumelor primite drept avans, conform art. 29, în cazul în care acestea nu au fost restituite cel mai tirziu a doua zi de la data cînd titularul de avans a fost instiintat ca deplasarea a fost revocata sau aminata.

În cazul în care, în urma verificării ulterioare a decontului de către organele de drept din unitate sau din afara, se constata diferente de recuperat, penalizarea de 0,50% pe zi de întîrziere se calculeaza asupra acestor diferente din ziua aducerii la cunoștința celui în cauza și pînă în ziua achitarii sumei, în afară de situația în care titularul de avans este de rea-credinta, caz în care penalizarea se calculeaza din ziua în care a expirat termenul de depunere a decontului.

Suma perceputa ca penalizare de întîrziere nu va putea depăși debitul datorat.

Dacă titularul de avans nu a justificat avansul primit sau nu a depus sumele rămase necheltuite la termenele stabilite ori pînă la data întocmirii statului de retributii, acestea, inclusiv penalizarea aferenta, se retin din retributia titularului de avans, în condițiile stabilite de lege, pe baza dispozitiei conducătorului compartimentului cu atribuții financiar-contabile.

Personalul din compartimentul financiar-contabil care nu aplica masurile prevăzute de prezentul regulament privitor la justificarea avansurilor și restituirea sumelor necheltuite în termenele stabilite și nu verifica deconturile de cheltuieli ale titularilor de avans în termen de cel mult 7 zile de la primirea lor, raspunde disciplinar, administrativ sau penal, după caz, și material sau civil cînd s-au produs pagube.

Evidenta incasarilor și plăților în numerar se tine cu ajutorul registrului de casa, care se întocmește de către casier pe baza documentelor justificative. Zilnic, casierul totalizeaza operațiile din fiecare zi și stabileste soldul casei, care se reporteaza pe fila urmatoare. Exemplarul al doilea se detaseaza și se preda compartimentului financiar-contabil, în aceeasi zi, sau cel mai tirziu a doua zi, împreună cu documentele justificative, sub semnatura în registrul de casa.

Compartimentul financiar-contabil verifica, în mod obligatoriu, în aceeasi zi sau cel tirziu a doua zi, documentele de încasări și plati predate de casier, precum și dacă soldul inscris în registrul de casa este stabilit corect.

În cazul operațiunilor de încasări se verifica dacă sumele inscrise în registrul de casa corespund cu cele din duplicatele chitantelor emise, din carnetele de cecuri sau alte documente specifice aprobate de organele competente.

De asemenea, compartimentul financiar-contabil verifica dacă sumele care au în casierie și pentru care s-au emis chitante au fost depuse la banca sau la celelalte institutii de credit, la termenele și în condițiile stabilite.

Verificarea se face pe baza înregistrărilor din registrul de casa și a foilor de vărsămînt cu chitanta.

În cazul operațiunilor de plati se verifica dacă sumele inscrise în registrul de casa corespund cu cele din documentele prezentate, ca: state de retributii, liste de plată și alte asemenea, urmarindu-se cu aceasta ocazie dacă sumele depuse la banca sau la celelalte institutii de credit, reprezentind drepturi banesti neachitate, au fost stabilite corect și dacă restituirea lor a avut loc în termen.

Plățile în numerar care au la baza documente nejustificative legale, desi sînt prevăzute cu semnatura primitorului, nu se iau în consideratie pentru justificarea soldului în numerar existent în casa, iar sumele corespunzătoare se considera lipsa de casa. În aceasta situație se iau masurile de recuperare prevăzute de lege, iar dacă fapta constituie infractiune, se sesizeaza organele de urmărire penala.

Numerarul existent în casierie, nejustificat cu cecuri, chitante sau alte documente legale, se considera plus în casa și se varsă la bugetul republican, la subcapitolul "Încasări din diverse surse", în condițiile stabilite de Ministerul Finanțelor.

La unitatile unde funcționează ghisee sau alte puncte de încasări și plati, înainte de începerea zilei de lucru casierul central elibereaza, sub semnatura, persoanelor care fac aceste operații, sumele în numerar necesare efectuării plăților. Acestea sînt obligate sa deconteze zilnic casierului central sumele ridicate, precum și cele încasate în cursul zilei, și sa predea acestuia soldul în numerar și documentele aferente operațiilor efectuate.

Este interzis casierului sa tina în casierie pachete de bancnote nenumarate și necontrolate, precum și numerar și alte valori care nu apartin unității respective, cu excepția sumelor sau altor valori necesare efectuării operațiilor de mandat, în limitele prevăzute în convenția incheiata cu Casa de Economii și Consemnatiuni.

Înainte de începerea activității zilnice, casierul este obligat sa verifice integritatea sigiliilor și incuietorilor de la tezaur, de la casele de fier sau de la dulapurile metalice.

În cazul în care se constata deteriorarea incuietorilor sau a sigiliului, casierul este obligat sa comunice de îndată acest lucru conducătorului unității și conducătorului compartimentului cu atribuții financiar-contabile, care vor anunta organele de militie. În acest caz, înainte de începerea operațiunilor de casa, conducatorul compartimentului cu atribuții financiar-contabile și casierul, în prezenta organelor de militie, vor verifica existenta numerarului și a celorlalte valori.

Rezultatele verificării se consemneaza într-un proces-verbal, întocmit în doua exemplare, care se semneaza de toți cei care au participat la verificare. Un exemplar din procesul-verbal se prezinta conducătorului unității, iar al doilea se preia de organul de militie, în vederea cercetarilor.

În fiecare unitate socialista se efectueaza controlul inopinat al casieriei cel puțin o dată pe luna, prin numararea și verificarea tuturor valorilor existente în casa.

Controlul inopinat al casieriei se face de conducatorul compartimentului cu atribuții financiar-contabile sau de inlocuitorul acestuia ori de o altă persoană imputernicita de conducatorul unității, care va semna în registrul de casa pe fila cu inregistrarile din ziua controlului.

La unitatile socialiste care au organizate casierii la subunitati fără organe financiar-contabile proprii și sînt situate în alte localități, controlul inopinat al casieriei se poate face trimestrial.

În cazul în care, cu prilejul controlului, se constata neconcordanta între soldul scriptic și cel faptic, verificarea se extinde asupra documentelor de casa, pentru a se identifica eventualele erori de înregistrare sau alte cauze care au influentat soldul de numerar în casa, intocmindu-se un proces-verbal.

Dacă se constata lipsuri efective de numerar sau de alte valori, se iau măsuri de recuperare prin imputarea pagubelor în sarcina celor vinovati sau prin sesizarea organelor de urmărire penala, după caz.

Organele de control financiar intern din cadrul ministerelor, celorlalte organe centrale și comitetelor executive ale consiliilor populare judetene și al municipiului București, cu prilejul controlului privind activitatea financiar-gestionara a unităților subordonate, vor efectua și controlul casieriei, urmarind dacă a fost respectata disciplina de casa.

Organele de inspecție ale Ministerului Finanțelor au dreptul sa verifice, potrivit dispozițiilor legale, modul în care este respectata disciplina de casa la toate unitatile socialiste.

De asemenea, organele de inspecție și control din cadrul administratiilor, circumscriptiilor și serviciilor financiare care verifica incasarea și varsarea sumelor reprezentind impozite, taxe, alte venituri cuvenite bugetului, precum și a primelor de asigurare prin efectul legii, urmaresc și respectarea prevederilor din prezentul regulament.

Băncile și celelalte institutii de credit au dreptul sa verifice, potrivit normelor proprii, disciplina de casa la unitatile socialiste cu privire la respectarea termenelor și condițiilor de depunere a numerarului la bănci și celelalte institutii de credit, a limitei soldului de casa și a normelor de efectuare a plăților în numerar.

Pentru nerespectarea termenelor de depunere a numerarului la banca și la celelalte institutii de credit, a limitei soldului de casa și a normelor de efectuare a plăților în numerar din încasări se pot aplica urmatoarele sancțiuni:

Penalizarea de 0,05% pe zi de întîrziere, prevăzută la lit. a), se aplică și organelor care încasează amenzi, precum și altor persoane care nu au calitatea de casier, pentru sumele încasate și nedepuse la termenele și în condițiile prevăzute de dispozitiile legale.

Perioada pentru care se calculeaza penalizarea prevăzută la lit. a) curge din ziua urmatoare aceleia în care suma trebuia să fie depusa pînă în ziua ce o precede pe aceea în care suma se depune efectiv.

Penalizarile aplicate unităților socialiste se recupereaza de la persoanele vinovate, în condițiile legii.

Sumele încasate cu titlu de penalizare, potrivit art. 38 și 50, de la persoanele vinovate de incalcarea disciplinei de casa se varsă la bugetul republican, la subcapitolul "Încasări din diverse alte surse".

Pentru nerespectarea regulamentului de fața raspund disciplinar, administrativ sau penal, după caz, și material sau civil cînd s-au produs pagube, conducatorul unității, conducatorul compartimentului cu atribuții financiar-contabile, casierul, precum și inlocuitorii acestora, fiecare potrivit vinovatiei sale.

De asemenea, sînt răspunzătoare disciplinar, administrativ sau penal, după caz, și material sau civil cînd s-au produs pagube, persoanele care efectueaza plata retributiilor la sectii sau subunitati, precum și persoanele care nu au calitatea de casier, pentru sumele încasate și nedepuse în termenele și condițiile prevăzute de dispozitiile legale.

Prevederile din prezentul regulament referitoare la instituțiile de stat se aplică în mod corespunzător și ministerelor, celorlalte organe centrale ale administrației de stat, precum și comitetelor și birourilor executive ale consiliilor populare.

Societățile mixte constituite prin cooperare cu parteneri straini pe teritoriul Republicii Socialiste România efectueaza operațiile de încasări și plati în numerar potrivit normelor proprii, elaborate în condițiile prevăzute în actul de constituire. În cazul în care actul de constituire nu cuprinde clauze referitoare la efectuarea operațiilor de încasări și plati în numerar, normele privind aceste operații se elaboreaza avînd în vedere prevederile din prezentul regulament.

-------