privind raportarea statistică a activelor și pasivelor bilanțiere ale instituțiilor financiare nebancare
În baza art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României și a art. 21 din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României și al art. 72 din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006,
Banca Națională a României emite prezenta normă.
Prezenta normă se aplică instituțiilor financiare nebancare, persoane juridice române, și sucursalelor din România ale instituțiilor financiare nebancare, persoane juridice străine, înscrise în Registrul general ținut de Banca Națională a României, denumite în continuare instituții financiare nebancare, și reglementează metodologia de determinare și raportare statistică la Banca Națională a României a activelor și pasivelor bilanțiere.
În sensul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:
a) instituție financiară nebancară are semnificația prevăzută la art. 4 lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 89 din 31 ianuarie 2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006;
b) sector instituțional - ansamblu de unități instituționale grupate în funcție de comportamentul lor economic, ținând cont de categoria de producători din care fac parte și/sau de natura activităților și funcțiilor lor principale;
b1) societăți nefinanciare S11 - unități cu personalitate juridică și cvasisocietăți a căror activitate principală constă în producerea de bunuri și servicii nefinanciare pentru piață; acest sector instituțional cuprinde regii autonome, companii naționale, societăți naționale, societăți comerciale cu capital public sau privat, societăți cooperatiste, societăți agricole, instituții fără scop lucrativ aflate în serviciul societăților nefinanciare (asociații patronale, ale meșteșugarilor) și altele asemenea;
b2) instituții financiare monetare - cuprinde următoarele sectoare instituționale:
b2.1) banca centrală S121 - acest sector instituțional cuprinde Banca Națională a României, Banca Centrală Europeană, precum și celelalte bănci centrale naționale;
b2.2) alte instituții financiare monetare S122 - societăți și cvasisocietăți a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară ce constau în primirea de depozite și/sau substitute de depozite din partea unităților instituționale altele decât instituțiile financiare monetare și acordarea de credite și/sau în efectuarea de plasamente în nume propriu; acest sector instituțional cuprinde instituțiile de credit (S1221) și fondurile de piață monetară.
Fondurile de piață monetară sunt organisme de plasament colectiv, definite în conformitate cu legislația în vigoare privind piața de capital, ale căror acțiuni sau unități de fond sunt, din punctul de vedere al lichidității, substitute ale depozitelor; fondurile de piață monetară investesc cu prioritate în instrumente ale pieței monetare, în acțiunile/unitățile altor fonduri de piață monetară, în alte instrumente de împrumut transferabile și având scadența reziduală de până la un an, precum și în depozite bancare, urmărind o rată a profitului apropiată de ratele dobânzii oferite de instrumentele pieței monetare;
b3) alți intermediari financiari S123 - societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară, exclusiv cele furnizate de instituțiile financiare monetare; acest sector instituțional cuprinde: organisme de plasament colectiv (fonduri deschise de investiții, societăți de investiții și altele asemenea), vehicule investiționale, instituții financiare nebancare, societăți de servicii de investiții financiare și altele asemenea;
b4) auxiliari financiari S124 - societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în exercitarea de activități financiare auxiliare; acest sector instituțional cuprinde societăți de registru, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare, societăți de administrare a investițiilor, brokeri în asigurări și alți auxiliari financiari a căror activitate este asociată cu intermedierea financiară;
b5) societăți de asigurări și fonduri de pensii S125 - societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor; acest sector instituțional cuprinde: societăți de asigurări, grupuri financiare de asigurări, fonduri de pensii private sau administrate privat;
b6) administrații publice S13 - acest sector instituțional cuprinde: administrația centrală, administrațiile locale, administrațiile sistemelor de asigurări sociale;
b6.1) administrația centrală S1311 - organismele centrale a căror competență se întinde pe tot teritoriul țării, cu excepția administrațiilor sistemelor de asigurări sociale; în scopul prezentei norme, informațiile referitoare la activele și pasivele autorităților publice se includ în acest sector instituțional;
b6.2) administrațiile locale S1313 - administrațiile publice a căror competență se întinde numai pe o unitate administrativă locală (comună, oraș, municipiu, județ, sector), cu excepția instituțiilor teritoriale ale administrațiilor sistemelor de asigurări sociale;
b6.3) administrațiile sistemelor de asigurări sociale S1314 - cuprinde autoritățile care administrează sistemele de asigurări sociale (sistemul public de pensii și alte drepturi de asigurări sociale, sistemul asigurărilor pentru șomaj, sistemul asigurărilor sociale de sănătate, sistemul asigurărilor pentru accidente de muncă și boli profesionale și altele asemenea), precum și instituțiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanțare.
b7) gospodăriile populației S14 - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri și servicii ce folosesc aceeași locuință, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor și a patrimoniului, consumă în colectiv bunuri și servicii și, eventual, produc bunuri și/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; acest sector instituțional cuprinde, de asemenea, asociațiile familiale și persoanele fizice care desfășoară activități economice în mod independent, asociațiile de persoane fără personalitate juridică (altele decât cvasisocietățile) care sunt producători de bunuri și servicii pentru piață, instituțiile fără scop lucrativ și fără personalitate juridică aflate în serviciul gospodăriilor populației, persoanele instituționalizate (în mănăstiri, unități de asistență socială și altele asemenea);
b8) instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației S15 - persoane juridice ce servesc gospodăriile populației, furnizând bunuri și servicii nedestinate pieței; acest sector instituțional cuprinde sindicate, grupuri profesionale, societăți științifice, asociații de consumatori, biserici și comunități religioase, cluburi sociale, recreative, culturale și sportive, organizații de caritate, asociații și fundații de binefacere finanțate prin transferuri voluntare, în numerar sau în natură, provenite de la alte entități, și altele asemenea;
c) cvasisocietăți - unități distincte, producători de bunuri și/sau servicii destinate pieței, care se bucură de autonomie de decizie și care se caracterizează prin faptul că dispun de contabilitate completă potrivit legii, dar nu au personalitate juridică;
d) durata inițială/maturitatea la emitere - perioada de timp dintre data acordării/atragerii/emiterii unui instrument financiar și data rambursării/restituirii complete a acestuia;
e) rezidenți:
e1) persoane fizice - cetățeni români, cetățeni străini și apatrizi, cu domiciliul în România, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
e2) persoane juridice și orice alte entități cu sediul în România, precum și persoane fizice, cetățeni români, cetățeni străini și apatrizi cu domiciliul/reședința în România, care sunt autorizate și/sau înregistrate să desfășoare activități economice pe teritoriul României, în mod independent, în condițiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
e3) sucursale, agenții, reprezentanțe, birouri ale persoanelor juridice străine, precum și ale oricăror altor entități străine, înregistrate și/sau autorizate să funcționeze în România;
e4) ambasade, consulate și alte reprezentanțe și misiuni permanente ale României în străinătate;
f) nerezidenți:
f1) persoane fizice - cetățeni străini, cetățeni români și apatrizi, cu domiciliul în străinătate, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
f2) persoane juridice și orice alte entități, cu sediul în străinătate, precum și persoane fizice cetățeni străini, cetățeni români și apatrizi cu domiciliul în străinătate care sunt autorizate și/sau înregistrate să desfășoare activități economice în străinătate, în mod independent, în condițiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;
f3) sucursale, agenții, reprezentanțe, birouri ale persoanelor juridice române, precum și ale oricăror altor entități române, înregistrate și/sau autorizate să funcționeze în străinătate;
f4) ambasade, consulate și alte reprezentanțe și misiuni permanente ale altor state în România, precum și organizații internaționale sau reprezentanțe ale unor astfel de organizații care funcționează în România.
În sensul prezentei norme, activele bilanțiere ale instituțiilor financiare nebancare se clasifică după cum urmează:
a) numerar - sume în monedă națională și alte monede deținute sub formă de bancnote și monede în circulație utilizate în mod curent pentru efectuarea plăților;
b) depozite overnight - depozite plasate la instituții de credit, convertibile în numerar sau transferabile la cerere prin cec, ordin de plată, debitare sau prin mijloace similare, fără întârzieri semnificative, restricții sau penalități; în această categorie nu se includ depozitele netransferabile care pot fi retrase la cerere de către instituția financiară nebancară, dar cu penalități.
Depozitele overnight includ, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
b1) conturi curente deschise la instituții de credit (soldurile creditoare ale conturilor curente), purtătoare sau nu de dobândă;
b2) depozite la vedere plasate la instituții de credit, purtătoare sau nu de dobândă;
c) depozite la termen - depozite netransferabile, care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix convenit sau care pot fi transformate doar cu plata unor penalități.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
c1) depozite la termen plasate la instituții de credit;
c2) certificate de depozit, carnete și librete de economii emise de instituții de credit.
Categoria depozite la termen se clasifică, în funcție de durata inițială, astfel:
- depozite la termen cu durata inițială de până la un an inclusiv;
- depozite la termen cu durata inițială cuprinsă între un an și 2 ani inclusiv;
- depozite la termen cu durata inițială mai mare de 2 ani.
d) alte depozite - toate categoriile de depozite plasate la instituții de credit, cu excepția depozitelor overnight și a depozitelor la termen.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
d1) depozite colaterale plasate la instituții de credit;
d2) depozite garanții și altele asemenea, plasate la instituții de credit.
Categoria alte depozite se clasifică, în funcție de durata inițială a contractului în baza căruia se constituie depozitul, astfel:
- alte depozite cu durata inițială de până la un an inclusiv;
- alte depozite cu durata inițială cuprinsă între un an și 2 ani inclusiv;
- alte depozite cu durata inițială mai mare de 2 ani;
e) credite - fonduri date cu împrumut clienților de către instituția financiară nebancară, exclusiv depozitele plasate și titlurile de valoare negociabile deținute.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
e1) credite acordate de instituția financiară nebancară gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației, sub formă de:
e1.1) credite pentru consum - credite acordate de către instituția financiară nebancară gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației, în scopul finanțării consumului personal de bunuri și/sau servicii (credite pentru achiziția de automobile, mobilă, aparatură electrocasnică, electronică și altele asemenea, credite pentru petrecerea vacanțelor și altele asemenea);
e1.2) credite pentru locuințe - credite acordate de către instituția financiară nebancară gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației, în scopul achiziționării sau construirii unei locuințe (apartament, casă de locuit, casă de vacanță și altele asemenea), al achiziționării unui teren destinat construirii de locuințe sau în scopul renovării, consolidării sau îmbunătățirii unei locuințe;
e1.3) credite pentru alte scopuri - credite acordate de către instituția financiară nebancară gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației, altele decât creditele pentru consum și creditele pentru locuințe (credite pentru refinanțare, dezvoltarea afacerilor, educație, sănătate și altele asemenea);
e2) credite acordate de instituția financiară nebancară societăților nefinanciare, instituțiilor financiare (care grupează sectoarele instituționale S121, S122, S123, S124, S125) și administrațiilor publice;
e3) titluri de valoare nenegociabile - portofoliul de titluri deținute, altele decât acțiuni și alte participații de capital, care nu sunt negociabile și nu pot fi tranzacționate pe piețele secundare; titlurile de valoare nenegociabile deținute de instituția financiară nebancară, care ulterior devin negociabile și pot fi tranzacționate pe piața secundară, vor fi reclasificate ca titluri de valoare negociabile.
Instrumentele financiare nenegociabile sunt instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece există restricții în privința transferului legal al proprietății asupra lor sau, deși din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacționate datorită absenței unei piețe organizate;
e4) împrumuturi subordonate acordate - creanțe nereprezentate de un titlu, pentru care împrumutătorul acceptă ca, în cazul lichidării debitorului, drepturile sale să fie restituite numai după satisfacerea celorlalți creanțieri;
e5) titluri de creanță negociabile achiziționate de la terți (cambii, bilete la ordin și alte asemenea);
e6) leasing financiar;
e7) credite restante - creanțe comerciale, valori de recuperat, nerambursate la scadență, precum și creanțe din dobânzi neîncasate la scadență.
Categoria credite se clasifică, în funcție de durata inițială, astfel:
- credite cu durata inițială mai mică sau egală cu un an inclusiv;
- credite cu durata inițială mai mare de un an și mai mică sau egală cu 5 ani inclusiv;
- credite cu durata inițială mai mare de 5 ani;
f) titluri de valoare negociabile (altele decât acțiuni și alte participații de capital) - titluri, altele decât acțiunile sau alte participații de capital deținute, care sunt negociabile și tranzacționate de regulă pe piețele secundare sau compensate pe piață și care nu conferă deținătorului vreun drept de proprietate asupra instituției emitente.
Această categorie include, fără a fi limitativ, următoarele elemente de activ:
f1) titluri deținute care dau deținătorului dreptul necondiționat la un venit fix sau stabilit contractual sub forma plății cuponului sau a unei sume fixe stabilite la o dată anumită ori începând de la o dată stabilită la momentul emisiunii;
f2) împrumuturi negociabile acordate de instituția financiară nebancară care au fost restructurate într-un număr mare de documente identice și care pot fi tranzacționate pe piețele secundare;
f3) creanțe reprezentate de un titlu negociabil pe piețe secundare.
Titlurile de valoare negociabile se împart în următoarele categorii:
- titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere de până la un an inclusiv;
- titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere cuprinsă între un an și 2 ani inclusiv;
- titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani;
g) acțiuni și alte participații de capital - titluri deținute care reprezintă drepturi de proprietate în cadrul societăților sau cvasisocietăților; aceste titluri dau dreptul deținătorului de a participa la profitul societății și la împărțirea fondurilor proprii în cazul lichidării societății.
Acțiunile și alte participații de capital se împart în următoarele elemente de activ:
g1) acțiuni cotate, negociabile și tranzacționate pe piețe reglementate sau alte piețe secundare;
g2) acțiuni necotate, care nu sunt negociabile sau tranzacționate pe piețe organizate;
g3) alte participații de capital;
h) unități de fond/acțiuni ale fondurilor de piață monetară titluri de participare emise de fondurile de piață monetară care, în funcție de modul de constituire a acestora, pot fi unități de fond (în cazul fondurilor de investiții) sau acțiuni (în cazul societăților de investiții);
i) unități de fond/acțiuni ale organismelor de plasament colectiv - titluri de participare emise de organismele de plasament colectiv, altele decât fondurile de piață monetară care, în funcție de modul de constituire a acestora, pot fi unități de fond (în cazul fondurilor de investiții) sau acțiuni (în cazul societăților de investiții);
j) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deținute în portofoliu și înregistrate în activul bilanțier al instituției financiare nebancare la valoarea de piață pozitivă;
k) credite comerciale și avansuri acordate - creanțe financiare ce rezultă din acordarea directă a creditelor de către furnizori cumpărătorilor în cadrul operațiunilor cu bunuri și servicii și avansurile pentru lucrările în curs de execuție sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operațiuni;
l) alte sume de primit - creanțele ce rezultă din decalajele între momentul în care are loc operațiunea de repartiție sau operațiunea financiară pe piața secundară și momentul efectuării plății corespunzătoare. Se includ și creanțele ce rezultă din veniturile de primit;
m) active fixe - active nefinanciare, corporale și necorporale, care sunt prevăzute a fi utilizate pentru mai mult de un an; în această categorie se includ terenurile și clădirile instituțiilor financiare nebancare, echipamente, software și altele asemenea;
n) alte active - active neincluse în alte categorii de activ; este o categorie reziduală în care se includ, fără a fi limitativ, următoarele:
n1) dividende de primit;
n2) alte active.
În sensul prezentei norme, pasivele bilanțiere ale instituțiilor financiare nebancare se clasifică după cum urmează:
a) capital și rezerve - sume aferente emisiunii de titluri de capital de către instituția financiară nebancară către acționari sau alți proprietari, rezervele constituite de instituția financiară nebancară, alte fonduri/alte elemente de capitaluri proprii, provizioanele constituite, precum și profitul/pierderea înregistrată; titlurile conferă deținătorului dreptul de proprietate asupra unei părți din capitalul societății emitente și în general drepturi asupra unei părți din profit, precum și a unui procent din fondurile proprii, în cazul lichidării. În această categorie se includ următoarele elemente de pasiv:
a1) capitalul social/capitalul de dotare;
a2) prime legate de capital și rezerve;
a3) profit (+)/pierdere (-) aferent exercițiului financiar curent;
a4) rezultatul reportat (profit nerepartizat sau pierdere neacoperită) aferent exercițiilor financiare precedente;
a5) provizioane constituite, inclusiv pentru riscul de credit;
a6) alte fonduri proprii constituite;
b) împrumuturi primite - sume datorate de instituția financiară nebancară creditorilor (altele decât cele aferente titlurilor de valoare negociabile).
Împrumuturile se clasifică, în funcție de durata inițială, în:
- împrumuturi cu durata inițială mai mică sau egală cu un an inclusiv;
- împrumuturi cu durata inițială mai mare de un an și mai mică sau egală cu 5 ani inclusiv;
- împrumuturi cu durata inițială mai mare de 5 ani;
c) titluri de valoare negociabile (altele decât acțiunile) emise - titluri, altele decât acțiunile sau alte participații de capital emise de instituția financiară nebancară, reprezentând instrumente negociabile, tranzacționate în mod obișnuit pe piețele secundare, sau compensate pe piață și care nu conferă deținătorului vreun drept de proprietate asupra instituției emitente. Titlurile de valoare negociabile emise se clasifică astfel:
- titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere de până la un an inclusiv;
- titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere cu cuprinsă între un an și 2 ani inclusiv;
- titluri de valoare negociabile cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani;
d) derivate financiare - instrumente financiare derivate deținute în portofoliu și înregistrate în pasivul bilanțier al instituției financiare nebancare la valoarea de piață negativă;
e) credite comerciale și avansuri primite - împrumuturi ce rezultă din acordarea directă a creditelor de către furnizori cumpărătorilor în cadrul operațiunilor cu bunuri și servicii și avansurile pentru lucrările în curs de execuție sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operațiuni;
f) alte sume de plătit - datorii ce rezultă din decalajele între momentul în care are loc operațiunea de repartiție sau operațiunea financiară pe piața secundară și momentul efectuării plății corespunzătoare;
g) alte pasive - pasive neincluse în celelalte categorii de pasiv; este o categorie reziduală în care se includ, fără a fi limitativ, următoarele elemente de pasiv:
g1) sume de plătit în curs de lămurire;
g2) sume în tranzit;
g3) dividende de plată;
g4) sume de plătit care nu se referă la obiectul principal de activitate al instituției financiare nebancare (taxe, salarii, contribuții sociale și altele asemenea);
g5) alte pasive.
(1) Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general au obligația să raporteze trimestrial Băncii Naționale a României date statistice conform structurii "Situația activelor și pasivelor bilanțiere existente în sold la data de ...", prezentată în anexa nr. 1, ce cuprinde date privind toate elementele bilanțiere de activ și de pasiv la valoarea brută, existente în sold la sfârșitul trimestrului pentru care se întocmește raportarea, clasificate conform categoriilor prezentate la art. 3 și 4. Valorile acestor elemente includ creanțele atașate (aferente elementelor de activ) și, respectiv, datoriile atașate (aferente elementelor de pasiv).
(2) Fiecare instituție financiară nebancară transmite Băncii Naționale a României, în structura de date prezentată în anexa nr.1, elementele de activ și pasiv care sunt deținute în bilanț la sfârșitul trimestrului de referință.
Elementele bilanțiere de activ și de pasiv se grupează în funcție de scadență, de țara contrapartidei și de moneda în care sunt denominate, aplicându-se următoarele reguli:
a) creditele acordate și împrumuturile primite se repartizează pe 3 benzi de scadență (mai mică de un an inclusiv, între unu și 5 ani inclusiv, peste 5 ani), în funcție de durata inițială a contractului/convenției al cărui/cărei obiect îl constituie, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scadență, pe instrumente financiare și intervale de scadență", prevăzut în anexa nr. 1;
b) titlurile de valoare negociabile (altele decât acțiuni) deținute, depozitele la termen, alte depozite și titlurile de valoare negociabile (altele decât acțiuni) emise se repartizează pe 3 benzi de scadență (mai mică de un an inclusiv, între unu și 2 ani inclusiv, peste 2 ani), în funcție de durata inițială a contractului/convenției de depozit, respectiv maturitatea la emitere a titlurilor, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scadență, pe instrumente financiare și intervale de scadență", prevăzut în anexa nr. 1;
c) elementele bilanțiere de activ și de pasiv clasificate conform art. 3 și, respectiv, art. 4 se înscriu în coloana B din anexa nr. 1, astfel încât codul scadenței, țara contrapartidei și moneda în care sunt denominate să fie identificate împreună în mod unic;
d) fiecare element bilanțier de activ și de pasiv înscris în coloana B din anexa nr. 1 are același cod de rând (înscris în coloana A), indiferent de numărul de combinații cod scadență- cod țară contrapartidă - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în coloana A apare în structura de date de mai multe ori, în funcție de numărul de combinații cod scadență - cod țară contrapartidă - cod monedă aferent elementului bilanțier respectiv.
(3) Instituțiile financiare nebancare au obligația să raporteze trimestrial Băncii Naționale a României date statistice conform structurii "Situația principalelor active și pasive bilanțiere în echivalent lei existente în sold la data de ...", prevăzută în anexa nr. 2, ce cuprinde date privind principalele active și pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei, existente în sold la sfârșitul trimestrului pentru care se întocmește raportarea.
Structura de date prezentată în anexa nr. 2 se elaborează avându-se în vedere următoarele:
a) elementele bilanțiere exprimate în alte monede sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară a trimestrului pentru care se întocmește raportarea;
b) elementele bilanțiere exprimate în monede necotate de Banca Națională a României sunt transformate în echivalent lei la cursul de schimb utilizat în evidența contabilă. Monedele necotate sunt incluse în al doilea tabel din anexa nr. 2, care cuprinde codul ISO al monedei respective și cursul de schimb în raport cu leul utilizat în evidența contabilă și la elaborarea anexei nr. 2.
(4) Datele structurate conform situațiilor prevăzute la alin. (1) și (3) se transmit la Banca Națională a României - Direcția statistică în format electronic, în termen de 30 de zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului pentru care se realizează raportarea, și se referă la activitatea tuturor unităților operative de pe teritoriul național. Datele se transmit în formatul electronic comunicat de Banca Națională a României.
Instituțiile financiare nebancare pot consulta prin intermediul paginii de web a Băncii Naționale a României, www.bnro.ro, codurile ISO ale țărilor și codurile ISO ale monedelor.
Anexele nr. 1 și 2 fac parte integrantă din prezenta normă.
Nerespectarea prevederilor prezentei norme atrage aplicarea sancțiunilor prevăzute de Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României, precum și a sancțiunilor sau, după caz, a măsurilor prevăzute în titlul I al Ordonanței Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006.
(1) Prezenta normă intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2008.
(2) Prima raportare statistică va cuprinde date privind activele și pasivele bilanțiere existente în sold la sfârșitul trimestrului I al anului 2008.
(3) La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă art. 2 din Normele Băncii Naționale a României nr. 9/2003 privind societățile de credit ipotecar, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 896 din 15 decembrie 2003.
Președintele Consiliului de administrație
al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu
București, 13 septembrie 2007.
Nr. 12.
- unități - Cod rândActive/PasiveCod scadențăȚara Cod ISO*)Moneda (Cod ISO)Valoarea totală, inclusiv Creanța/ datoria atașatăcreanța/datoria atașată ABCDEFG ACTIVE A1Numerarxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx A2Depozite overnightxxxxxxx A3Depozite la termen A4Alte depozite Credite acordate, din care: A5- banca centrală (S121) A6- alte instituții financiare monetare (S122) A7- alți intermediari financiari (S123) A8- auxiliari financiari (S124) A9- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125) A10- societăți nefinanciare (S11) A11- administrația centrală (S1311) A12- administrațiile locale (S1313) A13- administrațiile sistemelor de asigurări sociale (S1314) - gospodăriile populației (S14) pentru: A14- consum A15- locuințe A16- alte scopuri - instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15) pentru: A17- consum A18- locuințe A19- alte scopuri Titluri de valoare negociabile (altele decât acțiuni și alte participații de capital) deținute, emise de: A20- banca centrală (S121) A21- alte instituții financiare monetare (S122) A22- alți intermediari financiari (S123) A23- auxiliari financiari (S124) A24- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125) A25- societăți nefinanciare (S11) A26- administrația centrală (S1311) A27- administrațiile locale (S1313) A28- administrațiile sistemelor de asigurări sociale (S1314) Acțiuni și alte participații de capital, din care: - acțiuni cotate, emise de: A29- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A30- alți intermediari financiari (S123), cu excepția organismelor de plasament colectivxxxxxxx xxxxxxxxxxxx A31- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A32- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A33- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx - acțiuni necotate, emise de: A34- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A35- alți intermediari financiari (S123), cu excepția organismelor de plasament colectivxxxxxxx xxxxxxxxxxxx A36- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A37- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A38- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx - alte participații de capital, emise de: A39- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A40- alți intermediari financiari (S123), cu excepția organismelor de plasament colectivxxxxxxx xxxxxxxxxxxx A41- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A42- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A43- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A44Unități de fond/acțiuni ale fondurilor de piață monetarăxxxxxxx xxxxxxxxxxxx A45Unități de fond/acțiuni ale organismelor de plasament colectivxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Instrumente financiare derivate, a căror contrapartidă sunt: A46- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A47- alți intermediari financiari (S123)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A48- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A49- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A50- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A51- gospodăriile populației (S14)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx A52- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx Credite comerciale și avansuri acordate la: A53- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx A54- alți intermediari financiari (S123)xxxxxxx A55- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx A56- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx A57- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx A58- gospodăriile populației (S14)xxxxxxx A59- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)xxxxxxx Alte sume de primit de la: A60- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx A61- alți intermediari financiari (S123)xxxxxxx A62- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx A63- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx A64- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx A65- gospodăriile populației (S14)xxxxxxx A66- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)xxxxxxx A67Active fixe, din care:xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx A68- active aferente contractelor de leasing operaționalxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx A69Alte activexxxxxxx PASIVE P1Capital și rezerve, din care:xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Capital social/capital de dotare, deținut de: P2- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P3- alți intermediari financiari (S123)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P4- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P5- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P6- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P7- administrația centrală (S1311)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P8- administrațiile locale (S1313)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P9- gospodăriile populației (S14)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P10- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx Împrumuturi primite, de la: P11- alte instituții financiare monetare (S122) P12- alți intermediari financiari (S123) P13- auxiliari financiari (S124) P14- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125) P15- societăți nefinanciare (S11) P16- administrația centrală (S1311) P17- administrațiile locale (S1313) P18- gospodăriile populației (S14) P19- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15) Titluri de valoare negociabile (altele decât acțiuni și alte participații de capital) emise, deținute de: P20- alte instituții financiare monetare (S122) P21- alți intermediari financiari (S123) P22- auxiliari financiari (S124) P23- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125) P24- societăți nefinanciare (S11) P25- gospodăriile populației (S14) P26- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15) Instrumente financiare derivate, a căror contrapartidă sunt: P27- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P28- alți intermediari financiari (S123)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P29- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P30- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P31- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P32- gospodăriile populației (S14)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx P33- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)xxxxxxx xxxxxxxxxxxx Credite comerciale și avansuri primite de la: P34- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx P35- alți intermediari financiari (S123)xxxxxxx P36- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx P37- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx P38- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx P39- gospodăriile populației (S14)xxxxxxx P40- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)xxxxxxx Alte sume de plătit: P41- alte instituții financiare monetare (S122)xxxxxxx P42- alți intermediari financiari (S123)xxxxxxx P43- auxiliari financiari (S124)xxxxxxx P44- societăți de asigurări și fonduri de pensii (S125)xxxxxxx P45- societăți nefinanciare (S11)xxxxxxx P46- instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)xxxxxxx P47Alte pasivexxxxxxx Instrumentul financiarDurata inițială (S) S <= 1 an1 an < S <= 5 aniS > 5 ani Credite123 Împrumuturi primite123 XDurata inițială/maturitatea la emitere (S) S <= 1 an1 an < S <= 2 aniS > 2 ani Depozite la termen123 Alte depozite123 Titluri de valoare negociabile (altele decât acțiuni și alte participații de capital) deținute123 Titluri de valoare negociabile (altele decât acțiuni și alte participații de capital) emise123
Denumirea instituției financiare nebancare ........
Codul unic de înregistrare .........
SITUAȚIA
activelor și pasivelor bilanțiere existente în sold la data de .......
__________
Notă *) În cazul rezidenților se va menționa RO - codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenți, codul ISO al țării nerezidentului.
Codurile atribuite coloanei Cod scadență, pe instrumente financiare și intervale de scadență
- echivalent lei - Cod rândActive/PasiveValoarea totală, inclusiv Creanța/datoria atașatăcreanța/datoria atașată 0ABC A1Total active, din care: A2- numerar xxxxxxxxxxxxx A3- depozite overnight A4- depozite la termen A5- alte depozite A6- credite acordate A7- titluri de valoare negociabile deținute A8- acțiuni și alte participații de capital xxxxxxxxxxxxx A9- unități de fond/acțiuni ale fondurilor de piață monetară xxxxxxxxxxxxx A10- unități de fond/acțiuni ale organismelor de plasament colectiv xxxxxxxxxxxxx A11- instrumente financiare derivate xxxxxxxxxxxxx A12- credite comerciale și avansuri acordate A13- alte sume de primit A14- active fixe xxxxxxxxxxxxx A15- alte active P1Total pasive, din care: P2- capital și rezerve xxxxxxxxxxxxx P3- împrumuturi primite P4- titluri de valoare negociabile emise P5- instrumente financiare derivate xxxxxxxxxxxxx P6- credite comerciale și avansuri primite P7- alte sume de plătit P8- alte pasive Nr. crt.Cod ISO monedaCursul de schimb Monedă/RON 0AB 1 2 ▪ ▪
Denumirea instituției financiare nebancare
..........................................
SITUAȚIA
principalelor active și pasive bilanțiere în echivalent lei existente
în sold la data de ..........
Monede necotate de Banca Națională a României și cursul de schimb utilizat
_________
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.