NORME METODOLOGICE din 4 octombrie 2007

a) ordonatori principali de credite - definiți în conformitate cu prevederile art. 20 alin. (1) din Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările ulterioare;

b) autoritate contractantă - definită în conformitate cu art. 8 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziție publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice și a contractelor de concesiune de servicii, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 337/2006, cu modificările și completările ulterioare;

c) furnizor - persoana juridică desemnată în urma unei proceduri de atribuire a contractului de achiziție publică, care livrează produsele, prestează serviciile sau execută lucrările necesare în vederea realizării proiectului de investiții sau cheltuielii de investiții care necesită o perioadă mai lungă de un an până la finalizare;

d) finanțator - instituție financiară care asigură finanțarea proiectului până la realizarea acestuia și care este desemnată în urma unei proceduri de achiziție publică a serviciilor financiare, organizată și derulată de autoritatea contractantă în numele și pentru furnizor.

a) stabilirea proiectelor de investiții și a altor cheltuieli de investiții propuse pentru a fi finanțate și a termenelor de livrare a acestora;

b) fundamentarea caracterului prioritar al proiectului de investiții și a altor cheltuieli de investiții;

c) stabilirea valorii estimate de realizare a proiectului de investiții și a altor cheltuieli de investiții, fără a se avea în vedere costul finanțării;

d) formularea cerinței estimate de finanțare;

e) identificarea și cuantificarea costurilor estimate de finanțare;

f) identificarea principalelor elemente de risc tehnic și financiar.

a) actualizarea informațiilor rezultate în etapa de planificare;

b) stabilirea valorii totale estimate a proiectului de investiții sau a cheltuielii de investiții, în baza documentațiilor tehnico-economice, respectiv a notelor de fundamentare;

c) stabilirea profilului de finanțare multianual pentru proiectul de investiții sau pentru cheltuiala de investiții, după caz;

d) stabilirea necesarului de credite multianuale, sursa de finanțare, tipuri de cheltuieli potrivit clasificației bugetare;

e) identificarea și cuantificarea principalelor riscuri;

f) inițierea proiectului de hotărâre a Guvernului privind proiectul de investiții sau altă cheltuială de investiții finanțată și însușirea prin semnarea de către conducerea instituției publice inițiatoare a notei de fundamentare a acestei hotărâri;

g) avizarea de către Ministerul Economiei și Finanțelor a notei de fundamentare, conform pct. 1.4;

h) la avizarea notei de fundamentare, Ministerul Economiei și Finanțelor va avea în vedere ca în anii bugetari următori cheltuielile ocazionate de plată obiectivelor de investiții să se încadreze în proiecțiile bugetare anuale, astfel încât să nu creeze presiuni mari pe bugetele anumitor ani;

i) adoptarea de către Guvernul României a hotărârii de aprobare a proiectului de investiții și a valorii acestuia, în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 111/2006, aprobată prin Legea nr. 126/2007, cu completările ulterioare, și publicarea acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.

a) analizarea și actualizarea informațiilor aprobate în etapa de programare, avizare și aprobare a proiectului de investiții și a altor cheltuieli de investiții;

b) identificarea și fundamentarea necesarului de credite de angajament și de credite bugetare specifice titlurilor "Active nefinanciare", "Dobânzi" și "Bunuri și servicii" pentru fiecare an de derulare a procesului investițional. La titlul "Active nefinanciare" se înscriu creditele de angajament corespunzătoare valorii proiectului de investiții sau a cheltuielii de investiții, în anul semnării contractului de achiziție, iar la creditele bugetare se înscriu la valoarea din anul/anii efectuării plății. La titlul "Dobânzi" se asigură în totalitate creditele bugetare aferente finanțării proiectului de investiții sau a cheltuielii de investiții. La titlul "Bunuri și servicii" se asigură creditele bugetare aferente plății comisioanelor bancare, comisioanelor de administrare, primelor de asigurare și a altor activități specifice activității de creditare, angajare și derulare a proiectului de investiții sau a cheltuielii de investiții care nu se regăsesc la celelalte titluri de cheltuieli;

c) identificarea necesarului de cheltuieli aferent plăților TVA, în raport cu momentul livrării proiectului de investiții sau a cheltuielii de investiții și planificarea acestuia;

d) întocmirea și semnarea de către ordonatorul principal de credite a fișei proiectului/cheltuielii de investiție, al cărui model este prezentat în anexa la prezentele norme metodologice, și transmiterea acesteia cu ocazia formulării propunerilor pentru proiectul de buget sau cu ocazia rectificării bugetului. Reflectarea tuturor creditelor de angajament și a creditelor bugetare necesare pentru fiecare an de derulare a obiectivului de investiție, pe tipuri de cheltuieli, potrivit clasificației bugetare și surse de finanțare;

e) întocmirea și transmiterea către Ministerul Economiei și Finanțelor a formularului anexă la bugetul ordonatorului principal de credite care va beneficia de proiectul de investiție respectiv sau de cheltuiala de investiții, urmând ca acesta să fie aprobat odată cu bugetul ordonatorului principal de credite.

a) atribuirea și încheierea unuia sau mai multor contracte/ acorduri-cadru pentru serviciile financiare în vederea asigurării finanțării pe perioada realizării proiectului de investiții, până la finalizarea acestuia. Acest contract/acord-cadru va fi numit în continuare contract de finanțare;

b) atribuirea și încheierea unuia sau mai multor contracte/ acorduri-cadru pentru furnizarea produselor, prestarea serviciilor sau execuția lucrărilor care fac obiectul proiectului de investiții sau a cheltuielii de investiții. Acest contract/acord-cadru va fi numit în continuare contract de furnizare a investiției;

c) încheierea între Ministerul Economiei și Finanțelor și finanțatorul selectat în urma unei proceduri de atribuire a contractului de achiziție publică de servicii financiare a unui acord de administrare a riscurilor ce decurg din derularea tranzacției;

d) încheierea celorlalte acorduri de administrare a riscurilor sau contracte ce se impun pentru implementarea, respectiv derularea contractului de finanțare, denumite în continuare contracte adiacente finanțării.

a) finanțarea obiectivului de investiție se realizează conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 111/2006, aprobată prin Legea nr. 126/2007, cu completările ulterioare;

b) termene limită de finalizare acceptate;

c) termene limită de plată, începând cu data finalizării obiectivului de investiție, într-un interval de timp specificat, până la acoperirea valorii totale contractate;

d) obligația corelării semnării contractului de furnizare a investiției cu semnarea contractului de finanțare, astfel încât graficele de execuție, de eșalonare a plăților, de restituire a sumelor finanțate sau alte elemente necesare să poată fi consultate/însușite de către ofertanți, respectiv contractanți, după caz;

e) modalitatea de plată în funcție de realizarea stadiilor fizice sau a tranșelor de furnizare, pe parcursul derulării contractului până la finalizarea obiectivului de investiții, se va stabili având în vedere și condițiile contractului de finanțare;

f) obligația furnizorului de a respecta prevederile legale în vigoare în domeniul achizițiilor publice, în situația în care va solicita asigurarea finanțării din alte surse decât cele proprii pe perioada derulării contractului;

g) obligația furnizorului de a împuternici autoritatea contractantă pentru organizarea și derularea procedurii de atribuire a contractului de finanțare;

h) obligația furnizorului de a încheia contractul de finanțare cu finanțatorul selectat, precum și eventualele contracte adiacente finanțării, în termenii rezultați din procedura de atribuire organizată de autoritatea contractantă;

i) modelul de contract propus va cuprinde clauze care se vor corela cu mențiunile prevăzute la etapele E și F din prezentele norme metodologice;

j) furnizorul poate cesiona drepturile din contractul de furnizare numai finanțatorului;

k) contractul de furnizare va cuprinde în anexă condițiile de finanțare pe care furnizorul le-a contractat cu finanțatorul.

a) condițiile de finanțare care se vor impune prin documentația de atribuire pentru contractul de finanțare se vor aproba de Ministerul Economiei și Finanțelor și ordonatorul principal de credite;

b) autoritatea contractantă organizează, în numele și pentru furnizor, procedura de atribuire a serviciilor financiare, comisia de evaluare fiind compusă din reprezentanți desemnați ai Ministerului Economiei și Finanțelor, ai ordonatorului principal de credite și ai furnizorului;

c) se pot solicita oferte pentru finanțare, luând în considerare valoarea estimată a contractului de furnizare a investiției, departajarea acestora realizându-se în funcție de elemente distincte ale finanțării care se referă la costurile acesteia, de exemplu: dobânzi, comisioane, garanții, termene de plată;

d) pentru reducerea riscurilor de neplată către finanțator, furnizorul poate să încaseze plățile de la autoritatea contractantă într-un cont deschis la banca finanțatoare sau într-o bancă desemnată de finanțator;

e) condițiile de finanțare cele mai avantajoase ofertate de instituțiile finanțatoare, în baza cărora se încheie contractul cu finanțatorul, vor constitui anexă la contractul de furnizare a investiției;

f) furnizorul va încheia contractul de finanțare cu instituția financiară câștigătoare, după primirea deciziei de atribuire a contractului de la autoritatea contractantă care va organiza și derula procedura respectivă.

a) beneficiarul a semnat documentele de recepție a fazelor în conformitate cu prevederile contractului de furnizare;

b) furnizorul a emis și a transmis finanțatorului facturile cu privire la valoarea fazelor recepționate de beneficiar în conformitate cu prevederile contractului de furnizare;

c) finanțatorul a realizat plățile către furnizor conform acordului de finanțare încheiat între aceștia;

d) finanțatorul a transmis furnizorului graficul de plăți, pe tipuri de cheltuieli (rate de capital, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente), ca urmare a realizării plăților către acesta;

e) furnizorul și-a însușit graficul furnizat de finanțator și l-a transmis beneficiarului;

f) beneficiarul a luat în evidență angajamentul legal și bugetar ca urmare a realizării fazei de finanțare, la titlul "Dobânzi", respectiv "Bunuri și servicii";

g) Ministerul Economiei și Finanțelor a fost informat de către beneficiar asupra nivelului creditelor de angajament realizate și al creditelor bugetare necesare;

h) finanțatorul a efectuat recalcularea costurilor aferente etapelor derulate și a stabilit obligațiile de plată rezultate ca urmare a finanțării până la faza curentă a investiției, după cum a fost prevăzut în contractul de finanțare, întocmind în același timp și un grafic estimativ pentru plățile estimate a se realiza până la finalizarea investiției;

i) furnizorul a primit de la finanțator graficul cu obligațiile de plată către acesta, și l-a însușit și l-a transmis beneficiarului;

j) beneficiarul a luat în evidență, după caz, angajamentul legal și cel bugetar realizat ca urmare a recalculării periodice a costurilor de finanțare, la titlul "Dobânzi", respectiv "Bunuri și servicii";

k) Ministerul Economiei și Finanțelor a fost informat de către beneficiar asupra influențelor financiare rezultate ca urmare a recalculării costurilor de finanțare;

l) în situația existenței unor întârzieri în derularea fazelor de execuție, furnizorul a plătit penalitățile către finanțator în sumă egală cu costurile pe care finanțatorul le-ar fi perceput beneficiarului, evitându-se astfel obligarea beneficiarului la plata unor costuri suplimentare ca urmare a nerealizării în termen a acestor faze;

m) furnizorul a realizat produsul și l-a livrat beneficiarului în conformitate cu documentația prevăzută în contractul de furnizare;

n) valoarea de transfer a investiției este egală cu valoarea de achiziție, fără a se avea în vedere costurile de finanțare;

o) sunt interzise gajarea și/sau cesionarea totală sau parțială de către furnizor a creanțelor sale împotriva beneficiarului până la finalizarea tuturor obligațiilor stipulate în contractul de achiziție, cu excepția cazului în care astfel de operațiuni au loc între furnizor și una sau mai multe dintre celelalte părți implicate, potrivit documentației tranzacției.

a) finanțatorul a transmis periodic, conform contractului de finanțare, obligațiile de plată ce revin furnizorului, pe tipuri de activități (rate de capital, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente), pentru următorul termen de plată și estimativ pentru întregul acord, până la finalizare;

b) furnizorul și-a însușit obligațiile de plată rezultate din documentele transmise de finanțator și a comunicat beneficiarului obligațiile ce îi revin acestuia, respectiv estimările până la finalizare;

c) furnizorul a întocmit și a transmis beneficiarului facturile care consemnează obligațiile de plată ce îi revin, la termenele prevăzute în contractul de finanțare, câte una pentru plata investiției, una pentru plata dobânzii și una pentru plata celorlalte cheltuieli;

d) beneficiarul a efectuat toate plățile conform facturilor transmise de furnizor și potrivit documentației tranzacției pentru realizarea și finanțarea obiectivului de investiție;

e) finanțatorului i-au fost rambursate toate sumele conform documentației tranzacției;

f) beneficiarul a înregistrat în contabilitate investiția la valoarea de achiziție;

g) beneficiarul a înregistrat în contabilitate costurile de finanțare evidențiate separat (dobânzi, comisioane și alte costuri aferente);

h) finanțatorul a transmis Ministerului Economiei și Finanțelor o notificare privind încetarea oricăror efecte ale acordului de administrare a riscurilor ce decurg din derularea tranzacției.