privind aplicarea de către trezoreriile statului a mecanismului de finanțare a investitiilor instituțiilor publice
Incepind cu data de 1 ianuarie 1997, potrivit prevederilor art. 74 alin. (1) din Legea nr. 72/1996 privind finanțele publice, finantarea investitiilor instituțiilor publice, inclusiv cele care privesc regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat din fonduri de la bugetul de stat sau de la bugetele locale, după caz, se va efectua prin trezoreriile statului.
În acest scop, ordonatorii de credite vor asigura finantarea investitiilor potrivit Normelor metodologice privind finantarea investitiilor instituțiilor publice prin trezoreria statului.
Directiile de trezorerie judetene și a municipiului București vor dispune măsuri pentru aplicarea în bune condiții a prevederilor normelor menționate mai sus, în care scop vor proceda astfel:
1. Plățile pentru investitii vor fi avizate de către organele trezoreriei statului numai în limita fondurilor aprobate cu aceasta destinatie și cu respectarea documentatiei prevăzute în norme.
2. Plățile vor fi evidentiate în conturile corespunzătoare surselor de finanțare.
Pentru aplicarea Ordonantei Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investitiilor pentru realizarea unor lucrari publice și constructii de locuinte, se deschid, pe seama consiliilor judetene, a consiliului local al municipiului București sau a consiliilor locale, conturile:
- 50.23 "Disponibil pentru finantarea blocurilor de locuinte conform Ordonantei Guvernului nr. 19/1994";
- 50.24 "Disponibil din sume repartizate pentru finantarea blocurilor de locuinte conform Ordonantei Guvernului nr. 19/1994".
3. Finantarea investitiilor instituțiilor publice se asigura în cadrul trezoreriilor statului de către serviciul (compartimentul) de control și evidenta cheltuieli, prin salariatul care administreaza contul de finanțare bugetară și de disponibil al institutiei respective.
4. Organele trezoreriei statului vor primi și vor verifica listele de investitii prezentate de ordonatorii de credite, urmarind, în mod special, existenta aprobării ordonatorului principal de credite, a surselor de finanțare, respectarea structurii și a continutului listelor. Potrivit normelor metodologice, instituțiile publice pot prezenta listele distincte în functie de bugetul din care se finanțează investițiile, și anume:
a) lista de investitii cu finanțare integrală sau parțială din bugetul de stat;
b) lista de investitii cu finanțare integrală sau parțială din bugetele locale;
c) lista de investitii cu finanțare din bugetul asigurarilor sociale de stat și din Fondul pentru plata ajutorului de șomaj;
d) lista de investitii finantate din mijloace extrabugetare;
e) lista de investitii finantate din donatii sau sponsorizari, precum și din ajutoare externe nerambursabile, aprobate de ordonatorul de credite și vizate, în prealabil, pentru control financiar preventiv de către directorul financiar-contabil.
5. Trezoreria statului întocmește pentru fiecare institutie (regie autonoma și societate comerciala) un dosar distinct pentru finantarea investitiilor, care cuprinde: listele de investitii, cererea de admitere la finanțare (anexa nr. 2), comunicarea dispunerii de plati (anexa nr. 3), nota de fundamentare (anexa nr. 4) și, eventual, corespondenta în legătură cu finantarea investitiilor. În acest dosar se conduce și evidenta plăților pe obiective, astfel:
- plățile dispuse de ordonatorii de credite pentru obiective noi și în continuare, cu ajutorul fisei cuprinse în anexa nr. 5;
- plățile efectuate pentru "Alte cheltuieli de investitii" se inscriu în anexa nr. 1b) coloanele 4 și 5.
6. Documentele privind admiterea la finanțare, dispunerea de plati și nota de fundamentare se verifica și se analizeaza de către trezorerie, astfel:
a) Cererea de admitere la finanțare a investitiilor (anexa nr. 2), prezentată de ordonatorii de credite, se verifica de către salariatul trezoreriei cu datele din lista obiectivelor de investitii [anexele nr. 1a) și 1b)], urmarindu-se identitatea denumirii obiectivelor, concordanta surselor de finanțare și modul de asigurare a acestora în trezorerie.
Admiterea la finanțare se consemneaza în spatiul rezervat în pag. 2, se semneaza de către persoanele prevăzute, iar exemplarul 2 se transmite ordonatorului de credite.
b) Plățile dispuse pentru obiective noi și în continuare de către ordonatorii de credite, transmise conform anexelor nr. 3 și 3a), împreună cu ordinul de plată, se verifica cu lista de investitii în ceea ce priveste denumirea obiectivului și valoarea, incadrarea platii în suma totala, potrivit evidentei din dosarul de finanțare. De asemenea, se verifica ca suma platii să se incadreze în creditele bugetare și în disponibilul din conturi corespunzător surselor de finanțare.
c) Nota de fundamentare (anexa nr. 4) se verifica cu datele din lista-anexa nr. 1b), asigurindu-se respectarea denumirii și a pozitiei din lista, valoarea individuala și sursa de finanțare.
7. Directiile de trezorerie judetene, prin serviciul metodologie, vor urmări aplicarea stricta a acestor norme metodologice și vor actiona pentru eliminarea abaterilor.
8. Banca Comerciala Română - S.A., pentru finantarea investitiilor instituțiilor publice în municipiul București, cu excepția sectoarelor 1 și 3, va aplica normele metodologice de mai sus, ca și trezoreriile statului.
------------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.