Caută.ro
RO | EN

ORDIN nr. 5 din 23 aprilie 2009

ORDIN Banca Na?ională a României
Sursa oficială
Vezi pe legislatie.just.ro
Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 284 din 30 aprilie 2009
Intrat în vigoare
30.04.2009
Forma consolidată din
30.04.2009
Cuprins

privind raportarea situațiilor referitoare la clasificarea expunerilor din credite/plasamente și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora

Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) și ale art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 19 din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006, și ale pct. 402 din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, instituțiilor financiare nebancare și Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar,

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României, al art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, al art. 72 din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006, și al art. 26 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările ulterioare,

Banca Națională a României emite următorul ordin:

Capitolul I — Dispoziții generale ↑ Cuprins

Articolul 1

(1) Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare a situațiilor care se transmit periodic Băncii Naționale a României în conformitate cu prevederile art. 26 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările ulterioare, de către împrumutători, astfel cum au fost definiți la art. 2 lit. c) din același regulament.

(2) De asemenea, prezentul ordin stabilește frecvența și modalitățile de transmitere a formularelor menționate la alin. (1) către Banca Națională a României.

(3) Prevederile prezentului ordin, referitoare la expunerile din credite/plasamente, înregistrate față de instituții de credit, sunt aplicabile numai în cazul instituțiilor de credit.

Articolul 2

(1) Modelele formularelor de raportare sunt prezentate în anexa la prezentul ordin.

(2) Formularele de raportare se completează de împrumutători pe baza datelor înscrise în evidența contabilă, prelucrate potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 3/2009, cu modificările ulterioare, avându-se în vedere următoarele:

- ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate - la nivelul global al împrumutătorului;

- toate operațiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloare lei.

Articolul 3

(1) În cazul rețelelor organizațiilor cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc și raportează două seturi de formulare, respectiv la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit și la nivelul întregii rețele.

(2) În vederea întocmirii raportărilor la nivelul rețelei, casele centrale ale cooperativelor de credit agregă datele aferente organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul întregii rețele. Pentru acest scop, operațiunile de credit/plasament desfășurate între organizațiile cooperatiste din cadrul aceleiași rețele se exclud.

Articolul 4

Formularele de raportare se transmit de către împrumutători Băncii Naționale a României, după cum urmează:

a) în cazul instituțiilor de credit:

- prin intermediul Sistemului informatic de raportare SIRBNR, în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare;

- pe suport hârtie, semnate de persoanele autorizate, formularele fiind adresate Direcției supraveghere;

b) în cazul instituțiilor financiare nebancare:

- în format electronic, la adresa de e-mail [email protected];

- pe suport hârtie, semnate de persoanele autorizate, formularele fiind adresate Direcției supraveghere.

Articolul 5

Formularele de raportare se transmit de către împrumutători periodic, după cum urmează:

a) în cazul instituțiilor de credit - lunar, în termen de 17 zile de la încheierea lunii pentru care se întocmește raportarea;

b) în cazul instituțiilor financiare nebancare - trimestrial, în termen de 25 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea.

Capitolul II — Dispoziții tranzitorii și finale ↑ Cuprins

Articolul 6

Prezentul ordin se aplică de la data la care începe aplicarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 3/2009, cu modificările ulterioare.

Articolul 7

Instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României, prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), primele raportări în format electronic, inclusiv cea aferentă lunii septembrie 2009, sub formă de fișiere Excel.

Articolul 8

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226 și 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, respectiv la art. 52 și 53 din titlul I al Ordonanței Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 266/2006.

Articolul 9

Anexa face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 10

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

p. Președintele Consiliului de administrație

al Băncii Naționale a României,

Florin Georgescu

București, 23 aprilie 2009.

Nr. 5.

Anexa

RON Nr. crt.Categorii de clasificareExpuneri brute dinExpuneri nete*1) dinCoef.Necesar de provizioane specifice de risc pentru principaldobândăprincipaldobândăprincipaldobândă AB123456 = 3 x 57 = 4 x 5 I - credite acordate debitorilor din afara sectorului instituțiilor de credit (alții decât debitorii, persoane fizice), pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit 1Standard 0 2În observație 0,05 3Substandard 0,2 4Îndoielnic 0,5 5Pierdere total, din care: 1 6- categoria 1*) 1 7- categoria 2**) 1 8Total (rd. 1 la 5) X II - credite acordate debitorilor din afara sectorului instituțiilor de credit (alții decât debitorii, persoane fizice), pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit 9Standard 10În observație 11Substandard 12Îndoielnic 13Pierdere total, din care: 14- categoria 1*) 15- categoria 2**) 16Total (rd. 9 la 13) III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute) 17Standard 0 18În observație 0,05 19Substandard 0,2 20Îndoielnic 0,5 21Pierdere total, din care: 1 22- categoria 1*) 1 23- categoria 2**) 1 24Total (rd. 17 la 21) X IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute) 25Standard 26În observație 27Substandard 28Îndoielnic 29Pierdere total, din care: 30- categoria 1*) 31- categoria 2**) 32Total (rd. 25 la 29) V - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit 33Standard 0,07 34În observație 0,08 35Substandard 0,23 36Îndoielnic 0,53 37Pierdere total, din care: 1 38- categoria 1*) 1 39- categoria 2**) 1 40Total (rd. 33 la 37) X VI - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit 41Standard 42În observație 43Substandard 44Îndoielnic 45Pierdere - total, din care: 46- categoria 1*) 47- categoria 2**) 48Total (rd. 41 la 45) 49Total (rd. 8+16+24+32+40+48) X RON Nr. crt.Categorii de clasificareExpuneri brute dinExpuneri nete*1) dinCoef.Necesar de provizioane specifice de risc pentru principaldobândăprincipaldobândăprincipaldobândă AB123456 = 3 x 57 = 4 x 5 I - expuneri pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit 1Standard 0 2Pierdere total, din care: 1 3- categoria 1*) 1 4- categoria 2*) 1 5Total (rd. 1 la 2) X II - expuneri pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit 6Standard 7Pierdere total din care: 8- categoria 1*) 9- categoria 2**) 10Total (rd. 6 la 7) 11Total (rd. 5 + 10) X

SITUAȚIA

clasificării expunerilor din credite, înregistrate față de

debitorii din afara sectorului instituțiilor de credit,

precum și a necesarului de provizioane

specifice de risc de credit la data de [../../..]

Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei/instituției financiare nebancare:.......

-----------

*1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanțiilor aferente.

Notă *) categoria 1: expuneri reprezentând credite clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este de cel mult 90 de zile și în cazul cărora nu au fost inițiate proceduri judiciare față de operațiune sau față de debitor.

Notă **) categoria 2: expuneri reprezentând credite clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile și/sau în cazul cărora au fost inițiate proceduri judiciare față de operațiune sau față de debitor.

SITUAȚIA

clasificării expunerilor din credite/plasamente,

înregistrate față de instituțiilor de credit,

precum și a necesarului de provizioane

specifice de risc de credit la data de [../../..]

Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei:.......

Întocmit Semnătură/semnături autorizate

................. .................................

(nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură)

-----------

*1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanțiilor aferente.

Notă *) categoria 1: expuneri reprezentând credite/plasamente clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este de cel mult 90 de zile și în cazul cărora nu au fost inițiate proceduri judiciare față de operațiune sau față de debitor.

Notă **) categoria 2: expuneri reprezentând credite/plasamente clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile și/sau în cazul cărora au fost inițiate proceduri judiciare față de operațiune sau față de debitor.

--------------

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.