ORDIN nr. 4 din 21 aprilie 2009

Anexa

IndicativNr. Crt.EtichetaValoare (LEI)Referințe și comentarii 1FONDURI PROPRII TOTALE = 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 = 1.4+1.5+1.6+1.7 1.1FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 1.1.1.Capital eligibil = 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 N1.1.1.*din care: instrumente non-inovative subiect al limitei Nu sunt implementate în legislația națională N1.1.1.**din care: instrumente inovative subiect al limitei Nu sunt implementate în legislația națională 1.1.1.1Capital social subscris și vărsat Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP: - Capital vărsat 1.1.1.2(-) Acțiuni proprii Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP: - 1.1.1.3Prime de capital Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP: - Prime de capital C1.1.1.4Alte instrumente eligibile de capital Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS aprox. FINREP: include elemente precum: Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizațiilor cooperatiste de credit sau al existenței unor clauze speciale privind capitalul) și Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii 1.1.2Rezerve eligibile = 1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6 1.1.2.1Rezerve = 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/Z3/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 13/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul ultimului exercițiu financiar înregistrat în rezultatul reportat A se vedea și prevederile art. 7 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 26 (3) lit. b) și 26 (4) lit. a) și b) și 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP - Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) și Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente (se exclud diferențele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) 1.1.2.1.01Rezerve (inclusiv diferențe din evaluare) aprox. FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare C1.1.2.1.02Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudențiale C1.1.2.2Interes minoritar = 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 Art. 26 (3) lit. a) și art. 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP - Interese minoritare (se exclud diferențele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) C1.1.2.2.01Interes minoritar (inclusiv diferențe din evaluare) aprox. FINREP: Interes minoritar C1.1.2.2.02Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudențiale C1.1.2.2.03(-) Ajustări la interesul minoritar Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 N1.1.2.2*din care: instrumente non-inovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislația națională N1.1.2.2**din care: instrumente inovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislația națională 1.1.2.3Rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând profit = 1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02 Elementele 1.1.2.3.01 și 1.1.2.3.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv și a fost auditat. Semnul valorii înscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în funcție de mărimea ajustată în urma aplicării filtrelor prudențiale. 1.1.2.3.01Profit auditat din anul curent Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, cu condiția respectării cerinței prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea și prevederile art. 6 (2). Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP - Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al anului curent - dividendele interimare, potrivit legislației în vigoare) verificată de persoanele responsabile cu auditarea situațiilor financiare în conformitate cu prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare. C1.1.2.3.02Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11) 1.1.2.4aPierderea perioadei curente = Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 și 1.1.2.4a.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a este întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus. 1.1.2.4a.01Rezultatul neauditat (profit sau pierdere) din anul curent Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, atunci când sumele respective nu respectă condițiile prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea și prevederile art. 6 (2). Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP - FIN 1.3: 7. (Partea corespunzătoare din) Rezultatul anului curent - dividende interimare, potrivit legislației în vigoare, când condițiile de la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare nu sunt îndeplinite și suma nu a fost verificată de persoanele responsabile cu auditarea situațiilor financiare C1.1.2.4a.02Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare Componenta a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11) 1.1.2.4.bRezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând pierdere = 1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02 Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 și 1.1.2.4b.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ și a fost auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ, în funcție de mărimea aplicării filtrelor prudențiale. Dacă semnul valorii raportate la 1.1.2.4b este pozitiv se vor avea în vedere condițiile prevăzute la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare. 1.1.2.4.b.01(-) Pierderea curentă Art. 5.e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprx. FINREP - Rezultatul anului curent (negativ) - dividendele interimare, potrivit legislației în vigoare, când suma a fost verificată de persoane responsabile pentru auditarea situațiilor financiare C1.1.2.4.b.02Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11) 1.1.2.5(-) Câștiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operațiunilor de securitizare Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și ulterioare C1.1.2.6Diferențe din evaluare eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 Sumă 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 Pentru scopul raportării toate diferențele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuși aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2 Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ și sumele respective care sunt aferente interesului minoritar C1.1.2.6.01Diferențe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activator financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea și 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare aprx. FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare C1.1.2.6.02Ajustări la diferențele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 27 (1) lit. a) propoziția 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit. a) și lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare C1.1.2.6.03Diferențe din evaluarea creditelor și creanțelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele și creanțele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea și 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare C1.1.2.6.04Ajustări la diferențele din evaluarea creditelor și creanțelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 27 (1) lit. a) propoziția 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare) C1.1.2.6.05Diferențe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea și 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare C1.1.2.6.06Ajustări la diferențele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 27 (1) lit. a) propoziția 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare) C1.1.2.6.07Diferențe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calități de credit Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare aprox. FINREP-: Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) C1.1.2.6.08Ajustări la diferențele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calități de credit Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare) C1.1.2.6.09Diferențe din evaluare provenite din operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare De regulă operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziție. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferențelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element. aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare C1.1.2.6.10Ajustări la diferențele din evaluare determinate de operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie Art. 27 (1) lit. a) propoziția 1 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare C1.1.2.6.11Diferențe din evaluarea investițiilor imobiliare Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) C1.1.2.6.12Ajustări la diferențele din evaluarea investițiilor imobiliare Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare C1.1.2.6.13Diferențe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente) Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP: Partea corespunzătoare diferențelor pozitive privind reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare C1.1.2.6.14Ajustări la diferențele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente) Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare C1.1.2.6.15Alte diferențe din evaluare care afectează rezervele eligibile Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare C1.1.2.6.16Ajustări la alte diferențe din evaluare care afectează rezervele eligibile Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare N1.1.3Fonduri pentru riscurile bancare generale Legislația contabilă din România nu permite instituțiilor de credit să recunoască ca și element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înțelesul dat de art. 38 din Directiva 86/635/EEC C1.1.4Alte fonduri proprii de nivel 1 specifice României = 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 N1.1.4.1Instrumente non-inovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislația națională N1.1.4.2Instrumente inovative supuse limitării Nu sunt implementate în legislația națională N1.1.4.3Filtru prudențial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS Nu s-a implementat un astfel de filtru prudențial C1.1.4.4Alte filtre prudențiale Include acele filtre prudențiale neprecizate anterior care conduc la creșterea fondurilor proprii de nivel 1 1.1.5(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 1.1.5.1(-) Imobilizări necorporale Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Include orice fond comercial nededus deja (diferența din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat N1.1.5.2Sume ce depășesc limite stabilite pentru instrumente non inovative Aceste instrumente nu sunt implementate în legislația națională N1.1.5.3Sume ce depășesc limite stabilite pentru instrumente inovative Aceste instrumente nu sunt implementate în legislația națională 1.1.5.4(-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 N1.1.5.4.1(-) Filtru prudențial negativ adaptat la aplicarea pentru prima dată a IAS Nu s-a implementat un astfel de filtru prudențial 1.1.5.4.2(-) Alte filtre prudențiale Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții Include acele filtre prudențiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat 1.2FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.2.1Fonduri proprii de nivel 2 de bază Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază = 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8 N1.2.1.1Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază Aceste instrumente nu au fost implementate în legislația națională C1.2.1.2Ajustări la diferențele din evaluare deduse din fondurile proprii de nivel 1 și incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază Sumă 1.2.1.2.1.i, i = 01 la 05 C1.2.1.2.01Ajustări la diferențele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02 C1.2.1.2.02Ajustări la diferențele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 C1.2.1.2.03Ajustări la diferențele din evaluarea investițiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 7 Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12 C1.2.1.2.04Ajustări la diferențele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2 Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14 C1.2.1.2.05Alte ajustări la diferențele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 și orice alte ajustări care nu sunt menționate în mod explicit mai sus 1.2.1.3.Rezerve din reevaluare Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Rezervele din reevaluare, mai puțin diferențele din reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse și ajustate cu filtre prudențiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) pentru nivelul consolidat N1.2.1.4Ajustări de valoare a pozițiilor de risc de credit în abordarea standard Nu au fost implementate întrucât opțiunea națională prevăzută la art. 37 (2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în legislația contabilă națională 1.2.1.5Alte elemente, din care: ................... ................... Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția "...inclusiv elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) și art. 14 (2) din cadrul aceluiași regulament Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.2.1.6Titluri pe durată nedeterminată și alte instrumente: Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 15 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.2.1.7Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.2.1.8Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.2.2Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar = 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 Vezi condiția menționată la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. N1.2.2.1Angajamente ale membrilor instituțiilor de credit înființate ca și societăți cooperatiste Nu au fost implementate în legislația națională 1.2.2.2Acțiuni preferențiale cumulative pe durată determinată Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 16 (1) și art. 16 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.2.2.3Împrumuturi subordonate Art. 12 (3) din Regulamentul nr 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare A se vedea și prevederile art. 16 (1) și art. 16 (2) din cadrul aceluiași regulament, acordându-se atenție prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale căror implicații în timp au fost luate în considerare 1.2.2.4Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.2.2.5(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.2.3(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.3.1+1.2.3.2 1.2.3.1(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.2.3.2(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.3(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ȘI 2 SUMĂ 1,3,i, i = 1 la 11 SUMĂ = 1.3.T1*+1.3.T2* 1.3.T1*Din care: (-) Din fondurile proprii de nivel 1 Art. 22 (1), 22 (2) și art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puțin, 50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. În cazul elementului 1.3.11, Banca Națională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare. 1.3.T2*(-) Din fondurile proprii de nivel 2 Art. 22 (1), 22 (2) și art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare. Când 50% din elementul 1.3 depășește nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5. În cazul elementului 1.3.11, Banca Națională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare. 1.3.1(-) Valoarea acțiunilor și a altor titluri de capital deținute în alte instituții de credit sau financiare, care depășesc 10% din capitalul social al acestora Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.3.2(-) Creanțe subordonate și alte instrumente înregistrate în instituții de credit și financiare în care sunt înregistrate dețineri de acțiuni și alte titluri de capital ce depășesc 10% din capitalul social al acestora Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.3.3(-) Suma ce excede limita stabilită pentru deținerile de acțiuni și alte titluri de capital, creanțe subordonate și alte elemente înregistrate în instituții de credit și financiare în care sunt înregistrate dețineri de acțiuni și alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.3.4(-) Participații deținute în societăți de asigurare, societăți de reasigurare, societăți holding de asigurare Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.3.5(-) Alte instrumente deținute în societăți de asigurare, societăți de reasigurare, societăți holding de asigurare în care este menținută o participație Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.3.6(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 și 2, specifice României 1.3.EMElement memorandum Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piață și pentru limitele stabilite participațiilor calificate = 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.3.7(-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.3.8(-) Deficit de provizioane și valoarea pierderilor așteptate aferente creanțelor provenind din titluri de capital în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare Vezi și elementul 1.8.1. 1.3.9(-) Participații calificate în instituții din afara sectorului financiar Art. 143 din OUG nr. 99/2006 1.3.10(-) Tranzacții incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacției (reprezentând plată/livrare contractuală) și până la stingerea tranzacției Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții 1.3.11(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 și 2, specifice României Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare 1.4TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 = 1.1+1.3.T1* 1.5TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 = 1.2+1.3.T2* 1.6TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAȚĂ = 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 1.6.1Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piață Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu alin. (2), teza 2, lit. c). Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obținută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piață. 1.6.2Profituri nete aferente portofoliului de tranzacționare Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. b). Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15. 1.6.3Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. c). N1.6.4(-) Active nelichide Opțiune națională neexercitată 1.6.5(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6. 1.6.EMElement memorandum: Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situația în care sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piață = 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 N1.6.6(-) Elemente deductibile din Fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață, specifice României Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 1.6.7(-) Elemente neutilizate dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2) = -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2,3; 0] 1.7(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII = 1.7.1+1.7.2 1.7.1Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 N1.7.2Participații în entități de asigurare Nu s-a implementat această opțiune 1.8 1.8.1Elemente Memorandum: Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating = 1.8.1.1+1.8.1.2 1.8.1.1Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Ajustările de valoare și provizioanele aferente expunerilor menționate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating 1.8.1.1*Din care: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare aprox. FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi generate dar neraportate) 1.8.1.1**Din care: Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual aprox. FINREP:Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual 1.8.1.1***Din care: Ajustări de valoare și provizioane specifice României precum și alte ajustări și provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1** 1.8.1.2(-) Valoarea pierderilor așteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Valoarea pierderilor așteptate calculate în conformitate cu prevederile art. 39, 60 și 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menționează la art. 65 din cadrul aceluiași regulament. 1.8.2Valoarea brută a împrumuturilor subordonate Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci ani înainte de scadență. Art. 16 (2) lit. c) 1.8.3Capitalul inițial minim solicitat Art. 11 OUG nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții. 2CERINȚE DE CAPITAL = 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 I2aDin care: Firme de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art. 13 În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] I2bDin care: Firme de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art. 14 În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 2.1TOTAL CERINȚE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI PENTRU TRANZACȚII INCOMPLETE = 2.1.1+2.1.2 2.1.1Abordarea standard Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. = (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 2.1.1.1aClasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepția pozițiilor din securitizare Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard, cu excepția pozițiilor din securitizare. SUMĂ 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15 2.1.1.1a.01Administrații centrale sau bănci centrale Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.02Administrații regionale sau autorități locale Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.03Organisme administrative și entități fără scop lucrativ Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.04Bănci multilaterale de dezvoltare Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.05Organizații internaționale Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.06Instituții Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.07Societăți Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.08De tip retail Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.09Garantate cu proprietăți imobiliare Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.10Elemente restante Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.11Elemente ce aparțin categoriilor reglementate ca având risc ridicat Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1a.12Obligațiuni garantate Formularul CR SA. Creanțe 2.1.1.1a.13Creanțe pe termen scurt față de instituții și societăți Formularul CR SA. 2.1.1.1a.14Creanțe sub forma titlurilor de participare deținute în organismele de plasament colectiv Formularul CR SA. Creanțe 2.1.1.1a.15Alte elemente Formularul CR SA 2.1.1.1bClasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating cu excepția pozițiilor din securitizare Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b SUMĂ 2.1.1.1.1b, i = 1 to 6 Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondență a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenție deosebită art. 14 - art. 15, art. 17 - art. 18, art. 20 - art. 21 și art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. 2.1.1.1b.01Administrații centrale și bănci centrale Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1b.02Instituții Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1b.03Societăți Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1b.04De tip retail Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1b.05Creanțe provenind din titluri de capital Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale 2.1.1.1b.06Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor De principiu cerința de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor (vezi art. 56 și art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating). 2.1.1.2Poziții din securitizare potrivit abordării standard Formularul CR SEC SA 2.1.2Abordarea bazată pe modele interne de rating = 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 2.1.2.1Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare și nici ale factorilor de conversie Formularul CR IRB 2.1.2.1.01Administrații centrale și bănci centrale Formularul CR IRB 2.1.2.1.02Instituții Formularul CR IRB 2.1.2.1.03Societăți Formularul CR IRB 2.1.2.2Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare și/sau ale factorilor de conversie Formularul CR IRB 2.1.2.2.01Administrații centrale și bănci centrale Formularul CR IRB 2.1.2.2.02Instituții Formularul CR IRB 2.1.2.2.03Societăți Formularul CR IRB 2.1.2.2.04De tip retail Formularul CR IRB 2.1.2.3Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating Formularul CR EQU IRB 2.1.2.4Poziții din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating Formularul CR SEC IRB 2.1.2.5Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor Nicio conexiune. De principiu cerința de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor. 2.2RISC DE DECONTARE/LIVRARE Formularul CR TB SETT 2.3CERINȚE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ = 2.3.1+2.3.2 2.3.1Riscurile de poziție, valutar și de marfă potrivit abordării standard = 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 2.3.1.1Riscul de poziție aferent titlurilor de creanță tranzacționate Formularul MKR SA TDI 2.3.1.2Riscul de poziție aferent titlurilor de capital Formularul MKR SA EQU 2.3.1.3Riscul valutar Formularul MKR SA FX 2.3.1.4Riscul de marfă Formularul MKR SA COM 2.3.2Riscurile de poziție, valutar și de marfă potrivit modelelor interne = MKR IM 2.4TOTAL CERINȚE DE CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERAȚIONALE = 2.4.1+2.4.2+2.4.3 În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, acest element va fi egal cu zero. 2.4.1Abordarea de bază Vezi formularul OPR 2.4.2Abordarea standard/Abordarea standard alternativă Vezi formularul OPR 2.4.3Abordarea avansată de evaluare Vezi formularul OPR I2.5CERINȚE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE Se aplică doar în cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții. A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul anterior menționat. 2.6ALTE CERINȚE DE CAPITAL ȘI CERINȚE DE CAPITAL TRANZITORII = 2.6.1+2.6.2+2.6.3 2.6.1Cerințe complementare pragului general stabilit pentru cerințele de capital Include cerințe complementare pragulului general stabilit pentru cerințele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin. (1) - alin. (7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin. (3) - alin. (4) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și art. 421 alin. (2) - (3) din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului. Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 N2.6.2Cerințe complementare pragulului general stabilit pentru cerințele de capital, în cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 46 din Directiva 2006/49/CE Opțiunea nu a fost exercitată în legislația națională 2.6.3Alte cerințe de fonduri proprii Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul 3ELEMENTE MEMORANDUM: 3.1Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerințe de capital și a cerințelor de capital tranzitorii = 1-(2-2.6) Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții 3.1.aIndicatorul de solvabilitate înaintea aplicării altor cerințe de capital și a cerințelor de capital tranzitorii = 1/(2-2.6)*8% 3.2Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii = 1-2 Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții 3.2.aIndicatorul de solvabilitate (%) = 1/2*8% N3.3Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Națională a României Se are în vedere efectul verificării și evaluării realizate de Banca Națională a României, după cum se menționează la art. 166 din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului și în Regulamentul nr. 23/26/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor, precum și criteriile tehnice utilizate de autoritățile competente pentru verificarea și evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod corespunzător cerințele specifice de fonduri proprii prevăzute la art. 226 (3) din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului. N3.3.aIndicatorul de solvabilitate luând în considerare verificarea efectuată de autoritatea competentă Total fonduri proprii/cerințe de capital*100%. Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3 N3.4Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituțiilor de credit = 3.4.1-3.4.2 N3.4.1Evaluarea internă a capitalului Art. 148 din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului. N3.4.2Evaluarea internă a necesităților de capital Art. 148 din Ordonanța de urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului. (a) Convenție asupra semnelor: Orice sumă care determină creșterea fondurilor proprii sau a cerințelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerințelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative. întocmitSemnătura/semnături autoritate .............................................................. (numele, prenumele și telefonul)(numele, prenumele și funcția)