privind raportarea modificării potențiale a valorii economice a instituțiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
Având în vedere prevederile art. 165 și 169 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 150 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora, cu modificările ulterioare,
Banca Națională a României emite prezentul ordin.
Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare aferente modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, la nivel individual și, după caz, consolidat, de către instituțiile de credit prevăzute la art. 1 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora, cu modificările ulterioare, denumit în continuare Regulament.
(1) Instituțiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), prin fișiere Excel, precum și în format letric, la Banca Națională a României - Direcția supraveghere, după cum urmează:
a) pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului pentru care acestea se întocmesc;
b) pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârșitul exercițiului financiar, până la data de 15 iunie a exercițiului financiar următor;
c) pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârșitul primului semestru al exercițiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exercițiu financiar.
(2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările ulterioare, instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României - SIRBNR.
Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare prevăzute în anexa nr. I și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.
În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa la Regulament, instituțiile de credit transmit:
a) câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă care respectă cerințele pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa la Regulament și un formular IRR STD POZ care agregă pozițiile exprimate în celelalte monede;
b) un formular IRR STD VAL aferent calculării modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.
În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne, instituțiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcție de modificare potențială - crescătoare și descrescătoare - a ratelor dobânzii.
Pentru scopurile completării formularelor de raportare prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanțiere și extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare care sunt senzitive la schimbări ale ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare, utilizând cursurile de schimb comunicate de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea. Pentru monedele pentru care Banca Națională a României nu comunică cursul de schimb, se folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piață în ziua menționată.
Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor de raportare, și anexa nr. II, care conține informații explicative referitoare la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin.
Președintele Consiliului de administrație al
Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu
Anexa I
Moneda: - lei - RândBanda de scadențăToate pozițiilePoziții neteFactorul de ponderarePoziții nete ponderate LungiScurteLungiScurte LungiScurte (1)(2)(3)(4) (5)(6) 1Până la 1 lună 0,08% 2Între 1 și 3 luni 0,32% 3Între 3 și 6 luni 0,72% 4Între 6 și 12 luni 1,43% 5Între 1 și 2 ani 2,77% 6Între 2 și 3 ani 4,49% 7Între 3 și 4 ani 6,14% 8Între 4 și 5 ani 7,71% 9Între 5 și 7 ani 10,15% 10Între 7 și 10 ani 13,26% 11Între 10 și 15 ani 17,84% 12Între 15 și 20 ani 22,43% 13Peste 20 ani 26,03% 14Total - lei - 3. Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a aplicării șocului/șocurilor standard creșteredeclin valoare absolută% din FPvaloare absolută% din FP (1)(2)(3)(4)
Denumirea instituției de credit: .......................
Data raportării: ....../........./...........
Calcularea poziției nete ponderate
Întocmit Semnătura autorizată ................................ ............................. (numele, prenumele și telefonul) (numele, prenumele și funcția) Semnătura autorizată ............................. (numele, prenumele și funcția) Denumirea instituției de credit: .............. Data raportării: ......./........../......... Formular 2: IRR STD VAL Calcularea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii ┌─────────────────────────┐ 1. Fonduri proprii (FP) = │ lei│ └─────────────────────────┘ 2. Declinul potențial al valorii economice: ┌─────────────────────────┐ 2.1. valoare absolută = │ lei│ └─────────────────────────┘ ┌─────────────────────────┐ 2.2. % din FP = │ % │ └─────────────────────────┘ Întocmit Semnătura autorizată ................................ .............................. (numele, prenumele și telefonul) (numele, prenumele și funcția) Semnătura autorizată .............................. (numele, prenumele și funcția) Denumirea instituției de credit: ................. Data raportării: ....../...../......... Formular 3: IRR IM Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii ┌─────────────────────────┐ 1. Fonduri proprii (FP) = │ lei│ └─────────────────────────┘ ┌───────────────────────────────────┐ │ │ 2. Scenariul de modificare a ratelor dobânzii: │ │ │ │ └───────────────────────────────────┘
Întocmit Semnătura autorizată ................................ .............................. (numele, prenumele și telefonul) (numele, prenumele și funcția) Semnătura autorizată .............................. (numele, prenumele și funcția)
Anexa II
Tabel referințe formular 1: IRR STD POZ
Calcularea poziției nete ponderate
*Font 9* ┌────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐ │ Nr. │ Denumire │ Referințe │ │coloanei│ │ │ ├────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┤ │ Celule │ ├────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┤ │ │Moneda │Pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa la │ │ │ │Regulament │ ├────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┤ │ Coloane │ ├────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┤ │(1), (2)│Toate pozițiile: lungi/scurte │Pct. 1 din anexa la Regulament │ ├────────┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤ │(3), (4)│Poziții nete: lungi/scurte │Pct. 2 lit. a) din anexa la Regulament │ ├────────┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤ │ │Factorul de ponderare │Coloana 5 a tabelului din anexa la Regulament│ ├────────┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤ │(5), (6)│Poziții nete ponderate: │Pct. 2 lit. b) și c) din anexa la Regulament │ │ │lungi/scurte │ │ ├────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┤ │ Rânduri │ ├────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┤ │ │Total │Pct. 2 lit. c) din anexa la Regulament │ └────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┘ Tabel referințe formular 2: IRR STD VAL Calcularea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii ┌───────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐ │ Denumirea celulei │ Referințe și comentarii │ ├───────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Declinul potențial al valorii economice: │Pct. 2 lit. d) și e) din anexa la Regulament.│ │valoare absolută/% din FP │Pozițiile nete, lungi sau scurte, ponderate │ │ │în diferitele monede, se însumează indiferent│ │ │de semnul lor. │ └───────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┘ Tabel referințe formular 3: IRR IM Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii ┌───────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐ │ Denumirea celulei │ Referințe și comentarii │ ├───────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Scenariul de modificare a ratelor dobânzii:│Art. 150 alin. (2) din Regulament. Se comple-│ │ │tează direcția presupusă de modificare - │ │ │crescătoare sau descrescătoare - a ratelor │ │ │dobânzii. │ ├───────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Modificarea potențială a valorii economice │Art. 149 alin. (2) și (3), art. 150 alin. (1)│ │ca urmare a aplicării șocului/șocurilor │și (2) din Regulament │ │standard: creștere/declin │ │ │- valoare absolută │ │ │- % din FP │ │ └───────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┘