Articolul 1
Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Având în vedere prevederile art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor art. 16, 21, 22, art. 23 lit. b), f) și g) și art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a) societăți de pensii înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private.
(1) Raportările contabile la 30 iunie 2010 se întocmesc în conformitate cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, și cu prevederile Normei nr. 14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificările și completările ulterioare.
(2) Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2010, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice.
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 204/2006, și la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 411/2004.
(1) Raportările contabile la 30 iunie 2010 ale entităților prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziției financiare, precum și a rezultatului acestora.
(2) Raportările contabile la 30 iunie 2010 ale entităților prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entității și de către:
a) directorul economic, contabilul-șef sau persoana împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.
(1) Raportările contabile la 30 iunie 2010 ale entităților prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2010, în concordanță cu balanțele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea cronologică și sistematică a operațiunilor evidențiate în documente justificative.
(2) Totalul rulajelor și totalul soldurilor analitice rezultate din balanța de verificare a conturilor analitice trebuie să corespundă cu totalul rulajelor și totalul soldurilor sintetice rezultate din balanța de verificare a conturilor sintetice.
(3) În cazul operațiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare.
(4) În cazul stornărilor, pe documentul inițial se menționează numărul și data notei de contabilitate prin care s-a efectuat stornarea operațiunii, iar în nota de contabilitate de stornare se menționează documentul, data și numărul de ordine al operațiunii care face obiectul stornării.
(5) Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face numai pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop.
(6) Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, și sistematic, în conturi contabile sintetice și analitice.
În cazul atragerii răspunderii pentru însușirea și aplicarea corectă a prevederilor reglementărilor contabile aplicabile, pentru elaborarea și adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile și pentru exactitatea și realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înregistrate în contabilitate și înscrise în raportările contabile la 30 iunie 2010, sunt aplicabile dispozițiile art. 10 alin. (1) și (4) din Legea nr. 82/1991, republicată.
Societățile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile la 30 iunie 2010.
(1) Dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale unei societăți de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) raportul administratorului, pe suport hârtie, semnat și ștampilat;
c) balanța de verificare a conturilor sintetice, pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
(3) Conținutul minim al raportului prevăzut la alin. (1) lit. b) cuprinde:
a) date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea și funcționarea acestuia, organigrama entității, cu specificarea numărului de persoane alocat fiecărui departament, valabile la data de 30 iunie 2010;
b) analiza financiară a activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, veniturilor și cheltuielilor proprii administratorului pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii;
c) date privind identificarea fondului de pensii private, depozitarul și auditorul acestuia;
d) numărul de participanți la fondul de pensii private și valoarea contribuțiilor brute încasate;
e) analiza respectării regulilor de investire conținute în declarația privind politica de investiții, modificările survenite și motivele care au determinat eventualele modificări;
f) managementul riscului;
g) conformitatea cu legislația și reglementările interne ale societății în efectuarea operațiunilor societății.
(1) Societățile de pensii depun la Comisie raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2010, prevăzute la art. 9, semnate și ștampilate, conform legii.
(2) Fac obiectul publicării pe pagina web proprie a societății de pensii, până la data de 20 august 2010, raportările contabile la 30 iunie 2010.
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile la 30 iunie 2010, conform legislației în vigoare.
Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile la 30 iunie 2010 pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii facultative pe care îl administrează.
(1) Dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale unui fond de pensii private trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice, pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. B2.
(3) Coordonatorul direcției de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate până la 30 iunie 2010 cu privire la activitatea de administrare a fondului/fondurilor de pensii private, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, precum și modul de implementare a recomandărilor respective.
(4) Raportul semestrial prevăzut la alin. (3) se transmite Comisiei, până în data de 15 august 2010, pe suport hârtie, odată cu raportările contabile semestriale.
(1) Pentru fiecare fond de pensii private, administratorul acestuia depune la Comisie raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2010, așa cum sunt prevăzute la art. 13, semnate și ștampilate, conform legii.
(2) Pentru fiecare fond de pensii private, administratorii trebuie să publice pe pagina web proprie a administratorului de fonduri de pensii private, până la data de 20 august 2010, raportările contabile la 30 iunie 2010.
Administratorii de fonduri de pensii facultative, prevăzuți la art. 2 lit. c), au obligația să întocmească raportări contabile la 30 iunie 2010, denumite în continuare raport financiar semestrial.
(1) Dosarul raportului financiar semestrial privind fondurile de pensii facultative cuprinde două seturi de informații:
a) raportările contabile la 30 iunie 2010 specifice activității de administrare a fondurilor de pensii, însoțite de balanța de verificare a conturilor sintetice, specifică numai activității de administrare de fonduri de pensii, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) raportul administratorului, pe suport hârtie, semnat și ștampilat;
c) un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2010 și al balanței de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, pe suport hârtie, semnate și ștampilate.
(2) Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
(3) Pentru conținutul minim al raportului prevăzut la alin. (1) lit. b) se aplică prevederile art. 9 alin. (3).
Raportul financiar semestrial se depune la Comisie până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului prevăzute la art. 16, semnate și ștampilate, conform legii.
Brokerii de pensii private trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile la 30 iunie 2010.
(1) Dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale unui broker de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice, în format hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
Brokerii de pensii private depun la Comisie raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2010, prevăzute la art. 19, semnate și ștampilate, conform legii.
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, brokerii de pensii private trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile la 30 iunie 2010, conform legislației în vigoare.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care nu au desfășurat activitate de la începutul exercițiului financiar până la sfârșitul perioadei de raportare nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la Comisie, până la data de 15 august 2010, o declarație pe propria răspundere care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăți de pensii, societăți de asigurări și societăți de administrare a investițiilor, precum și pentru brokerii de pensii private: (i) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare al administratorului la Oficiul Național al Registrului Comerțului; (îi) adresa completă și numărul de telefon; (iii) numărul de înregistrare la Oficiul Național al Registrului Comerțului; (iv) codul unic de înregistrare; (v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii administrate privat: (i) denumirea completă; (îi) numărul de înregistrare în Registrul Comisiei, conform autorizației de funcționare; (iii) o mențiune cu privire la faptul că fondul nu a încasat contribuții.
Entitățile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
Entitățile prevăzute la art. 2 au obligația de a asigura concordanța dintre datele operaționale, documentele justificative și informațiile prezentate în raportările contabile.
(1) Constituie contravenții următoarele fapte:
a) neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b) neîntocmirea raportului financiar semestrial prevăzut la art. 15;
c) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16 și 19 cu date sau informații eronate către Comisie;
d) nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informațiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2) și art. 14 alin. (2).
(2) Săvârșirea de către entitățile prevăzute la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006 și, respectiv, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2)-(11 din Legea nr. 411/2004.
Anexele nr. A1, A2, A3, B1, B2, C1 și C2 fac parte integrantă din prezenta normă.
Județul ____________________________|__|__| Forma de proprietate __________________|__|__| Entitate __________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _______________________ (denumire clasa CAEN) ________________________ sectorul ___, str. _______________ nr. ___, bl. ________, sc. _________, ap. _________, Cod clasa CAEN _____________ __|__|__|__|__| Telefon _____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ___________ ___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__| Denumire indicator Nr. rând Sold la 01.01. 2010 Sold la 30.06. 2010 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE X I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE X 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) 03 4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907) 04 5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (ct. 233+234-2933) 05 TOTAL: (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE X 1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912) 07 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913) 08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214-2814-2914) 09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931) 10 TOTAL: (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE X 1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965) 13 3. Interese de participare (ct. 263-2963) 14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967) 15 5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2964) 16 6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*) 17 TOTAL: (rd. 12 la 17) -------------------------------------------------------------------- ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18) 18 ---- 19 --------- --------- B. ACTIVE CIRCULANTE X I. STOCURI X 1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392) 20 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) 21 TOTAL: (rd. 20 la 21) 22 II. CREANȚE 1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491) 23 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*) 24 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legata în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952) 25 4. Alte creanțe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**+445++446**+ +447**+4482+4582+461+473**-496+5187) 26 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953) 27 TOTAL: (rd. 23 la 27) 28 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591) 29 2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598) 30 TOTAL: (rd. 29 la 30) 31 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+ +542) 32 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32) 33 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 34 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) 35 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 36 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 37 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 38 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405) 39 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) 40 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***) 41 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+ +4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+ +446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+ 5193+5194+5195+5196+5197) 42 TOTAL: (rd. 35 la 42) 43 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2) 44 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44-59.1) 45 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN X 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) 46 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 47 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 48 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 49 5. Efecte de comert de plătit (ct. 403+405) 50 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) 51 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***) 52 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427 +4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+ +4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+ +5196+5197) 53 TOTAL: (rd. 46 la 53) 54 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane tehnice constituite de administratorii de fonduri de pensii private (ct. 1515)****) 55 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 56 3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1514+1518) 57 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55+56+57) 58 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2) din care: 59 1. Subvenții pentru investiții (ct. 131+132+133+134+138) 59.1 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 59.2 J. CAPITAL ȘI REZERVE X I. CAPITAL din care: X 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 60 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 61 TOTAL CAPITAL (rd. 60+61) 62 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 63 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) X Sold C 64 IV. REZERVE X 1. Rezerve legale (ct. 1061) 65 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 66 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1065) 67 4. Alte rezerve (ct. 1068) 68 5. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) 69 TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69) 70 6. Acțiuni proprii (ct. 109) 71 7. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 72 8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.149) 73 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) Sold C 74 Sold D 75 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) X Sold C 76 Sold D 77 Repartizarea profitului (ct. 129) 78 VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+70-71+72-73+74-75+ +76-77-78) 79 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele __________________ Numele și prenumele __________________________ Semnătura ___________________ Calitatea ____________________________________ Semnătura ____________________________________ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; ** Solduri debitoare ale conturilor respective; *** Solduri creditoare ale conturilor respective; ****) Rândul 55 se completează cu valoarea provizioanelor tehnice constituite de administratorii de fonduri private, conform legislației în materie.
*Font 8*
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie 2010
- lei -
Județul ____________________________|__|__| Forma de proprietate __________________|__|__| Entitate __________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _______________________ (denumire clasa CAEN) ________________________ sectorul ___, str. _______________ nr. ___, bl. ________, sc. _________, ap. _________, Cod clasa CAEN _____________ __|__|__|__|__| Telefon _____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ___________ ___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
*Font 8*
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 30 iunie 2010
- lei -
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ DENUMIRE INDICATOR │NR.│ perioadei de │ │ │ │ raportare │ │ ├───┼──────────┬──────────┤ │ │ │Precedentă│ Curentă │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708) │02 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri │03 │ │ │ │nete (ct. 741) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722) │04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │3. Alte venituri din exploatare (ct. 758) │05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05) │06 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe │07 │ │ │ │(rd. 08 la 10) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) │08 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604) │09 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) (ct. 605-741) │10 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13) │11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Salarii (ct. 641*) │12 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645) │13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │6. Ajustări │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și │14 │ │ │ │necorporale (rd. 15-16) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │15 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a.2) Venituri (ct. 7813) │16 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18-19) │17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b.2) Venituri (ct. 754+7814) │19 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) │20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613 │21 │ │ │ │+614+621+622+623+624+625+626+627+628) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate │22 │ │ │ │(ct. 635) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 658) │23 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 - rd. 26) │24 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Cheltuieli (ct. 6812) │25 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Venituri (ct. 7812) │26 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+14+17+20+24) │27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if (rd. 06>27, rd. 06-27,0) │28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if (rd. 27>06, rd. 27-06,0) │29 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI FINANCIARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) │30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din │32 │ │ │ │activele imobilizate, (ct. 763) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) │34 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │35 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │12. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) │36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30+32+34+36) │37 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor │38 │ │ │ │financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Cheltuieli (ct. 686) │39 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Venituri (ct. 786) │40 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) │41 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate │42 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) │43 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) │44 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if (rd. 37>44, rd.37-44,0) │45 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if (rd. 44>37, rd. 44-37,0) │46 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit (rd. 06+37-27-44) │47 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere (rd. 27+44-06-37) │48 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) │49 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) │50 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if(rd. 49>50, rd. 49-50,0) │51 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if(rd. 50>49, rd. 50-49,0) │52 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49) │53 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50) │54 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if(rd. 53>54, rd. 53-54,0) │55 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if(rd. 54>53, rd. 54-53,0) │56 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) │57 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR: │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if(rd. 55>57, rd. 55-57,0) │58 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if(rd. 57>55, rd. 57-55,0) │59 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele și prenumele __________________ Numele și prenumele __________________________│ │Semnătura ___________________ Calitatea ____________________________________│ │ Semnătura ____________________________________│ │ Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │Stampila entității │ │ │ │*) La rândul 14, se vor înscrie toate cheltuielile aferente drepturilor salariale, inclusiv │ │contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii │ │nr. 142/1998, cu modificările și completările ulterioare. │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Județul ___________________________________|_|_| Forma de proprietate _________________________|_|_| Entitate _______________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea ____________________________ (denumire clasă CAEN) _____________________________ sectorul __, str. ____________________ nr. ____, bl. ______, sc. __, ap. ______ Cod clasa CAEN ______________ |_|_|_|_| Telefon _________________, fax _________________ Cod unic de înregistrare ____ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului __ ______________
*Font 7*
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2010
- lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────┬───────────────┐ │ │Nr.│ Nr. unități │ Sume │ │I. Date privind rezultatul înregistrat │rd.├────────────────┼───────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┬─────┴───────────────┤ │ │ │ │ Din care: │ │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │II. Date privind plățile restante │Nr.│ Total │ Pentru │ Pentru │ │ │rd.│col. 2 + 3│activitate│activitate│ │ │ │ │ curentă │ de │ │ │ │ │ │investiții│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Plăți restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: │03 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care: │04 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 30 de zile │05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 90 de zile │06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 1 an │07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total │08 │ │ │ │ │(rd. 09 la 13), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, │09 │ │ │ │ │ salariați și alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate │10 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuția pentru pensia suplimentară │11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- alte datorii sociale │13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri │14 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │15 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat │16 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale │17 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - total │18 │ │ │ │ │(rd. 19 la 21), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- restanțe după 30 de zile │19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- restanțe după 90 de zile │20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- restanțe după 1 an │21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Dobânzi restante │22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┴─────┬────┴──────────┤ │III. Număr mediu de salariați │Nr.│ 30 iunie an │ 30 iunie an │ │ │rd.│ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ A │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Număr mediu de salariați │23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┴───────────────┤ │IV. Plăți de dobânzi și redevențe │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │24 │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │25 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │26 │ │ │persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │27 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane │28 │ │ │juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │29 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │ A │ │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr │ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │30 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┬───────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │VI. Cheltuieli de inovare**) - total (rd. 32 la 34), din care: │31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei │32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei │33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei │34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │VII. Alte informații │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care: │35 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri│36 │ │ │ │imobilizate și obligațiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni cotate │37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni necotate │38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- părți sociale │39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- obligațiuni │40 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care: │42 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și/sau exprimate în lei, a căror decontare se │43 │ │ │ │face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, │45 │ │ │ │în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │46 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │47 │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Alte creanțe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) │48 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187) │49 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct 508) │50 │ │ │ │(rd. 51 la 55), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni cotate │51 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni necotate │52 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- părți sociale │53 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- obligațiuni │54 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │56 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 58 + 59), din care: │57 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei (ct. 5311) │58 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută (ct. 5314) │59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 61 + 62), din care: │60 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei (ct. 5121) │61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută (ct. 5124) │62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 64 + 65), din care: │63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei │64 │ │ │ │(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125 + 5412) │65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care: │66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- împrumuturi din emisiuni de obligațiuni și dobânzile aferente, în sume brute│67 │ │ │ │(ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │69 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Credite bancare interne pe termen scurt și dobânzile aferente │70 │ │ │ │(ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │71 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │72 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ - Credite bancare externe pe termen scurt și dobânzile aferente │73 │ │ │ │(ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Credite bancare pe termen lung și dobânzile aferente │76 │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ - Credite externe pe termen lung │79 │ │ │ │(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) (rd. 80 + 81), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │80 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │81 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Credite de la trezoreria statului │82 │ │ │ │(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │83 │ │ │ │(rd. 84 + 85), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │84 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │85 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate│86 │ │ │ │ în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │87 │ │ │ │(ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │88 │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + │89 │ │ │ │ 269 + 509) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │90 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care: │91 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni cotate │92 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni recotate │93 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- părți sociale │94 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │95 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────────┴───────────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele și prenumele ________________________________ Numele și prenumele _______________________________│ │ Calitatea _________________________________________│ │Semnătura __________________________________________ Semnătura _________________________________________│ │Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
-----------
Notă *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
Notă **) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004.
*Font 8* FOND DE PENSII .......... Numar de înregistrare în Registrul CSSPP ........... SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2010 - lei - Sold Denumirea indicatorului Nr. rd. 01.01. 30.06. 2010 2010 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZARI FINANCIARE 1. Titluri imobilizate (ct. 265) 2. Creanțe imobilizate (ct. 267) 01 02 TOTAL: (rd. 01 la 02) 03 B. ACTIVE CIRCULANTE I. CREANTE 1. clienți (ct. 411) 2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413) 3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409) 4. Decontări cu participanții (ct. 452) 5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187) 04 05 06 07 08 TOTAL: (rd. 04 la 08) 09 II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114) 10 III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) 11 ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) 12 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 13 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 3. Efecte de plătit (ct. 403) 4. Sume datorate privind decontările cu participanții (ct. 452**) 5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) 14 15 16 17 18 TOTAL: (rd. 14 la 18) 19 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) 20 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) 21 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 3. Efecte de plătit (ct. 403) 4. Sume datorate privind decontări cu participanții (ct. 452**) 5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) 22 23 24 25 26 TOTAL: (rd. 22 la 26) 27 H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) 28 I. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITALUL FONDULUI - capital privind unitățile de fond la valoarea nominală (ct. 1017) 29 II. PRIMELE FONDULUI - prime aferente unităților de fond (ct. 1045) 30 III. REZERVE - rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106) 31 IV. REZULTAT REPORTAT 1. Rezultatul reportat aferent activității fondurilor de pensii (ct. 1171) Sold C ------ Sold D 2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) Sold C ------ Sold D 32 33 34 35 V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C ------ Sold D 36 37 VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) 38 J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38) 39 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ______________________ Numele și prenumele ________________________ Semnătura ________________________________ Calitatea __________________________________ Semnătura __________________________________ Stampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional
-------
Notă *) Solduri debitoare ale conturilor respective;
Notă **) Solduri creditoare ale conturilor respective
*Font 8* FOND DE PENSII ......... Numar de înregistrare în Registrul CSSPP ........... SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2010 - lei - Denumirea indicatorului Nr. rd. Perioadă de rapor- tare precedentă Perioadă de rapor- tare curentă A B 1 2 A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) 01 2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762) 02 3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) 03 4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) 04 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) 05 6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 765+767+768) 06 7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) 07 8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758) 08 TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08) 09 B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ 1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664) 10 2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 11 3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668) 12 4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 622) 13 5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627) 14 6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct. 628) 15 7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) 16 8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658) 17 TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17) 18 C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - profit (rd. 09-18) - pierdere (rd. 18-09) 19 19.1 19.2 D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771) 20 E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671) 21 F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - profit (rd. 20-21) - pierdere (rd. 21-20) 22 22.1 22.2 G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20) 23 H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21) 24 I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) - profit (23-24) - pierdere (24-23) 25 25.1 25.2 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ______________________ Numele și prenumele ________________________ Semnătura ________________________________ Calitatea __________________________________ Semnătura __________________________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional Ștampila unității
Județul ___________________________|__|__| Forma de proprietate _________________|__|__| Entitate _________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea ______________________ (denumire clasa CAEN) _______________________ sectorul ___, str. ______________ nr. ___, bl. ________, sc. _________, ap. ________, Cod clasa CAEN ____________ __|__|__|__|__| Telefon _____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ___________ ___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__| Denumire indicator Nr. rând Sold la 01.01. 2010 Sold la 30.06. 2010 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* 1. Cheltuieli de constituire 01 2. Cheltuieli de dezvoltare 02 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă 03 4. Fondul comercial 04 5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție 05 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZARI CORPORALE* 1. Terenuri și construcții** 07 2. Instalații tehnice și mașini 08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier 09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deținute la entități afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate 13 3. Interese de participare 14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitate este legată prin interese de participare 15 5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor*** 16 6. Investiții deținute ca imobilizări 17 7. Alte împrumuturi 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) 19 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile și alte stocuri 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 TOTAL STOCURI (rd. 21+22) 23 II. CREANȚE 1. Creanțe comerciale 24 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate 25 3. Sume de încasat din interese de participare 26 4. Alte creanțe 27 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat 28 TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate 30 2. Alte investiții financiare pe termen scurt 31 TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31) 32 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI 33 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) 34 C. CHELTUIELI ÎN AVANS 35 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni 36 2. Sume datorate instituțiilor de credit 37 3. Avansuri încasate în contul clienților 38 4. Datorii comerciale 39 5. Efecte de comerț de plătit 40 6. Sume datorate entităților afiliate 41 7. Sume datorate privind interesele de participare 42 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale 43 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) 44 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61) 45 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) 46 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni 47 2. Sume datorate instituțiilor de credit 48 3. Avansuri încasate în contul clienților 49 4. Datorii comerciale 50 5. Efecte de comerț de plătit 51 6. Sume datorate entităților afiliate 52 7. Sume datorate privind interesele de participare 53 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 54 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) 55 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare 56 2. Provizioane pentru impozite 57 3. Alte provizioane 58 TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) 59 L. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenții pentru investiții 60 2. Venituri înregistrate în avans 61 TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) 62 J. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITAL din care: - Capital subscris vărsat 63 - Capital subscris nevărsat 64 TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) 65 II. PRIME DE CAPITAL 66 III. REZERVE DIN REEVALUARE Sold C 67 IV. REZERVE 1. Rezerve legale 68 2. Rezerve statutare sau contracturile 69 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare 70 4. Alte rezerve 71 5. Acțiuni proprii 72 TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) 73 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C 74 Sold D 75 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR Sold C 76 Sold D 77 REPARTIZAREA PROFITULUI (129) 78 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77-78) 79 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele __________________ Numele și prenumele _________________ Semnătura ____________________________ Calitatea ___________________________ Semnătura ___________________________ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional
*Font 8*
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la 30 iunie 2010
- lei -
----------
Notă *) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete
Notă **) nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
Notă ***) se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
Județul ___________________________|__|__| Forma de proprietate _________________|__|__| Entitate _________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea ______________________ (denumire clasa CAEN) _______________________ sectorul ___, str. ______________ nr. ___, bl. ________, sc. _________, ap. ________, Cod clasa CAEN ____________ __|__|__|__|__| Telefon _____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ___________ ___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__| DENUMIRE INDICATOR Nr. Perioadă raportare precedentă Perioadă de raportare curentă A B 1 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii facultative 01 2. Alte venituri din exploatare 02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02) 03 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) 04 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 05 b) Alte cheltuieli cu materialele 06 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) 07 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) 08 a) Salarii 09 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială 10 5. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12-13) 11 a.1) Cheltuieli 12 a.2) Venituri 13 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) 14 b.1) Cheltuieli 15 b.2) Venituri 16 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) 17 a) Cheltuieli privind prestațiile externe 18 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate 19 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate 20 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23) 21 a) Cheltuieli 22 b) Venituri 23 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11-14+17+21) 24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE - Profit (rd. 03-24) 25 - Pierdere (rd. 24-03) 26 VENITURI FINANCIARE 8. Venituri din interese de participare 27 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 28 9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate 29 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 30 10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare 31 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 32 11. Alte venituri financiare 33 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33) 34 CHELTUIELI FINANCIARE 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36-37) 35 Cheltuieli 36 Venituri 37 13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare 38 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 39 14. Alte cheltuieli financiare 40 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40) 41 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: - Profit (rd. 34-41) 42 - Pierdere (rd. 41-34) 43 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - Profit (rd. 03+34-24-41) 44 - Pierdere (rd. 24+41-03-34) 45 15. VENITURI EXTRAORDINARE 46 16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE 47 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - Profit (rd. 46-47) 48 - Pierdere (rd. 47-46) 49 VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) 50 CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) 51 IMPOZIT PE PROFIT 52 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) - Profit (rd. 48-52) 53 - Pierdere (rd. 49-52) 54 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele __________________ Numele și prenumele _________________ Semnătura ____________________________ Calitatea ___________________________ Semnătura ___________________________ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional
*Font 8*
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2010
- lei -
----------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.