Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 12/109/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.033 și 1.033 bis din 27 decembrie 2006, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 1, alineatul (10) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(10) Termenii și expresiile «securitizare» și «poziție din securitizare» au semnificația prevăzută de Regulamentul BNR -CNVM nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și pozițiilor din securitizare."
2. La articolul 1, alineatul (12) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(12) Semnificația expresiei «grup de clienți aflați în legătură» este cea prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții."
3. La articolul 20 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 20. - Clasa de expuneri prevăzută la lit. g) a art. 13 include valoarea reziduală a activelor în regim de leasing, dacă aceasta nu este inclusă în valoarea expunerii pentru operațiunile de leasing, așa cum este definită la art. 103 din cap. IV."
4. La articolul 22, alineatul (10) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(10) Valoarea ponderată la risc în cazul expunerilor securitizate și al expunerilor încadrate în clasa de expuneri prevăzută la art. 13 lit. f) se calculează în conformitate cu prevederile cap. II din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010."
5. La articolul 23, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 23. - (1) În cazul în care expunerile sub forma titlurilor de participare deținute în organismele de plasament colectiv (OPC) îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 61 și 62 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard, cu modificările și completările ulterioare, și instituția de credit are cunoștință de toate sau de o parte din expunerile-suport ale OPC, instituția de credit trebuie să ia în considerare în mod direct aceste expuneri-suport în vederea calculării valorilor ponderate la risc ale expunerilor și a valorilor pierderii așteptate, în conformitate cu metodele prevăzute în prezentul regulament."
6. La articolul 23, după primul alineat se introduc două noi alineate, alineatele (1^1) și (1^2), cu următorul cuprins:
"(1^1) Prevederile alin. (3) și (4) se aplică acelei părți din expunerile-suport ale OPC de care instituția de credit nu are cunoștință sau de care nu ar putea, în mod rezonabil, să aibă cunoștință.
(1^2) Prevederile alin. (3) și (4) se aplică, în special, în cazul în care luarea în considerare în mod direct a expunerilor-suport pentru scopurile calculării valorilor ponderate la risc ale expunerilor și valorilor pierderii așteptate, în conformitate cu metodele prevăzute în prezentul regulament, ar reprezenta un efort excesiv pentru instituția de credit."
7. La articolul 23, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(2) În cazul în care instituția de credit nu îndeplinește condițiile pentru utilizarea metodelor prevăzute în prezentul regulament pentru toate sau pentru o parte din expunerile-suport ale OPC, valorile ponderate la risc ale expunerilor și valorile pierderii așteptate se calculează în conformitate cu următoarele abordări:
a) pentru expunerile încadrate în clasa de expuneri prevăzută la art. 13 lit. e), abordarea stabilită în art. 48-50 din cap. II. În cazul în care, pentru aceste scopuri, instituția de credit nu are capacitatea de a distinge între expuneri din investiții de tip private equity, expuneri din titluri de capital tranzacționate la bursă și expuneri din alte titluri de capital, aceasta trebuie să trateze respectivele expuneri ca expuneri din alte titluri de capital. Fără a aduce atingere prevederilor art. 261^1, în cazul în care aceste expuneri, luate împreună cu expunerile directe ale instituției de credit încadrate în clasa de expuneri respectivă, nu sunt importante în sensul art. 31, se pot aplica, cu aprobarea Băncii Naționale a României, prevederile art. 30;
b) pentru toate celelalte expuneri-suport, abordarea stabilită în cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările și completările ulterioare, sub rezerva următoarelor modificări:
(i) pentru expunerile cărora li se aplică o pondere de risc specifică, aferentă expunerilor pentru care nu este disponibil un rating, sau care se încadrează la nivelul scalei de evaluare a calității creditului căruia îi este asociată cea mai ridicată pondere de risc pentru o clasă de expuneri dată, ponderea de risc trebuie înmulțită cu un factor de 2, dar nu trebuie să fie mai mare de 1.250%;
(îi) pentru toate celelalte expuneri, ponderea de risc trebuie înmulțită cu un factor de 1,1 și trebuie să fie de minimum 5%."
8. La articolul 23, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(4) Ca alternativă la aplicarea metodei descrise la alin. (3), instituțiile de credit pot calcula ele însele sau pot recurge la o terță parte pentru calcularea și raportarea valorilor medii ponderate la risc ale expunerilor, pe baza expunerilor-suport ale OPC, în conformitate cu abordările prevăzute la alin. (2), cu condiția să se asigure în mod adecvat corectitudinea calculării și a raportării."
9. Articolul 26 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 26. - În cazul expunerilor securitizate, valoarea pierderii așteptate se calculează în conformitate cu prevederile cap. II din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010."
10. La articolul 30 alineatul (1) litera d), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:
"d) expuneri față de administrațiile centrale ale statelor membre și față de administrațiile regionale, autoritățile locale și organele administrative ale acestora, dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:".
11. La articolul 30 alineatul (1), litera e) se modifică și va avea următorul cuprins:
"e) expuneri ale unei instituții de credit față de o contrapartidă care este societatea-mamă a acesteia, filiala sa ori o filială a societății-mamă a acesteia, cu condiția ca respectiva contrapartidă să fie o instituție, o societate financiară holding, o instituție financiară, o societate de administrare a investițiilor sau o societate prestatoare de servicii auxiliare, supusă unor cerințe prudențiale adecvate, ori o entitate legată printr-o relație în sensul art. 19 alin. (4) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, cu modificările ulterioare, și expuneri între instituții de credit care îndeplinesc cerințele prevăzute la art. 5 alin. (8) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările și completările ulterioare;".
12. Articolul 38 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 38. - În cazul creanțelor achiziționate față de societăți, discounturile de achiziționare rambursabile, garanțiile reale sau garanțiile personale parțiale care oferă protecție pentru prima pierdere în cazul pierderilor din nerambursare, pierderilor din diminuarea valorii creanței sau pierderilor provenind din ambele situații pot fi tratate drept poziții care suportă prima pierdere în aplicarea prevederilor aferente abordării bazate pe modele interne de rating din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010."
13. La articolul 39, teza 1 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 39. - În cazul în care o instituție de credit oferă protecție a creditului pentru un coș de expuneri, în condițiile în care apariția stării de nerambursare de ordinul n aferentă expunerilor declanșează plata și acest eveniment de credit conduce la încetarea contractului, dacă produsul respectiv beneficiază de o evaluare externă a creditului furnizată de o instituție externă de evaluare a creditului eligibilă, se aplică ponderile de risc prevăzute în cap. II din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010."
14. Articolul 45 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 45. - În cazul creanțelor achiziționate, discounturile de achiziționare rambursabile, garanțiile reale sau garanțiile personale parțiale care oferă protecție pentru prima pierdere în cazul pierderilor din nerambursare, pierderilor din diminuarea valorii creanței sau pierderilor provenind din ambele situații pot fi tratate drept poziții care suportă prima pierdere în aplicarea prevederilor aferente abordării bazate pe modele interne de rating din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010."
15. La articolul 47, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(2) Instituția de credit poate folosi metode diferite pentru portofolii diferite în cazul în care utilizează pe plan intern metode diferite. În acest caz, instituția de credit trebuie să demonstreze Băncii Naționale a României că alegerea este făcută de o manieră consecventă și coerentă și nu este determinată de considerații legate de arbitrajul de reglementare."
16. La articolul 51, alineatul (1) se abrogă.
17. Articolul 54 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 54. - (1) Valoarea ponderată la risc a expunerilor este pierderea potențială, înmulțită cu 12,5, care corespunde expunerilor din titluri de capital ale instituției de credit, așa cum este aceasta obținută prin utilizarea unor modele interne valoare-la-risc (value-at-risk) cu un interval de încredere unilateral (one-tailed) de 99% pentru diferența dintre randamentele trimestriale și o rată fără risc adecvată, calculată pentru o perioadă de eșantionare (sample period) de lungă durată.
(2) Valorile ponderate la risc ale expunerilor la nivel de portofoliu de titluri de capital nu trebuie să fie mai mici decât totalul sumelor dintre valorile minime ponderate la risc ale expunerilor potrivit metodei bazate pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) și valorile corespunzătoare ale pierderii așteptate înmulțite cu 12,5 și calculate pe baza valorilor probabilității de nerambursare prevăzute la art. 95 din cap. III și a valorilor corespunzătoare ale pierderii în caz de nerambursare prevăzute la art. 96 și art. 97 din cap. III."
18. Articolul 56 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 56 - Valoarea ponderată la risc a expunerilor se calculează conform următoarei formule:
Valoarea ponderată la risc a expunerii = 100%* valoarea expunerii,
cu excepția cazului în care expunerea reprezintă o valoare reziduală a activelor în regim de leasing, situație în care aceasta trebuie calculată după cum urmează:
─── * 100% * valoarea expunerii,
unde t reprezintă maximul dintre 1 și cel mai apropiat număr întreg de ani aferenți duratei rămase a contractului de leasing."
19. La articolul 60, după primul alineat se introduce un nou alineat, alineatul (2), cu următorul cuprins:
"(2) În cazul în care Banca Națională a României a autorizat o instituție de credit să aplice, de o manieră generală, ponderi de risc preferențiale de 50% expunerilor din categoria 1 și, respectiv, de 70% expunerilor din categoria 2, pierderea așteptată (EL) ia valoarea 0% pentru expunerile din categoria 1 și 0,4% pentru expunerile din categoria 2."
20.La articolul 65, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(2) Discounturile aferente expunerilor bilanțiere achiziționate atunci când acestea se află în stare de nerambursare, potrivit prevederilor art. 100 din cap. IV, trebuie tratate în aceeași manieră ca ajustările de valoare."
21. La articolul 73 alineatul (1), litera d) se modifică și va avea următorul cuprins:
"d) obligațiunilor garantate, așa cum sunt definite la art. 52-54 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările și completările ulterioare, le poate fi atribuită o valoare a pierderii în caz de nerambursare de 11,25%;".
22. Articolul 80 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 80. - În cazul expunerilor din tranzacții cu instrumente financiare derivate, prevăzute în anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă, cu modificările și completările ulterioare, acoperite integral sau aproape integral cu garanții reale, și al expunerilor din tranzacții de creditare în marjă, acoperite integral sau aproape integral cu garanții reale, care fac obiectul unui acord-cadru de compensare, scadența este media ponderată a scadențelor rămase ale tranzacțiilor și nu poate fi mai mică de 10 zile. Pentru tranzacțiile de răscumpărare sau operațiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut care fac obiectul unui acord-cadru de compensare, scadența este media ponderată a scadențelor rămase ale tranzacțiilor și nu poate fi mai mică de 5 zile. Pentru ponderarea scadențelor se utilizează valoarea noțională a fiecărei tranzacții."
23. La articolul 85 alineatul (1), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 85. - (1) Fără a aduce atingere prevederilor art. 78-82, scadența este de cel puțin o zi pentru:".
24. La articolul 100, teza a 2-a se modifică și va avea următorul cuprins:
"Pentru activele achiziționate, diferența dintre suma datorată și valoarea netă înregistrată în bilanțul instituțiilor de credit este numită discount, dacă suma datorată este mai mare, și, respectiv, primă, dacă aceasta este mai mică."
25. Articolul 152 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 152. - Instituțiile de credit trebuie să colecteze și să păstreze date cu privire la diverse aspecte referitoare la ratingurile lor interne, conform cerințelor prevăzute la art. 159-163 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și la art. 3 și 4 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 25/30/2006 privind cerințele de transparență și de publicare pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările ulterioare."
26. Articolul 211 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 211. - Cerințele prevăzute la art. 212-219 nu se aplică în cazul garanțiilor furnizate de instituții, administrații centrale sau bănci centrale, precum și de societăți care îndeplinesc cerințele stipulate la art. 27 lit. g) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările ulterioare, dacă instituția de credit a primit aprobarea de a aplica, pentru expunerile față de astfel de entități, regulile prevăzute în Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările și completările ulterioare. În acest caz se aplică cerințele prevăzute la art. 2 alin. (6) pct. 1 și art. 3-10 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare."
27. La articolul 243 litera b), teza a 3-a se modifică și va avea următorul cuprins:
"Asemenea examinări sunt efectuate de către o structură internă independentă."
28. Articolul 258 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 258. - Auditul intern trebuie să examineze, cel puțin anual, sistemele de rating ale instituției de credit și funcționarea acestora, inclusiv funcția de creditare și estimarea probabilităților de nerambursare, pierderilor în caz de nerambursare, pierderilor așteptate și factorilor de conversie. Sfera de examinare trebuie să includă respectarea tuturor cerințelor minime aplicabile."
29. Articolul 261 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 261. - Până la data de 31 decembrie 2012, valoarea medie ponderată în funcție de expunere a pierderii în caz de nerambursare, pentru toate expunerile de tip retail garantate cu proprietăți imobiliare locative și care nu beneficiază de garanții din partea administrațiilor centrale, nu trebuie să fie mai mică de 10%."