pentru modificarea Ordinului președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1.294/2007 privind impozitele, contribuțiile și alte sume reprezentând creanțe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic
Având în vedere prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.397/2010 privind modelul, conținutul, modalitatea de depunere și de gestionare a "Declarației privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate", ale art. 26 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 12 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 109/2009 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 114 alin. (2^1) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:
Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1.294/2007 privind impozitele, contribuțiile și alte sume reprezentând creanțe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 658 din 26 septembrie 2007, cu modificările și completările ulterioare, se modifică după cum urmează:
1. Anexa nr. 1 se înlocuiește cu anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezentul ordin.
2. Anexa nr. 2 se înlocuiește cu anexa nr. 2, care face parte integrantă din prezentul ordin.
Anexele nr. 1 și 2 se utilizează pentru impozitele, taxele, contribuțiile și celelalte sume datorate bugetului de stat, respectiv bugetelor asigurărilor sociale și fondurilor speciale, începând cu obligațiile fiscale aferente lunii ianuarie 2011, cu termen de declarare și de plată până la 25 februarie 2011.
(1) Plata obligațiilor fiscale reprezentând impozite, taxe, contribuții și alte venituri fiscale, aferente lunii ianuarie 2011, cu termen de plată până la 25 februarie 2011, inclusiv impozitul pe venitul din salarii aferent activității sediilor secundare, se efectuează de către contribuabil la unitatea de trezorerie și contabilitate publică la care acesta este arondat. Pe documentul de plată contribuabilul va înscrie în mod obligatoriu codul de identificare fiscală și denumirea sa.
(2) Plata obligațiilor fiscale reprezentând impozit pe veniturile din salarii datorat de salariații care își desfășoară activitatea la sediile secundare înregistrate fiscal, potrivit legii, ca plătitoare de salarii și venituri asimilate salariilor, care nu au fost achitate până la data intrării în vigoare a prezentului ordin, se efectuează potrivit prevederilor alin. (1).
Direcția generală de reglementare a colectării creanțelor bugetare, Direcția generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcția generală de tehnologia informației, Direcția generală de administrare a marilor contribuabili, direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București și organele fiscale din subordinea acestora vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Agenției Naționale
București, 7 februarie 2011.
Anexa 1
Nr. crt. Denumirea creanței fiscale Temeiul legal 1 Impozit pe venitul din salarii Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare 2 Impozit pe veniturile din pensii Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 3 Impozit pe veniturile din drepturi de autor și drepturi conexe, definite potrivit art. 7 alin. (1) pct. 13^1 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Art. III alin. (1) și (11) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 58/2010 pentru modificarea și completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal și alte măsuri financiar-fiscale, aprobată prin Legea nr. 279/2010, cu modificările ulterioare 4 Impozit pe veniturile rezultate din activități profesionale desfășurate în baza contractelor/convențiilor încheiate potrivit Codului civil Art. III alin. (1) și (11) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 58/2010, aprobată prin Legea nr. 279/2010, cu modificările ulterioare 5 Impozit pe veniturile din activități desfășurate în baza contractelor/ convențiilor civile încheiate potrivit Codului civil Art. 52, 52^1 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 6 Plăți anticipate, în contul impozitului pe profit anual, datorate de societăți comerciale bancare, persoane juridice române și sucursalele din România ale băncilor, persoane juridice străine Art. 13 și 34 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 7 Impozit pe profit datorat de persoane juridice române, altele decât cele prevăzute la pct. 6 Art. 13 și 34 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 8 Impozit pe profit din asociere datorat de persoane fizice Art. 13 lit. c) și e) și art. 34 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 9 Impozit pe profit datorat de persoane juridice străine, altele decât cele prevăzute la pct. 6 Art. 13 lit. b), c) și d) și art. 34 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 10 Impozit pe dividende distribuite persoanelor juridice Art. 36 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 11 Impozit pe veniturile microîntreprinderilor Art. 112^1 și 112^9 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 12 Impozit pe veniturile persoanelor fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică microîntreprindere, care nu generează o persoană juridică Art. 52, 93 și 112^10 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 13 Impozit la țițeiul din producția internă Art. 215 și 217 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 14 Impozit pe veniturile din drepturi de proprietate intelectuală Art. 52, 52^1 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 15 Impozit pe veniturile din activitatea de expertiză contabilă și tehnică, judiciară și extrajudiciară Art. 52, 52^1 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 16 Impozit pe veniturile obținute din vânzarea bunurilor în regim de consignație și din activități desfășurate în baza contractelor de agent, comision sau mandat comercial Art. 52, 52^1 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 17 Impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice Art. 67 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 18 Impozit pe veniturile din dobânzi Art. 67 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 19 Impozit pe câștigul din transferul dreptului de proprietate asupra titlurilor de valoare Art. 67 alin. (3) lit. b) și art. 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 20 Impozit pe câștigul din operațiuni de vânzare-cumpărare de valută la termen, pe bază de contract, precum și din orice alte operațiuni de acest gen, altele decât cele cu instrumente financiare tranzacționate pe piețe autorizate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare Art. 67 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 21 Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice Art. 67 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 22 Impozit pe veniturile din premii și din jocuri de noroc Art. 77 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 23 Impozitul pe veniturile din activități agricole Art. 74 alin. (4) și art. 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 24 Impozit pe veniturile din alte surse Art. 78, 79 și 93 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 25 Impozit pe veniturile obținute din România de nerezidenți - persoane fizice Art. 115 și 116 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state 26 Impozit pe veniturile obținute din România de nerezidenți - persoane juridice Art. 115 și 116 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state 27 Vărsăminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu handicap neîncadrate Legea nr. 448/2006 privind protecția și promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările și completările ulterioare 28 Vărsăminte din profitul net al regiilor autonome, societăților și companiilor naționale Ordonanța Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societățile naționale, companiile naționale și societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum și la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările și completările ulterioare
obligațiilor fiscale datorate la bugetul de stat,
care se plătesc în contul unic 20.47.01.01
"Venituri ale bugetului de stat - sume încasate pentru
bugetul de stat în contul unic, în curs de distribuire"
Anexa 2
Nr. crt. Denumirea creanței fiscale Temeiul legal 1 Contribuția individuală de asigurări sociale reținută de la asigurați Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completările ulterioare, Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile și indemnizațiile de asigurări sociale de sănătate, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările și completările ulterioare 2 Contribuția de asigurări sociale datorată pentru persoanele pentru care plata drepturilor se suportă din bugetul asigurărilor pentru șomaj Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 263/2010, cu modificările și completările ulterioare 3 Contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale pentru șomeri Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată 4 Contribuția de asigurări sociale datorată de angajator Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 263/2010, cu modificările și completările ulterioare, Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2005, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările și completările ulterioare 5 Contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale datorată de angajator Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 346/2002, republicată 6 Contribuția pentru asigurări sociale de sănătate reținută de la asigurați Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare 7 Contribuția pentru asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele pentru care plata drepturilor se suportă din bugetul asigurărilor pentru șomaj Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 8 Contribuția de asigurări sociale de sănătate pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate de muncă din cauză de accident de muncă sau boală profesională, suportată de angajator, conform Legii nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare, și alte deduceri conform legislației specifice privind contribuțiile sociale Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 9 Contribuția pentru asigurări sociale de sănătate datorată de pensionari pentru veniturile din pensii care depășesc plafonul prevăzut de lege Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 10 Contribuția pentru asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele care execută o pedeapsă privativă de libertate sau se află în arest preventiv Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 11 Contribuția individuală pentru asigurări sociale de sănătate pentru persoanele aflate în concediu și indemnizație pentru creșterea copilului până la împlinirea vârstei de 2 ani și, în cazul copilului cu handicap, până la împlinirea de către copil a vârstei de 3 ani, sau se află în concediu și indemnizație pentru creșterea copilului cu handicap cu vârsta cuprinsă între 3 și 7 ani Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 148/2005 privind susținerea familiei în vederea creșterii copilului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 7/2007, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 12 Contribuția pentru asigurări sociale de sănătate datorată de angajator Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 13 Contribuția pentru concedii și indemnizații datorată de persoanele aflate în șomaj Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2005, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările și completările ulterioare 14 Contribuția pentru concedii și indemnizații de la persoanele juridice sau fizice care au calitatea de angajator Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2005, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările și completările ulterioare 15 Contribuția individuală de asigurări pentru șomaj reținută de la asigurați Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare 16 Contribuția de asigurări pentru șomaj datorată de angajator Legea nr. 76/2002, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare 17 Contribuția angajatorilor la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 200/2006 privind constituirea și utilizarea Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale, cu modificările ulterioare 18 Contribuția pentru asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele care fac parte dintr-o familie care are dreptul la ajutor social, potrivit Legii nr. 416/2001 privind venitul minim garantat, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare; Legea nr. 416/2001 privind venitul minim garantat, cu modificările și completările ulterioare 19 Contribuția individuală de sănătate datorată pentru persoanele cetățeni străini, aflate în centrele de cazare în vederea returnării ori expulzării, precum și pentru persoanele cetățeni străini, victime ale traficului de persoane, care se află în timpul procedurilor necesare stabilirii identității și sunt cazați în centrele special amenajate, potrivit legii Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 20 Contribuția individuală de sănătate datorată pentru persoanele care se află în executarea măsurilor prevăzute la art. 105, 113, 114 din Codul penal, precum și pentru persoanele care se află în perioada de amânare sau întrerupere a executării pedepsei privative de libertate Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 21 Contribuția individuală de sănătate datorată pentru personalul monahal al cultelor recunoscute Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 22 Contribuția individuală de sănătate datorată pentru persoanele cetățeni români, care sunt victime ale traficului de persoane, pentru o perioadă de cel mult 12 luni Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 23 Contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de angajator pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate de muncă, din cauza unui accident de muncă sau boală profesională suportată din Fondul de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale (FAAMBP), conform Legii nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare Legea nr. 95/2006, cu modificările și completările ulterioare 24 Contribuția individuală de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri de natură profesională, altele decât cele de natură salarială Art. III din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 58/2010 pentru modificarea și completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal și alte măsuri financiar-fiscale, aprobată prin Legea nr. 279/2010, cu modificările ulterioare 25 Contribuția individuală de asigurări pentru șomaj datorată de persoanele care realizează venituri de natură profesională, altele decât cele de natură salarială Art. III din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 58/2010, aprobată prin Legea nr. 279/2010, cu modificările ulterioare
obligațiilor fiscale datorate bugetelor
asigurărilor sociale și fondurilor speciale,
care se plătesc în contul unic 55.02 "Disponibil
al bugetelor asigurărilor sociale și fondurilor
speciale, în curs de distribuire"