3.1. Banca are următoarele obligații:
a) de a respecta întocmai prevederile legale în vigoare privind informațiile obligatorii din ordinul de plată pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT) și din fișierul electronic de plăți, precum și toate termenele și obligațiile din aceste prevederi;
b) de a asigura creditarea contului tranzitoriu deschis pe numele MFP, cu sumele achitate de plătitori, în aceeași zi în care s-a debitat contul acestora cu sumele respective sau a fost plătită suma în numerar sau prin intermediul terminalelor de plată, după caz;
(la 04-05-2018, Litera b) din Subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
c) de a asigura transferul în următoarea zi lucrătoare în contul MFP deschis la trezoreria operativă centrală, cu cod IBAN .................................................................., a tuturor sumelor colectate si cuvenite contului tranzitoriu în ziua lucrătoare anterioară, inclusiv a sumelor colectate în zilele nelucrătoare/libere anterioare, dacă este cazul, pe bază de ordin de plată care se decontează prin intermediul sistemului național de plăți.
Prin excepție, instituția de credit poate proceda la stornarea unor sume încasate în contul tranzitoriu numai cu condiția ca acestea să nu fi fost transferate Ministerului Finanțelor Publice, privind:
– sume reprezentând viramente efectuate prin transfer bancar de către clienți ai altor instituții de credit;
– sume pentru care sunt respectate cumulativ următoarele condiții: pentru suma care face obiectul stornării nu există toate elementele necesare întocmirii mesajului electronic de plată prevăzute la lit. d), iar instituția de credit nu a pus la dispoziția plătitorului un document prin care acesta să poată face dovada plății în conformitate cu prevederile art. 163 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.
Ministerul Finanțelor Publice nu este ținut răspunzător pentru sumele stornate de către instituția de credit și nici pentru restituirea către plătitor a sumelor stornate, întreaga responsabilitate privind aceste operațiuni revenindu-i instituției de credit.
Instituțiile de credit au obligația ca în primele 3 zile lucrătoare ale fiecărei luni să transmită Ministerului Finanțelor Publice - Direcția Generală Trezorerie și Contabilitate Publică «Situația sumelor stornate din contul tranzitoriu» pentru operațiunile de stornare efectuate în cursul lunii precedente. Situațiile primite de la instituțiile de credit se transmit de către Direcția Generală Trezorerie și Contabilitate Publică către Direcția Generală de Inspecție Economico-Financiară din cadrul Ministerului Finanțelor Publice, care pe baza unei analize de risc poate solicita instituțiilor de credit și alte informații privind operațiunile de stornare efectuate și poate efectua verificarea modului de respectare a prevederilor legale în vigoare prin aparatul de inspecție economico-financiară, așa cum acesta este definit de art. 3 alin. (1) din Normele metodologice privind înființarea, organizarea și funcționarea inspecției economico-financiare, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 101/2012.
Pentru toate situațiile în care instituția de credit a pus la dispoziția plătitorului un document prin care acesta poate face dovada plății în conformitate cu prevederile art. 163 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, iar sumele aferente respectivelor operațiuni au fost returnate instituției de credit în conformitate cu prevederile pct. 6.2.2 din anexa la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2011, cu modificările și completările ulterioare, răspunderea pentru informarea plătitorilor cu privire la restituirea/stornarea sumelor și pierderea valabilității documentului emis cade în sarcina exclusivă a instituției de credit, aceasta fiind răspunzătoare pentru orice eventuale prejudicii care ar putea rezulta din nerespectarea acestei obligații;
(la 04-05-2018, Litera c) din Subpunctul 3.1. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
d) de a transmite MFP prin mijloacele de comunicație securizate puse la dispoziție de MFP fișierul electronic de plăți care conține mesaje electronice de plată.
Structura fișierului de plăți:
- NRREF VARCHAR2 (35 BYTE),
- NR_DOC VARCHAR2 (35 BYTE),
- COD_PLATITOR VARCHAR2 (35 BYTE),
- CNP plătitor (obligatoriu CNP);
- NUME_PL VARCHAR2 (70 BYTE),
- ADRESA_PL VARCHAR2 (140 BYTE),
- adresa plătitorului; în situația în care această informație este disponibilă. În caz contrar câmpul rămâne necompletat
- CONT_PLATITOR VARCHAR2 (34 BYTE),
- IBAN plătitor sau IBANUL contului deschis la instituția de credit în care Ministerul Finanțelor Publice returnează eventualele sume achitate eronat, după caz;
- COD_BENEFICIAR VARCHAR2 (35 BYTE),
- CUI beneficiar (CF sau CNP);
- NUME_BN VARCHAR2 (70 BYTE),
- denumirea beneficiarului;
- REPREZENTÂND VARCHAR2 (140 BYTE),
- numărul de evidență a plății sau seria de evidență unică a procesului-verbal de contravenție, în cazul amenzilor contravenționale achitate în contul unic
50.09.01 «Cont unic aferent amenzilor contravenționale aplicate persoanelor fizice».
(la 19-11-2025, Tabelul de la Litera d) , subpunctul 3.1. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 5. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025 )
Structura pentru câmpul REPREZENTÂND este următoarea:
IMPOZIT/COD_BENEFLOCAL/ALTE EXPLICAȚII, unde:
– IMPOZIT NOT NULL VARCHAR2 (10 BYTE) - codul bugetar al impozitului pentru care se face plata sau al contului de disponibilități;
– COD_BENEFLOCAL VARCHAR2 (35 BYTE) - este codul contribuabilului plății în cazul plăților către primării (impozite locale) și către alte instituții publice care percep anumite taxe;
(la 04-05-2018, Litera d) din Subpunctul 3.1. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
e) de a transmite zilnic MFP în sistem informatic extrasul contului tranzitoriu aferent zilei pentru care se face transferul. Pentru zilele nelucrătoare/libere banca va transmite în prima zi lucrătoare următoare, concomitent cu transferul sumelor colectate la nivelul contului tranzitoriu în zilele nelucrătoare/libere, fișiere electronice de plăți și extrase de cont întocmite distinct pentru fiecare zi nelucrătoare/liberă. Extrasul de cont transmis în sistem informatic conține următoarele informații: denumirea băncii, data emiterii/data extrasului, soldul inițial, totalul rulajelor debitoare, totalul rulajelor creditoare și soldul final. Extrasul de cont astfel întocmit este însoțit de fișierul electronic de plăți.
(la 04-05-2018, Litera e) din Subpunctul 3.1. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
f) de a transmite MFP documentele justificative cu privire la comisionul lunar datorat pentru operațiunile de transfer a soldului contului tranzitoriu;
g) de a cripta și de a semna toate extrasele și toate fișierele electronice de plăți cu semnătura electronică calificată aparținând persoanelor autorizate din cadrul băncii;
(la 04-05-2018, Litera g) din Subpunctul 3.1. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
h) de a transmite MFP semnăturile electronice calificate care reprezintă banca în relația cu MFP.
i) de a confirma în sistem informatic MFP recepționarea mesajului privind modificările și/sau completările conturilor prevăzute în anexa la prezenta convenție, atestând faptul că instituția de credit a luat cunoștință de respectivele modificări;
(la 04-05-2018, Litera i) din Subpunctul 3.1. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
j) de a stabili mecanisme eficiente de identificare a plătitorilor persoane fizice care nu sunt clienți ai băncii astfel încât eventualele sume achitate eronat și/sau returnate de Ministerul Finanțelor Publice să poată fi restituite către aceștia;
(la 04-05-2018, Subpunctul 3.1. din Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost completat de Punctul 27, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
k) plățile dispuse de clienții proprii prin virament în contul tranzitoriu deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice la aceeași bancă la care aceștia își au deschise conturile curente se realizează fără perceperea de comisioane bancare.
Pentru sumele achitate în condițiile alin. (10) al art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare, banca poate percepe comisioane plătitorilor conform politicii proprii de comisionare.
(la 04-05-2018, Subpunctul 3.1. din Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost completat de Punctul 27, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
3.2. MFP are următoarele obligații:
a) de a respecta întocmai prevederile legale în vigoare privind informațiile obligatorii din fișierul electronic de plăți privind sumele restituite sau returnate, precum și toate termenele și obligațiile din aceste prevederi;
b) de a sesiza Banca, prin e-mail, de la adresa ....... la adresa ......, în legătură cu orice probleme privind sumele transferate din contul tranzitoriu;
c) de a transmite Băncii prin mijloacele de comunicație securizate puse la dispoziție de MFP un fișier electronic de plăți care conține mesaje electronice de plată aferente ordinelor de plată de restituiri/retururi;
d) de a achita Băncii, în termen de 5 zile lucrătoare de la primirea documentelor justificative, comisionul lunar datorat pentru operațiunile de transfer al soldului contului tranzitoriu;
e) de a cripta și de a semna toate fișierele electronice cu semnătura electronică calificată;
(la 13-12-2012, Lit. e) a subpct. 3.2. de la pct. 3 al anexei 1 a fost modificată de pct. 9 al art. I din ORDINUL nr. 1.662 din 7 decembrie 2012 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 842 din 13 decembrie 2012. )
f) de a transmite băncii semnăturile electronice calificate care reprezintă MFP în relația cu Banca.
g) de a transmite Băncii eventualele modificări și/sau completări ale conturilor prevăzute în anexa la prezenta convenție.
(la 13-12-2012, Lit. g) a subpct. 3.2. de la pct. 3 al anexei 1 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din ORDINUL nr. 1.662 din 7 decembrie 2012 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 842 din 13 decembrie 2012. )
3.3. Dispoziții comune
3.3.1. Banca își asumă faptul că fișierele electronice conținând mesaje electronice de plată, semnate cu semnătura electronică calificată, sunt conforme cu operațiunile realizate de clienți. Orice sesizare a unui plătitor cu privire la neconcordanța dintre informațiile aferente operațiunii de plată realizată de acesta și informația transmisă MFP prin intermediul fișierului electronic de plăți cade în sarcina Băncii.
(la 04-05-2018, Subpunctul 3.3.1. din Punctul 3.3. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 28, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )
3.3.2. MFP își asumă faptul că fișierele electronice conținând mesaje electronice de plată aferente ordinelor de plată de restituiri/retururi, semnate cu semnătura electronică calificată, sunt conforme cu informațiile transmise de Bancă. Orice sesizare cu privire la neconcordanța dintre informațiile înscrise în mesajul electronic transmis de Bancă și informația transmisă MFP prin intermediul fișierului electronic aferentă mesajelor electronice de restituiri/retururi cade în sarcina MFP.
(la 04-05-2018, Subpunctul 3.3.2. din Punctul 3.3. , Punctul 3. , Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 29, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018 )