HOTĂRÂRE nr. 1.078 din 26 octombrie 2011

Anexa

*Font 7* A. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Codul faptei Descrierea faptei Actul normativ care prevede fapta Actul normativ care prevede sancțiunea Sancțiunea prevăzută de lege 1 2 3 4 5 1.01 Fapta contribuabilului care, cu intenție, nu reface documentele de evidență contabilă distruse, în termenul înscris în documentele de control, deși acesta putea să o facă Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Amendă de la 5.000 lei la 30.000 lei 1.02 Refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale, în termen de cel mult 15 zile de la somație Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă 1.03 Împiedicarea, sub orice formă, a organelor competente de a intra, în condițiile prevăzute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă 1.04 Reținerea și nevărsarea, cu intenție, în cel mult 30 de zile de la scadență, a sumelor reprezentând impozite sau contribuții cu reținere la sursă Art. 6 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 6 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la un an la 3 ani sau amendă 1.05 Deținerea sau punerea în circulație, fără drept, a timbrelor, banderolelor sau formularelor tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 1.06 Tipărirea, deținerea sau punerea în circulație, cu știință, de timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale cu modificările ulterioare Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani și interzicerea unor drepturi 1.07 Stabilirea cu rea-credință de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obținerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea unor drepturi 1.08 Asocierea în vederea săvârșirii faptei prevăzute de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale cu modificările ulterioare Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi 1.09 Tentativa la infracțiunile prevăzute la pct. 1.07 și 1.08 din prezenta anexă Art. 8 alin. (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale cu modificările ulterioare Art. 8 alin. (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Se pedepsește conform legii. 1.10 Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.11 Omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operațiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.12 Evidențierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale ori evidențierea altor operațiuni fictive, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.13 Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.14 Executarea de evidențe contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.15 Sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.16 Substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor sau de către terțe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală și ale Codului de procedură penală, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale Art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naționale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege și limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. B. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare 2.01 Producerea de produse accizabile ce intră sub incidența regimului de antrepozitare prevăzut la titlul VII din Codul fiscal, în afara unui antrepozit fiscal autorizat de către autoritatea competentă Art. 296^1 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani 2.02 Achiziționarea de alcool etilic și de distilate în vrac de la alți furnizori decât antrepozitarii autorizați pentru producție sau expeditorii înregistrați de astfel de produse, potrivit titlului VII din Codul fiscal Art. 296^1 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 4 ani După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 2.03 Livrarea produselor energetice prevăzute la art. 206^16 alin. (3) lit. a)-e) din Codul fiscal din antrepozitele fiscale către cumpărători, persoane juridice, fără deținerea de către antrepozitul fiscal expeditor a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturată Art. 296^1 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 2.04 Marcarea cu marcaje false a produselor accizabile supuse marcării ori deținerea în antrepozitul fiscal a produselor marcate în acest fel Art. 296^1 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. b) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 2.05 Refuzul sub orice formă al accesului autorităților competente cu atribuții de control pentru efectuarea de verificări inopinate în antrepozitele fiscale Art. 296^1 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 4 ani După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 2.06 Livrarea reziduurilor de produse energetice pentru prelucrare în vederea obținerii de produse accizabile, altfel decât se prevede la titlul VII din Codul fiscal Art. 296^1 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 2 ani 2.07 Achiziționarea reziduurilor de produse energetice pentru prelucrare în vederea obținerii de produse accizabile, altfel decât se prevede la titlul VII din Codul fiscal Art. 296^1 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 2 ani După constatarea faptei, organul de control competent dispune oprirea activității, sigilarea instalației în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalației și înaintează actul de control autorității fiscale care a emis autorizația, cu propunerea de suspendare a autorizației de antrepozit fiscal. 2.08 Deținerea de către orice persoană în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit titlului VII din Codul fiscal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 țigarete, 400 țigări de foi de 3 grame, 200 țigări de foi mai mari de 3 grame, peste 1 kg tutun de fumat, băuturi spirtoase peste 200 litri, produse intermediare de alcool peste 300 litri Art. 296^1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 4 ani 2.09 Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor elastice sau a altor conducte de acest fel, utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum și amplasarea înaintea contoarelor a unor canele sau robinete prin care se pot extrage cantități de alcool sau distilate necontorizate Art. 296^1 alin. (1) lit. m) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 296^1 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 1 an la 4 ani C. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare 3.01 Fapta persoanei care falsifică, sustrage sau distruge evidențele debitorului ori ascunde o parte din activul averii acestuia Art. 143 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Art. 143 alin. (2) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 5 ani 3.02 Fapta persoanei care înfățișează datorii inexistente sau prezintă în registrele debitorului, în alt act sau în situația financiară sume nedatorate, fiecare dintre aceste fapte fiind săvârșite în frauda creditorilor Art. 143 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Art. 143 alin. (2) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 5 ani 3.03 Fapta persoanei care înstrăinează, în frauda creditorilor, în caz de insolvență a debitorului, o parte din active Art. 143 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Art. 143 alin. (2) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 5 ani D. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioare 4.01 Fapta persoanei care, cu reacredință, a făcut declarații inexacte, în baza cărora s-a operat o înmatriculare ori s-a făcut o mențiune în registrul comerțului Art. 48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 luni la 2 ani sau amendă de la 100 lei la 500 lei, dacă, potrivit legii, fapta nu constituie infracțiune mai gravă E. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare 5.01 Introducerea în sau scoaterea din țară, prin orice mijloace, a bunurilor sau mărfurilor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal Art. 270 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 270 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 5.02 Introducerea în sau scoaterea din țară prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de 20.000 lei în cazul bunurilor supuse accizelor și mai mare de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri Art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 270 alin. (1) și (2) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 5.03 Introducerea în sau scoaterea din țară, de două ori în decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mică de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor și mai mică de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri Art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 270 alin. (1) și (2) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 5.04 Înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor aflate în tranzit vamal Art. 270 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 270 alin. (1) și (2) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 5.05 Colectarea, deținerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea și vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârșirii acesteia Art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 270 alin. (1) și (3) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 5.06 Introducerea în sau scoaterea din țară, fără drept, de arme, muniții, materiale explozibile, droguri, precursori, materiale nucleare sau alte substanțe radioactive, substanțe toxice, deșeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase Art. 271 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 271 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani și interzicerea unor drepturi, dacă legea penală nu prevede o pedeapsă mai mare 5.07 Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantități de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi 5.08 Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale falsificate Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea unor drepturi 5.09 Faptele prevăzute la art. 270-273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, săvârșite de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi 5.10 Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. 270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Se pedepsește conform legii. 5.11 Dacă faptele prevăzute la art. 270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, sunt săvârșite de angajați sau reprezentanți ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de importexport ori în folosul acestor persoane juridice Art. 276 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României cu modificările și completările ulterioare Art. 276 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare Se poate aplica și interzicerea unor drepturi, potrivit art. 64 lit. c) din Codul penal. F. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare 6.01 Efectuarea cu știință de înregistrări inexacte, precum și omisiunea cu știință a înregistrărilor în contabilitate, având drept consecință denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum și a elementelor de activ și de pasiv ce se reflectă în bilanț Art. 43 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 43 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Se pedepsește conform legii. G. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare 7.01 Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârșirea de infracțiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârșit infracțiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei Art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani 7.02 Ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienței, a situării, a dispoziției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni Art. 23 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani 7.03 Dobândirea, deținerea sau folosirea de bunuri, cunoscând că acestea provin din săvârșirea de infracțiuni Art. 23 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 ani la 12 ani 7.04 Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (3) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (3) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare Se pedepsește conform legii. H. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completările ulterioare 8.01 Fapta săvârșită de administratorul directorul sau alt reprezentant legal al unei persoane juridice ori de o persoană fizică, după caz, de desfășurare fără licență sau autorizație a oricăreia dintre activitățile din domeniul jocurilor de noroc Art. 23 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completările ulterioare Art. 23 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la un an la 3 ani sau amendă I. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare 9.01 Reținerea de către angajator de la salariați a contribuțiilor datorate bugetului asigurărilor pentru șomaj și nevirarea acestora în termen de 15 zile în conturile stabilite potrivit reglementărilor în vigoare Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare Închisoare de la 3 luni la 6 luni sau amendă J. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare 10.01 Fapta persoanei care dispune utilizarea în alte scopuri sau nevirarea la fond a contribuției reținute de la asigurați Art. 303 din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare Codul penal Se pedepsește conform legii. 10.02 Completarea declarației prevăzute la art. 215 alin. (2) din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare, cu date nereale, având ca efect denaturarea evidențelor privind asigurații, stadiul de cotizare sau contribuțiile față de fond Art. 304 din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și completările ulterioare Codul penal Se pedepsește conform legii. K. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările ulterioare 11.01 Fapta persoanei care utilizează sumele destinate asigurării pentru accidente de muncă și boli profesionale în alte scopuri decât cele prevăzute de lege Art. 100 din Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările ulterioare Art. 100 din Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările ulterioare Închisoare de la 6 luni la 2 ani sau amendă L. Alte fapte care constituie infracțiuni în domeniul financiar, vamal și care privesc disciplina financiară 12.01 Alte fapte săvârșite în domeniul financiar, vamal și care privesc disciplina financiară, sancționate potrivit legislației penale Se pedepsesc conform normelor în vigoare. M. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare 13.01 Deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare, fără să fie înregistrate în contabilitate Art. 41 pct. 1 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 42 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 10.000 lei N. Fapte care constituie contravenții potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare 14.01 Nerespectarea de către bănci a obligațiilor privind furnizarea informațiilor și a obligațiilor de decontare prevăzute de Codul de procedură fiscală Art. 219 alin. (1) lit. j) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice 14.02 Nerespectarea obligațiilor ce-i revin terțului poprit, potrivit Codului de procedură fiscală Art. 219 alin. (1) lit. k) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice 14.03 Refuzul debitorului supus executării silite de a preda bunurile organului de executare spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispoziție acestuia pentru a fi identificate și evaluate Art. 219 alin. (1) lit. m) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice 14.04 Refuzul de a prezenta organului financiar-fiscal bunurile materiale supuse impozitelor, taxelor, contribuțiilor datorate bugetului general consolidat, în vederea stabilirii realității declarației fiscale Art. 219 alin.(1) lit. n) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. e), f) și g) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei inclusiv Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoa- nele fizice, și amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligații- le fiscale sustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei și 100.000 lei inclusiv Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoa- nele fizice, și amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligații- le fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei 14.05 Nereținerea, potrivit legii, de către plătitorii obligațiilor fis- cale, a sumelor reprezentând impozite și contribuții cu reține- re la sursă Art. 219 alin. (1) lit. o) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de proce- dură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. e), f) și g) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 pri- vind Codul de procedură fiscală, republicată, cu mo- dificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru persoa- nele fizice, și amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei pentru persoanele juridi- ce, dacă obligațiile fis- cale sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei inclusiv Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 12.000 lei 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligațiile fiscale sus- trase la plată sunt cu- prinse între 50.000 lei și 100.000 lei inclusiv Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoa- nele fizice, și amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei pentru persoanele ju- ridice, dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei 14.06 Reținerea și nevărsarea în totali- tate, de către plătitorii obliga- țiile fiscale, a sumelor reprezentând impozite și contri- buții cu reținere la sursă, dacă nu sunt săvârșite în astfel de condiții încât, potrivit legii, să fie considerate infracțiuni Art. 219 alin. (1) lit. p) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de proce- dură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 219 alin. (2) lit. e), f)și g) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 pri- vind Codul de procedură fiscală, republicată, cu mo- dificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru persoa- nele fizice, și amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei pentru persoanele juridi- ce, dacă obligațiile fis- cale sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei inclusiv Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele fizice, și amendă de la 12.000 lei 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligațiile fiscale sus- trase la plată sunt cu- prinse între 50.000 lei și 100.000 lei inclusiv Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoa- nele fizice, și amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei pentru persoanele ju- ridice, dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei O. Fapte care constituie contravenții la regimul produselor accizabile, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare 15.01 Deținerea de produse accizabile în afara regimului suspensiv, care nu au fost introduse în sistemul de accizare conform titlului VII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republica- tă cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 15.02 Neanunțarea autorității fiscale competente, în termenul legal, despre modificările aduse datelor inițiale avute în vedere la eliberarea autorizației Art. 220 alin. (1) lit. b) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republica- tă, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.03 Deținerea în afara antrepozitului fiscal ori comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit titlului VII din Codul fiscal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false sub limitele prevă- zute la art. 296^1 alin. (1) lit. l) din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. c) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republica- tă, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și - confiscarea produse- lor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de comercializare a produse- lor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul 15.04 Nerespectarea programului de lucru al antrepozitului fiscal, așa cum a fost aprobat de autoritatea fiscală competentă Art. 220 alin. (1) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 220 alin. (2) și (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republica- tă, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și: - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor; - suspendarea autoriza- ției de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.05 Practicarea, cu excepția situațiilor prevăzute de lege, de către producători, importatori sau de către persoane care de prețuri de vânzare mai mici decât costurile ocazionate de producerea, importul sau desfacerea produselor vândute, la care se adaugă acciza și taxa pe valoarea adăugată, dacă fapta nu a fost săvârșită astfel încât să constituie infracțiune Art. 220 alin. (1) lit. e) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republica- tă, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.06 Neînscrierea distinctă în facturi a valorii accizelor sau a impozitului la țițeiul și gazele naturale din producția internă, în cazurile prevăzute la titlul VII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. f) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republica- tă, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.07 Neutilizarea documentelor fiscale prevăzute de titlul VII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. g) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republica- tă, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.08 Neefectuarea,prin unități bancare, a decontărilor între furnizori și cumpărători, ca persoane juridice, de produse accizabile Art. 220 alin. (1) lit. h) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.09 Amplasarea mijloacelor de măsurare a producției și a concentrației de alcool și distilate în alte locuri decât cele prevăzute expres în titlul VIII din Codul fiscal sau deteriorarea sigiliilor apli- cate de către supraveghetorul fiscal și nesesizarea organului fiscal în cazul deteriorării lor Art. 220 alin. (1) lit. i) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) și (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completă- rile ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor; -suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.10 Nesolicitarea desemnării supra- veghetorului fiscal în vederea desigilării cisternelor sau re- cipientelor în care se transportă alcoolul și distilatele în vrac Art. 220 alin. (1) lit. j) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.11 Transportul de produse accizabile care nu sunt însoțite de documentul administrativ de însoțire a mărfii - DAI - prevăzut la titlul VII din Codul fiscal sau pentru care documentul este completat cu date incorecte ori incomplete referitoare la canti- tate, cod NC sau mijlocul de transport,precum și transportul de produse accizabile efectuat prin cisterne ori recipiente care nu poartă sigiliile supraveghetorului fiscal ori au sigilii deteriorate Art. 220 alin. (1) lit. k) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; -confiscarea cisternelor, recipientelor și a mijloacelor de transport utilizate în transportul produselor accizabile 15.12 Fabricarea de alcool sanitar de către alte persoane decât antrepozitarii autorizați pentru producție de alcool etilic Art. 220 alin. (1) lit. l) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor 15.13 Comercializarea în vrac, pe piața internă, a alcoolului sanitar Art. 220 alin. (1) lit. m) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) și (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul; - suspendarea autori- zației de antrepozit fiscal de către autori- tatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.14 Circulația și comercializarea în vrac a alcoolului etilic rafinat și a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevăzute în titlul VIII din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. n) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) și (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor; -suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.15 Neevidențierea corectă în regis- trul special a cantităților de alcool și distilate importate în vrac Art. 220 alin. (1) lit. o) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.16 Neevidențierea la organele fiscale teritoriale a situațiilor privind modul de valorificare a alcoolului și distilatelor Art. 220 alin. (1) lit. p) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.17 Nesolicitarea organului fiscal teritorial în vederea desigilării instalațiilor de fabricație,precum și neevidențierea în registrul destinat acestui scop a informa- țiilor privind capacitățile reale de distilare,data și ora sigilării și desigilării cazanelor sau a celorlalte instalații de fabrica- ție a țuicii și a rachiurilor de fructe Art. 220 alin. (1) lit. q) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.18 Comercializarea, la prețuri mai mari decât prețurile maxime de vânzare cu amănuntul declarate, a produselor pentru care s-au stabilit astfel de prețuri Art. 220 alin. (1) lit. r) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.19 Comercializarea produselor ce nu se regăsesc în listele cuprinzând prețurile maxime de vânzare cu amănuntul declarate de către operatorii economici producători și importatori Art. 220 alin. (1) lit. s) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.20 Refuzul operatorilor economici producători de țigarete de a prelua și de a distruge, în condițiile prevăzute de lege, cantitățile de produse de tutun confiscate Art. 220 alin. (1) lit. ș) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.21 Comercializarea în vrac și utilizarea ca materie primă,pentru fabricarea băuturilor alcoolice, a alcoolului etilic și a distila- telor cu concentrația alcoolică sub 96,0% în volum Art. 220 alin. (1) lit. ț) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 15.22 Desfășurarea activităților de distribuire și comercializare angro a băuturilor alcoolice și a produselor din tutun fără îndeplinirea condițiilor prevăzute de art. 244^1 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (1) lit. u) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei 100.000 lei, precum și oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni,în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul 15.23 Comercializarea, prin pompele stațiilor de distribuție, a altor uleiuri minerale decât cele din categoria gazelor petroliere lichefiate, benzinelor și motorinelor auto, precum și a petrolului lampant, care corespund standardelor naționale de calitate Art. 220 alin. (1) lit. v) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro sau cu amănuntul 15.24 Funcționarea instalațiilor de producere alcool etilic și de distilate, fără program aprobat Art. 220 alin. (1) lit. x) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) și (3) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor; -suspendarea autorizației de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.25 Comercializarea produselor accizabile într-un antrepozit fiscal în perioada în care autorizația a fost suspendată, revocată sau anulată, fără acordul autorității fiscale competente pentru valorificarea stocurilor de produse, acordat în condițiile prevăzute de lege, precum și nerespectarea prevederilor art. 178 alin. (3) din Codul fiscal Art. 220 alin. (1) lit. y) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 15.26 Netransmiterea în termenul legal a documentului administrativ de însoțire a mărfii către autoritatea fiscală competentă, la momentul expedierii produselor accizabile în regim suspensiv Art. 220 alin. (2^1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 3.000 lei 15.27 Primirea produselor accizabile fără prezentarea documentului administrativ de însoțire a mărfii la destinație, cu excepția cazului în care prin lege se prevede altfel Art. 220 alin. (2^1) lit. b) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 1.000 lei la 3.000 lei 15.28 Desfășurarea activității de comercializare de către operatorii economici prevăzuți la alin. (4) și (6) ale art. 206^69 din Codul fiscal, care nu respectă obligațiile menționate la alin.(4) și (6) ale art. 206^69 Art. 206^69 alin. (7) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 220 alin. (2^2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,republicată cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 50.000 lei, precum și confiscarea sumelor rezultate din vânzare și revocarea atestatului P. Fapte care constituie contravenții la regimul produselor accizabile, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare 16.01 Nedepunerea la termenele prevăzute de lege a situațiilor de raportare reglementate în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei 16.02 Neanunțarea autorității competente în termenul legal, potrivit titlului VII din Codul fiscal, despre modificările aduse datelor inițiale avute în vedere la eliberarea autorizației Art. 221^3 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (1) și (5) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei Autoritatea competentă poate revoca, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.03 Schimbarea destinației produselor accizabile deplasate în regim suspensiv de accize cu nerespecta- rea condițiilor prevăzute de lege Art. 221^3 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei 16.04 Refuzul operatorilor economici de a prelua și de a distruge canti- tățile confiscate de tutun prelu- crat, în condițiile prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (1) și (4) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.05 Nerestituirea în vederea distru- gerii a marcajelor neutilizate în termenul prevăzut în titlul VII din Codul fiscal unității specia- lizate pentru tipărirea acestora Art. 221^3 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei 16.06 Nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 206^26 alin. (1) lit. f) și i) din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (1) și (5) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 2.000 lei la 5.000 lei Autoritatea competentă poate revoca, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.07 Deținerea de produse accizabile în afara unui regim suspensiv de accize pentru care accizele nu au fost percepute în conformitate cu titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.08 Deținerea în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit titlului VII din Codul fiscal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false sub limitele prevăzute la art. 296^1 alin. (1) lit. l) din titlul IX^1 din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - suspendarea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro și/sau en detail 16.09 Practicarea, cu excepția situațiilor prevăzute de lege, de către producători, importatori, operatori economici care realizează achiziții intracomuni- tare sau de către persoane care comercializează, sub orice formă, de prețuri de vânzare mai mici decât costurile ocazionate de producerea,importul sau desfacerea produselor accizabile vândute, la care se adaugă acciza și taxa pe valoarea adăugată, dacă fapta nu a fost săvârșită astfel încât să constituie infracțiune Art. 221^3 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.10 Neînscrierea distinctă în facturi și în avize de însoțire a valorii accizelor sau a impozitului la țițeiul din producția internă, în cazurile prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 16.11 Neutilizarea documentelor fiscale prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. e) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.12 Neefectuarea,prin unități bancare, a decontărilor între operatorii economici plătitori de accize și operatorii economici cumpărători de produse accizabile, ca persoane juridice ce desfășoară operațiuni cu produse accizabile, cu excepțiile prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 16.13 Amplasarea mijloacelor de măsurare a producției și a concentrației alcoolice pentru alcool etilic și distilate în alte locuri decât cele prevăzute expres în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. g) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) și (4) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.14 Nesesizarea autorității competente în cazul deteriorării sigiliilor aplicate de către aceasta Art. 221^3 alin. (2) lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) și (4) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.15 Transportul de produse accizabile în regim suspensiv de accize care nu este acoperit de documentul administrativ electronic sau, după caz, de un alt document utilizat pentru acest regim prevăzut în titlul VII din Codul fiscal ori cu nerespectarea procedurii în cazul în care sistemul informatizat este indisponibil la expediție Art. 221^3 alin. (2) lit. i) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; -confiscarea cisternelor, recipientelor și mijloacelor de transport utilizate în transportul produselor accizabile 16.16 Primirea produselor accizabile în regim suspensiv de accize cu nerespectarea cerințelor prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. j) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.17 Comercializarea în vrac și utilizarea ca materie primă pentru fabricarea băuturilor alcoolice a alcoolului etilic cu concentrația alcoolică sub 96,00% în volum Art. 221^3 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.18 Fabricarea de alcool sanitar de către alte persoane decât antrepozitarii autorizați pentru producția de alcool etilic Art. 221^3 alin. (2) lit. l) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.19 Denaturarea alcoolului etilic și a altor produse alcoolice cu nerespectarea condițiilor și procedurilor prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. m) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) și (4) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.20 Comercializarea în vrac, pe piața națională, a alcoolului sanitar Art. 221^3 alin. (2) lit. n) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) și (4) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.21 Circulația și comercializarea în vrac a alcoolului etilic rafinat și a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. o) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) și (4) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; - oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.22 Nerespectarea procedurii privind sigilarea și desigilarea instala- țiilor de fabricație a alcoolului și distilatelor, prevăzută în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. p) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) și (4) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și oprirea activității de producție a produselor accizabile prin sigilarea instalației, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.23 Vânzarea țigaretelor de către orice persoană la un preț ce depășește prețul de vânzare cu amănuntul declarat Art. 221^3 alin. (2) lit. q) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 16.24 Vânzarea de către orice persoană a țigaretelor pentru care nu s-au stabilit și declarat prețuri de vânzare cu amănuntul Art. 221^3 alin. (2) lit. r) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.25 Desfășurarea activităților de distribuție și comercializare angro a băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat cu nerespecta- rea obligațiilor și condițiilor prevăzute în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. s) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor re- zultate din această vân- zare; - suspendarea activității de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro și/sau en detail 16.26 Desfășurarea activităților de comercializare în sistem angro și/sau en df2ιtail a produselor energetice - benzine, motorine, petrol lampant și gaz petrolier lichefiat - cu nerespectarea obligațiilor prevăzute în acest sens în titlul VII din Codul fiscal Art. 221^3 alin. (2) lit. ș) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor re- zultate din această vân- zare; - suspendarea activității de comercializare a pro- duselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro și/sau en detail 16.27 Comercializarea, prin pompele stațiilor de distribuție, a altor produse energetice decât cele din categoria gazelor petroliere lichefiate, benzinelor și motorinelor, petrolului lampant, precum și a biocombustibililor, care corespund standardelor naționale de calitate Art. 221^3 alin. (2) lit. t) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin.(3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei,precum și: - confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor re- zultate din această vânzare; - suspendarea activității de comercializare a pro- duselor accizabile pe o perioadă de 1-3 luni, în cazul comercianților în sistem angro și/sau en detail 16.28 Valorificarea produselor accizabi- le într-un antrepozit fiscal pentru care autorizația a fost revocată sau anulată, fără notifi- carea autorității competente cu privire la virarea accizelor la bugetul de stat Art. 221^3 alin. (2) lit. ț) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin.(3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor re- zultate din această vânzare 16.29 Vânzarea cu amănuntul din antrepozitul fiscal a produselor accizabile, cu excepțiile prevăzu- te de lege Art. 221^3 alin. (2) lit. u) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) și (5) din Legea nr. 571/2003 pri- vind Codul fiscal, cu modifi- cările și completările ulte- rioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor re- zultate din această vân- zare Autoritatea competentă poate revoca, la propunerea organului de control, autorizația de antrepozit fiscal, desti- natar înregistrat, expe- ditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.30 Achiziționarea produselor accizabile de la persoane care desfășoară activități de distribu- ție și comercializare angro a băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat, respectiv comerciali- zare în sistem angro a produselor energetice - benzine, motorine, petrol lampant și gaz petrolier lichefiat - și care nu respectă condițiile sau obligațiile prevă- zute la art. 206^69 alin. (2) și (4) din titlul VII din Codul fiscal, după caz Art. 221^3 alin. (2) lit. v) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei 16.31 Deținerea în scopuri comerciale, cu neîndeplinirea cerințelor prevăzute în titlul VII din Codul fiscal, a produselor accizabile care au fost deja eliberate pentru consum într-un alt stat membru Art. 221^3 alin. (2) lit. w) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Art. 221^3 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare Amendă de la 20.000 lei la 100.000 lei, precum și confiscarea produselor, iar în situația când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor re- zultate din această vânzare