ORDIN nr. 28 din 27 decembrie 2011

Anexa

mod 5000- LEI - ACTIVCod pozițieAmortizări și ajustări pentru depreciereSume neteTotal LeiValută Persoane fizicePersoane juridicePersoane fizicePersoane juridice AB123456 CASA ȘI ALTE VALORI010 OPERAȚIUNI CU CLIENTELA ȘI OPERAȚIUNI ÎNTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUȚIILE DE CREDIT100 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI101 Creanțe comerciale102 - Scont103 - Factoring cu recurs104 - Forfetare105 - Factoring fără recurs106 - Alte creanțe comerciale107 Credite de trezorerie110 - Utilizări din deschideri de credite permanente112 - Credit global de exploatare114 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cardurilor116 - Alte credite de trezorerie118 Credite de consum și vânzări în rate120 - Credite de consum pentru nevoi personale121 - Credite de consum pentru achiziționarea de bunuri122 - Vânzări în rate123 Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior125 - Credite pentru import126 - Credite pentru export128 Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente130 - Credite pentru finanțarea stocurilor131 - Credite pentru echipamente133 Credite pentru investiții imobiliare135 - Credite ipotecare136 - Alte credite pentru investiții imobiliare138 Alte credite acordate clientelei140 Credite acordate instituțiilor financiare145 Microcredite*150 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE155 VALORI DE RECUPERAT160 OPERAȚIUNI ÎNTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUȚIILE DE CREDIT165 Conturi curente debitoare la instituții de credit166 Depozite constituite la instituții de credit167 - Depozite la vedere la instituții de credit168 - Depozite la termen la instituții de credit169 - Depozite colaterale la instituții de credit170 Credite acordate instituțiilor de credit175 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit176 - Credite la termen acordate instituțiilor de credit178 Valori primite în pensiune de la instituții de credit180 Valori de recuperat de la instituții de credit183 Creanțe restante185 Creanțe îndoielnice190 Creanțe atașate195 OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE200 Titluri primite în pensiune livrată205 Titluri de tranzacție210 Titluri de plasament215 Titluri de investiții220 Instrumente derivate225 Decontări între instituție și subunități235 Personal și conturi asimilate240 Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate245 Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate250 Debitori diverși255 Decontări din operațiuni în asocieri în participație260 Conturi de stocuri265 Conturi de regularizare270 Creanțe restante275 Creanțe îndoielnice280 Creanțe atașate285 ACTIVE IMOBILIZATE300 Credite subordonate310 Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu320 Dotări pentru unitățile proprii din străinătate330 Imobilizări în curs și avansuri acordate pentru imobilizări, imobilizări necorporale și corporale340 Creanțe din operațiuni de leasing financiar350 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale353 - Creanțe din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale356 Creanțe restante360 Creanțe îndoielnice370 Creanțe atașate380 ACȚIONARI (+/-)*1)400 TOTAL450 mod 5000- LEI - DATORII ȘI CAPITALURI PROPRIICod pozițieLeiValutăTotal Persoane fizicePersoane juridicePersoane fizicePersoane juridice AB12345 OPERAȚIUNI CU CLIENTELA ȘI OPERAȚIUNI ÎNTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUȚIILE DE CREDIT500 Împrumuturi primite de la instituțiile financiare510 Valori date în pensiune520 Conturi de factoring530 Alte sume datorate540 Operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit550 - Conturi curente creditoare la instituții de credit552 - Împrumuturi primite de la instituții de credit554 - Valori date în pensiune instituțiilor de credit556 - Alte sume datorate instituțiilor de credit558 Datorii atașate560 OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE600 Titluri date în pensiune livrată605 Titluri de tranzacție610 Vărsăminte de efectuat privind titlurile615 Instrumente derivate620 Datorii constituite prin titluri625 Decontări între instituție și subunități635 Personal și conturi asimilate640 Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate645 Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate650 Dividende de plată655 Creditori diverși660 Decontări din operațiuni în asocieri în participație665 Împrumuturi primite de la acționari și alte împrumuturi670 - Împrumuturi primite de la acționari672 - Alte împrumuturi674 Subvenții pentru investiții675 Conturi de regularizare676 Datorii atașate680 DATORII DIN OPERAȚIUNI DE LEASING FINANCIAR700 Datorii din operațiuni de leasing financiar710 - Datorii din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale713 - Datorii din operațiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale716 Datorii atașate720 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE800 Capital805 Acțiuni proprii (-)810 Prime de capital815 Rezerve legale820 Rezerve statutare sau contractuale825 Rezerve din reevaluare835 Alte rezerve840 Datorii subordonate845 Provizioane855 Datorii atașate860 Rezultatul reportat (+/-)*1)865 Profit sau pierdere (+/-)*1)870 Repartizarea profitului (-)875 TOTAL890 mod 5000 - LEI - CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUICod pozițieLeiValutăTotal Persoane fizicePersoane juridicePersoane fizicePersoane juridice AB12345 ANGAJAMENTE DE CREDITARE- Angajamente în favoarea instituțiilor de credit901 Angajamente primite de la instituții de credit902 Angajamente în favoarea clientelei903 Angajamente primite de la clientelă904 GARANȚII FINANCIARE- Garanții date instituțiilor de credit906 Garanții primite de la instituții de credit907 Garanții date pentru clientelă908 Garanții primite de la clientelă909 ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE- Titluri de primit911 Titluri de livrat916 OPERATUNI DE SCHIMB LA VEDERE- Lei cumpărați și încă neprimiți921 Valută cumpărată și încă neprimită922 Lei vânduți și încă nelivrați923 Valută vândută și încă nelivrată924 CONTURI DE AJUSTARE VALUTĂ (+/-) (1)925 INSTRUMENTE DERIVATE- Operațiuni ferme de schimb la termen- - Lei de primit contra valută de livrat931 - Valută de livrat contra lei de primit932 - Valută de primit contra lei de livrat933 - Lei de livrat contra valută de primit934 - Valută de primit contra valută de livrat935 - Valută de livrat contra valută de primit936 Alte instrumente derivate ferme pe cursul de schimb937 Instrumente derivate condiționale pe cursul de schimb938 - Instrumente cumpărate939 - Instrumente vândute940 Instrumente derivate ferme pe rata dobânzii941 Instrumente derivate condiționale pe rata dobânzii942 - Instrumente cumpărate943 - Instrumente vândute944 Instrumente derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri945 Instrumente derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri946 - Instrumente cumpărate947 - Instrumente vândute948 Alte instrumente derivate949 GARANȚII REALE PRIMITE950 - Ipoteci imobiliare951 - Gajuri cu deposedare952 - Gajuri fără deposedare953 - Alte garanții primite954 GARANȚII REALE DATE960 - Ipoteci imobiliare961 - Gajuri cu deposedare962 - Gajuri fără deposedare963 - Alte garanții date964 ALTE ANGAJAMENTE- - Angajamente primite966 - Angajamente date967 ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE968 ALTE CONTURI IN AFARA BILANȚULUI- - Bunuri luate cu chirie971 - Valori primite în păstrare sau custodie972 Debitori din penalități pretinse980 - Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe981 - Alte valori primite982 - Alte valori date983 - Stocuri de natura obiectelor de inventar date în folosință987 - Alte conturi în afara bilanțului (+/-)*1)988 mod 5080 - LEI - Cod pozițieSuma AB1 VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE100 Venituri din operațiunile cu clientela110 Dobânzi111 - Creanțe comerciale și credite acordate clientelei112 • Scont113 • Factoring cu recurs114 • Forfetare115 • Factoring fără recurs116 • Alte creanțe comerciale117 • Credite de trezorerie118 • Credite de consum si vânzări în rate119 • Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior120 • Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente121 • Credite pentru investiții imobiliare122 • Alte credite acordate clientelei123 - Credite acordate instituțiilor financiare124 - Microcredite*125 - Valori primite în pensiune126 - Alte dobânzi127 - Creanțe restante si îndoielnice128 Comisioane129 Venituri din operațiunile cu titluri130 - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată131 - Venituri din titlurile de tranzacție132 - Venituri din titlurile de plasament133 - Venituri din titlurile de investiții134 - Venituri din datorii constituite prin titluri135 - Venituri diverse din operațiunile cu titluri136 - Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice137 - Comisioane138 Venituri din operațiunile de leasing140 - Dobânzi aferente creanțelor din operațiuni de leasing financiar142 - Venituri din chirii144 - Dobânzi din creanțe restante si îndoielnice146 - Comisioane148 Venituri din credite subordonate, părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu150 Venituri din operațiunile de schimb160 - Venituri din diferențe de curs valutar aferente tranzacțiilor în valută163 - Comisioane166 Venituri din operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente derivate170 - Venituri din angajamentele de creditare171 • Angajamente de creditare în favoarea instituțiilor de credit172 • Angajamente de creditare în favoarea clientelei173 - Venituri din garanții financiare174 • Garanții financiare în favoarea instituțiilor de credit175 • Garanții financiare în favoarea clientelei176 - Venituri privind operațiunile cu instrumente derivate177 - Venituri din instrumentele de acoperire178 - Venituri din alte angajamente date179 Venituri din prestațiile de servicii financiare180 Alte venituri din activitatea de exploatare190 VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE200 Cota-parte din cheltuielile sediului social210 Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale220 Venituri din cedarea părților în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu230 Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor corporale și necorporale240 - Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor corporale243 - Venituri din cedarea și casarea imobilizărilor necorporale246 Venituri accesorii250 - Venituri din alte activități253 - Alte venituri accesorii256 • Venituri din operațiuni de intermediere în domeniul asigurărilor257 • Venituri accesorii diverse258 Alte venituri diverse din exploatare260 - Cota-parte din subvențiile de investiții trecută la venituri261 - Venituri din subvenții de exploatare262 - Venituri din producția de imobilizări263 - Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea creanțelor264 - Alte venituri265 • Venituri din despăgubiri, amenzi și penalități266 • Venituri din donații267 • Alte venituri diverse de exploatare268 VENITURI DIN AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE ȘI RECUPERĂRI DE CREANȚE270 Venituri din fondul comercial negativ273 Venituri din ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni cu clientela, precum și din operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit275 - Venituri din ajustări pentru deprecierea creditelor276 - Venituri din ajustări pentru deprecierea dobânzilor277 Venituri din ajustări pentru depreciere privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse280 - Venituri din ajustări pentru deprecierea titlurilor281 - Venituri din ajustări pentru deprecierea stocurilor282 - Venituri din ajustări pentru creanțe din operațiuni cu titluri și operațiuni diverse283 Venituri din ajustări pentru deprecierea activelor imobilizate285 - Venituri din ajustări pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu286 - Venituri din ajustări pentru deprecierea imobilizărilor287 - Venituri din ajustări pentru depreciere aferente operațiunilor de leasing financiar288 - Venituri din ajustări pentru deprecierea creanțelor aferente activelor imobilizate289 Venituri din provizioane290 - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură291 - Venituri din provizioane pentru pensii și obligații similare292 - Venituri din provizioane pentru risc de țară293 - Venituri din provizioane pentru restructurare294 - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale și alte acțiuni similare legate de acestea295 - Venituri din provizioane pentru impozite296 - Venituri din provizioane pentru participarea personalului la profit297 - Venituri din alte provizioane298 Venituri din recuperări de creanțe299 VENITURI DIN OPERAȚIUNI INTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUȚIILE DE CREDIT300 Dobânzi301 - Conturi curente debitoare la instituții de credit305 - Depozite constituite la instituții de credit310 • la vedere311 • la termen312 • colaterale313 - Credite acordate instituțiilor de credit315 • de pe o zi pe alta316 • la termen317 - Valori primite în pensiune de la instituții de credit320 • de pe o zi pe alta321 • la termen322 - Valori de recuperat de la instituții de credit325 Comisioane330 TOTAL VENITURI CURENTE350 VENITURI EXTRAORDINARE400 TOTAL VENITURI450 mod 5080- LEI - Cod pozițieSuma AB1 CHELTUIELI DE EXPLOATARE500 Cheltuieli cu operațiunile cu clientela510 Dobânzi511 - Conturi de factoring512 - Împrumuturi primite de la instituții financiare513 - Valori date în pensiune514 - Alte dobânzi515 Comisioane516 Cheltuieli pentru operațiunile cu titluri520 - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată521 - Pierderi la titlurile de tranzacție522 - Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament523 - Cheltuieli cu titlurile de investiții524 - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri525 - Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri526 - Comisioane527 Cheltuieli cu operațiunile de leasing530 - Dobânzi aferente datoriilor din operațiuni de leasing financiar531 - Cheltuieli cu chiriile532 - Comisioane533 Cheltuieli privind datoriile subordonate535 - Cheltuieli privind datoriile subordonate536 - Comisioane537 Cheltuieli privind operațiunile de schimb540 - Cheltuieli din diferente de curs valutar aferente tranzacțiilor în valută541 - Comisioane542 Cheltuieli privind operațiunile în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente derivate545 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare546 - Angajamente de creditare primite de la instituții de credit547 - Angajamente de creditare primite de la clientelă548 - Cheltuieli cu garanțiile financiare549 - Garanții financiare primite de la instituții de credit550 - Garanții financiare primite de la clientelă551 - Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente derivate552 - Cheltuieli cu instrumentele de acoperire553 - Cheltuieli cu alte angajamente primite554 Cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare555 Alte cheltuieli de exploatare557 CHELTUIELI CU PERSONALUL560 Cheltuieli cu salariile personalului565 Cheltuieli privind asigurările și protecția socială570 - Contribuția unității la asigurările sociale571 - Contribuția unității pentru ajutorul de șomaj572 - Contribuția angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate573 - Alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială574 Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaților575 Alte cheltuieli privind personalul580 CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ȘI VĂRSĂMINTE ASIMILATE590 CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI600 Cheltuieli cu materialele605 Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar610 Cheltuieli privind alte stocuri615 Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți620 - Cheltuieli de întreținere și reparații621 - Cheltuieli privind energia și apa622 - Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații623 - Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere624 - Cheltuieli cu deplasări, detașări, transferări și transportul personalului și bunurilor625 - Alte cheltuieli cu lucrările si serviciile executate de terți626 • Cheltuieli cu primele de asigurare627 • Cheltuieli cu redevențele privind concesiunile628 • Alte cheltuieli629 Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate630 CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE650 Cota-parte din cheltuielile sediului social655 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale660 Pierderi din cedarea părților în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu665 Cheltuieli cu cedarea și casarea imobilizărilor corporale și necorporale670 - Cheltuieli cu cedarea și casarea imobilizărilor corporale671 - Cheltuieli cu cedarea și casarea imobilizărilor necorporale672 Alte cheltuieli diverse de exploatare675 CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE SI CORPORALE690 Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale693 Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale696 CHELTUIELI CU AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE700 Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni cu clientela, precum și din operațiuni între instituțiile financiare nebancare și instituțiile de credit710 - Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea creditelor713 - Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea dobânzilor716 Cheltuieli cu ajustări pentru depreciere privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse720 - Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea titlurilor723 - Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea stocurilor726 - Cheltuieli cu ajustări pentru creanțe din operațiuni cu titluri și operațiuni diverse729 Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea activelor imobilizate730 - Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu732 - Cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea imobilizărilor734 - Cheltuieli cu ajustări pentru operațiunile de leasing financiar736 - Cheltuieli cu ajustări pentru creanțe aferente activelor imobilizate738 Cheltuieli cu provizioane740 - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură741 - Cheltuieli cu provizioane pentru pensii și obligații similare742 - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de țară743 - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare744 - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite745 - Cheltuieli cu provizioane pentru participarea personalului la profit746 - Cheltuieli cu alte provizioane747 Pierderi din creanțe acoperite cu ajustări pentru depreciere750 Pierderi din creanțe neacoperite cu ajustări pentru depreciere760 CHELTUIELI DIN OPERAȚIUNI INTRE INSTITUȚIILE FINANCIARE NEBANCARE ȘI INSTITUȚIILE DE CREDIT800 Dobânzi810 - Conturi curente creditoare la instituții de credit811 - împrumuturi primite de la instituții de credit812 • de pe o zi pe alta813 • la termen814 - Valori date în pensiune instituțiilor de credit815 • de pe o zi pe alta816 • la termen817 - Alte sume datorate instituțiilor de credit818 Comisioane819 TOTAL CHELTUIELI CURENTE820 CHELTUIELI EXTRAORDINARE830 TOTAL CHELTUIELI*)850 mod 5080 - LEI - Cod pozițieSuma AB1 REZULTATUL CURENT - PROFIT910 - PIERDERE920 REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT930 - PIERDERE940 REZULTATUL BRUT AL EXERCIȚIULUI - PROFIT950 - PIERDERE960 Impozitul pe profit și alte impozite965 - Cheltuieli cu impozitul pe profit966 - Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar în elementele de mai sus967 REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI - PROFIT970 - PIERDERE980 Cod poziție Plan de conturi 0 1 300 401 + 402 + 407 + 411 + 412 + 413 + 415 + 417 + 421 + 431 + 432 + 433 + 434 + 44111 + 4412 + 4419 + 442 - 461 + 471 + 481 + 482 - 491 - 492 - 493 - 499 340 431 + 432 + 433 + 434 + 44111 + 4412 + 4419 + 442 - 461 - 4921 - 4922 - 4923 600 3012 + 3027 + 3036 + 311 (solduri creditoare) + 313 + 319 (solduri creditoare) + 325 + 326 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 3531(sold creditor) + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 356 + 3572 + 358 + 3723 (solduri creditoare) + 3729 (solduri creditoare) + 373 (solduri creditoare) + 376 + 377 + 3791 (solduri creditoare) + 3792 + 3799 (solduri creditoare) + 418 + 44112 625 3251 + 3261 675 3792 676 3723 (solduri creditoare) + 3729 (solduri creditoare) + 373 (solduri creditoare) + 376 + 377 + 3791 (solduri creditoare) + 3799 (solduri creditoare) + 44112 800 501 + 502 -503 + 511 + 512 + 513 + 516 + 519 + 531 + 532 + 55 + 537 ± ± 581 ± 591 - 592 950 961 951 9611 952 9612 953 9613 954 9619 960 962 961 9621 962 9622 963 9623 964 9629 966 971 967 972 968 981 971 991 972 992 Cod poziție Plan de conturi 0 1 273 766 298 7659 299 767 747 6659