referitor la raportarea situației privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora, aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit
Având în vedere prevederile art. 23 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 33^1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 36 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică și ale Planului de conturi prevăzut de Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene aplicabile instituțiilor aflate în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naționale a României, altele decât instituțiile de credit,
în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României, al Legii nr. 93/2009, cu modificările și completările ulterioare, al art. 186 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările și completările ulterioare, al Legii nr. 127/2011 și al art. 25 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Capitolul I — Dispoziții generale ↑ Cuprins
(1) Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularului de raportare a situației privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora, care se transmite trimestrial Băncii Naționale a României, în conformitate cu prevederile art. 25 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit, de către împrumutători, astfel cum au fost definiți la art. 2 lit. d) din același regulament.
(2) De asemenea, prezentul ordin stabilește modalitățile de transmitere a formularului menționat la alin. (1) către Banca Națională a României.
Formularul de raportare se completează de fiecare categorie de împrumutători pe baza datelor înscrise în evidența contabilă, prelucrate potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2012, avându-se în vedere următoarele:
a) ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate - la nivelul global al împrumutătorului;
b) toate operațiunile aferente creditelor, respectiv creditelor legate de serviciile de plată, în toate monedele, evaluate în contravaloare lei;
c) categoria de împrumutător.
Formularul de raportare se transmite de către împrumutători Băncii Naționale a României, după cum urmează:
b) pe suport hârtie, semnat de persoanele autorizate, formularul fiind adresat Direcției supraveghere.
Formularul de raportare se transmite de către împrumutători trimestrial, în termen de 25 de zile calendaristice de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea.
Capitolul II — Dispoziții finale ↑ Cuprins
Prezentul ordin se aplică de la data aplicării Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2012.
Modelul formularului de raportare este prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație
al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu
București, 8 martie 2012.
Anexa
privind clasificarea expunerilor din credite/credite
legate de serviciile de plată și necesarul de
provizioane specifice de risc de credit aferent
acestora la data de [.../.../...]
Denumirea instituției financiare nebancare/instituției de plată/instituției emitente de monedă electronică: ..............
*Font 8* RON ┌───┬────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┬─────┬────────────────────────┐ │Nr.│ │Expuneri brute din│Expuneri nete*1) din│ │Necesar de provizioane │ │crt│Categorii de clasificare├─────────┬────────┼──────────┬─────────┤Coef.│specifice de risc pentru│ │ │ │principal│dobândă │principal │ dobândă │ ├────────────┬───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ principal │ dobândă │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 = 3*5 │ 7 = 4*5 │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │I - credite acordate debitorilor, alții decât debitorii, persoane fizice, pentru care se constituie│ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 1│Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 2│În observație │ │ │ │ │ 0,05│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 3│Substandard │ │ │ │ │ 0,2 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 4│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,5 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 5│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 6│Total (rd. 1 la 5) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │II - credite acordate debitorilor, alții decât debitorii, persoane fizice, pentru care nu se │ │ constituie provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 7│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 8│În observație │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 9│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 10│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 11│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 12│Total (rd. 7 la 11) │ │ │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴────────────────────────────────────────┤ │III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care se constituie provizioane │ │ specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, │ │ expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei │ │ valute) │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 13│Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 14│În observație │ │ │ │ │ 0,05│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 15│Substandard │ │ │ │ │ 0,2 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 16│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,5 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 17│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 18│Total (rd. 13 la 17) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu se constituie provizioane │ │ specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, │ │ expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei │ │ valute) │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 19│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 20│În observație │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 21│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 22│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 23│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 24│Total (rd. 19 la 23) │ │ │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴────────────────────────────────────────┤ │V - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt │ │ înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care se constituie │ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 25│Standard │ │ │ │ │ 0,07│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 26│În observație │ │ │ │ │ 0,08│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 27│Substandard │ │ │ │ │ 0,23│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 28│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,53│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 29│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 30│Total (rd. 25 la 29) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │VI - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt │ │ înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se constituie│ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 31│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 32│În observație │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 33│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 34│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 35│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 36│Total (rd. 31 la 35) │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 37│Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(rd. 6+12+18+24+30+36) │ │ │ │ │ X │ │ │ └───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┘
*1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanțiilor aferente.