REGULAMENT nr. 1 din 10 septembrie 2012

(1) Sucursalele din România ale instituțiilor de credit autorizate într-un alt stat membru din Uniunea Europeană pot solicita obținerea calității de participant la Fond în situația prevăzută la art. 3 alin. (2) din ordonanță, adresând în acest scop acestuia o cerere, al cărei model este prevăzut în anexa nr. 1.

(2) Cererea trebuie să fie semnată de persoanele din conducerea sucursalei legal împuternicite să o reprezinte în raporturile cu terții și trebuie să fie însoțită de o traducere autorizată în limba română a reglementărilor în domeniul garantării depozitelor privind lista depozitelor negarantate din statul membru de origine aplicabilă schemei de garantare a depozitelor la care participă instituția de credit respectivă.

(3) Fondul va analiza cererea primită de la sucursala în cauză și, după obținerea unui acord de principiu privind cooperarea bilaterală de la schema de garantare a depozitelor la care participă instituția de credit în statul membru de origine, dar nu mai târziu de 90 de zile de la data primirii cererii, va comunică sucursalei aprobarea cererii și obținerea provizorie a calității de participant la Fond.

(4) În cazul în care Fondul consideră că cererea sucursalei nu se încadrează în prevederile art. 3 alin. (2) din ordonanță, va comunică acest lucru sucursalei în termenul de la alin. (3), împreună cu motivațiile care au condus la această concluzie.

(5) În cazul în care o sucursală a unei instituții de credit dorește să renunțe la calitatea de participant la schema de garantare din România trebuie să notifice în scris Fondul în legătură cu această decizie, precizând data de la care această calitate încetează.

(6) Calitatea de participant la Fond se dobândește efectiv de către sucursală din ziua plății contribuției inițiale.

(1) Instituțiile de credit sunt obligate să plătească Fondului contribuțiile și cotizațiile în cuantumurile și la termenele stabilite.

(2) Plata contribuțiilor/cotizațiilor anuale poate fi suspendată ca urmare a deciziei Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, la propunerea Consiliului de administrație al Fondului, în situația în care Fondul a acumulat un nivel de resurse proprii considerat adecvat față de soldul total al depozitelor garantate aflate în evidența instituțiilor de credit participante la Fond, respectiv față de necesarul optim de resurse financiare acumulate la fondul de restructurare bancară, plata fiind reluată în situația în care resursele scad sub nivelurile menționate.

(1) În cazul în care o instituție de credit participantă la Fond nu plătește contribuțiile și cotizațiile datorate în cuantumul și la termenele prevăzute de reglementările legale, Fondul solicită în scris Băncii Naționale a României, conform prevederilor art. 10 alin. (4) din ordonanță, debitarea contului curent al instituției de credit în cauză, deschis la banca centrală, cu sumele datorate și transferarea sumelor respective în contul curent al Fondului indicat de către acesta.

(2) În cazul în care contribuțiile și cotizațiile menționate la alin. (1) nu au putut fi recuperate de la o instituție de credit până la intrarea lichidare, recuperarea sumelor se va face de către Fond în procesul lichidării acesteia.

(1) Instituțiile de credit participante la Fond au obligația să încadreze corect depozitele, în conformitate cu prevederile legale, în una dintre cele două categorii, depozite garantate sau depozite negarantate.

(2) Depozitele microîntreprinderilor, întreprinderilor mici și mijlocii se încadrează, conform legii, în categoria depozitelor garantate, sens în care instituțiile de credit trebuie să obțină de la reprezentantul legal al persoanei juridice sau din alte surse informațiile relevante pentru încadrarea sau neîncadrarea în categoria microîntreprinderilor, întreprinderilor mici și mijlocii în conformitate cu prevederile Legii nr. 346/2004 privind stimularea înființării și dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii, cu modificările și completările ulterioare; în vederea includerii depozitelor microîntreprinderilor, întreprinderilor mici și mijlocii în categoria celor garantate, aceste întreprinderi completează, la deschiderea conturilor, o declarație pe propria răspundere, "Declarația privind încadrarea întreprinderii în categoria întreprinderilor mici și mijlocii", al cărei model este prevăzut în anexa nr. 2.

(3) La deschiderea conturilor, categoriile de persoane juridice ale căror depozite nu figurează în "Lista depozitelor negarantate" prevăzută în anexa nr. 3 declară pe propria răspundere încadrarea depozitelor, conform legii, în categoria depozitelor garantate sau negarantate, scop în care titularii de conturi menționați depun la ghișeul instituției de credit o declarație pe propria răspundere, "Declarația deponentului privind încadrarea depozitelor", al cărei model este prevăzut în anexa nr. 4.

(4) Pentru persoanele fizice, obligația declarării există numai în cazul celor aflate în relații speciale cu instituția de credit, prevăzute la pct. 8 și 9 din "Lista depozitelor negarantate", pentru care obligația de încadrare a depozitelor acestora revine instituției de credit respective, care va face încadrarea în funcție de informațiile din baza de date cu privire la cunoașterea clientelei, procedându-se similar și pentru societățile din grupul din care face parte instituția de credit prevăzute la pct. 11 din listă; în vederea determinării corecte, în conformitate cu cerințele prevederilor legale, a bazei de calcul a contribuției, persoanele fizice menționate la pct. 8 și 9 din "Lista depozitelor negarantate", respectiv administratorii, directorii, membrii consiliului de supraveghere, auditorii, acționarii semnificativi ai instituției de credit, precum și persoanele cu statut similar în cadrul altor societăți din grupul din care face parte instituția de credit vor completa "Declarația persoanelor în relații speciale cu instituția de credit", al cărei model este prevăzut în anexa nr. 5.

(5) Titularii de conturi din evidența instituțiilor de credit menționați la alin. (2)-(4) la care au apărut modificări ce au dus la schimbarea încadrării în categoria garantat/negarantat, respectiv în categoria întreprinderilor mici și mijlocii, ori a persoanelor în relații speciale cu instituția de credit, au obligația ca în termen de 30 de zile de la modificare să transmită instituției de credit o declarație rectificativă corespunzător noii situații de încadrare, astfel cum aceasta apare în anexele nr. 2 și 4, respectiv o comunicare scrisă pentru celelalte categorii.

(6) Instituțiile de credit au obligația de a lua măsurile necesare pentru ținerea evidenței declarațiilor și de a verifica corecta completare a datelor din declarațiile prezentate, iar în situația în care datele nu corespund situației de fapt astfel de declarații nu vor fi primite, solicitându-se declarații completate corect; în cazurile în care pentru unii titulari de conturi nu există declarațiile sus-menționate, până la primirea declarației instituția de credit va proceda la încadrarea din oficiu a depozitelor acestora potrivit datelor de care dispune conform reglementărilor Băncii Naționale a României privind cunoașterea clientelei, și cu respectarea dispozițiilor legale corespunzătoare, astfel încât în vederea stabilirii bazei de calcul pentru data de 31 decembrie a fiecărui an toți titularii de conturi să fie încadrați corespunzător.

(7) În cazul în care depozitul unui deponent nu se încadrează în categoria celor garantate, instituția de credit are obligația de a-l informa în mod expres despre acest fapt, astfel: în cazul deschiderii de conturi, se va stipula pe contractul respectiv că depozitul este negarantat, iar în cazul celor care dețin conturi deja deschise instituția de credit respectivă va stipula mențiunea pe extrasele de cont ori într-o comunicare scrisă expresă.

(1) Baza de calcul a contribuției anuale ori speciale a unei instituții de credit o reprezintă soldul total al depozitelor din categoria celor garantate aflate în evidența instituției de credit participantă la Fond, în echivalent lei, determinat la data de 31 decembrie a anului precedent anului de plată a contribuției.

(2) Baza de calcul a cotizației anuale sau suplimentare o constituie valoarea pasivului negarantat al fiecărei instituții de credit persoană juridică română la data de 31 decembrie a anului precedent anului de plată a cotizației, care reprezintă valoarea în lei a elementelor bilanțiere de pasiv, din care se scad capitalurile proprii înregistrate în situațiile financiare anuale ale instituției de credit și soldul depozitelor garantate determinat la aceeași dată.

(3) Echivalentul în lei al depozitelor în valută se calculează prin utilizarea cursurilor de schimb valutar pentru valutele respective, comunicate de Banca Națională a României în ultima zi bancară din an; pentru depozitele constituite în alte valute decât cele pentru care Banca Națională a României comunică cursurile de schimb valutar, echivalentul în lei al sumelor în valută se calculează pe baza ultimului curs de schimb practicat de instituțiile de credit în cauză pentru valutele respective.

a) instituțiile de credit autorizate de Banca Națională a României plătesc o contribuție inițială echivalentă cu 1% din capitalul inițial reglementat aplicabil;

b) casele centrale ale cooperativelor de credit plătesc o contribuție inițială de 1% din capitalul agregat reglementat al rețelei;

c) sucursalele instituțiilor de credit din state membre ce devin participante la Fond în condițiile art. 3 alin. (2) din ordonanță plătesc o contribuție inițială a cărei valoare se stabilește la echivalentul a 0,5% din capitalul inițial reglementat aplicabil în România categoriei de instituții de credit în care a fost încadrată sucursala conform prevederilor art. 19.

(1) Cuantumul contribuției anuale care trebuie plătită Fondului, conform legii, se determină de către fiecare instituție de credit participantă la Fond prin formularul "Declarația privind plata contribuției anuale/speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar în anul...", al cărei model este prevăzut în anexa nr. 8, prin aplicarea cotei procentuale anuale comunicate de Fond asupra bazei de calcul a contribuției determinate în conformitate cu prevederile art. 14.

(2) În cazul sucursalelor instituțiilor de credit din state membre participante la Fond, contribuția anuală pentru categoriile de depozite care nu sunt garantate de schema de garantare din statul membru de origine se stabilește prin aplicarea cotei procentuale la baza de calcul stabilită proporțional în funcție de cât reprezintă categoria/categoriile de depozite ce urmează să fie garantate de Fond.

(1) În cazul unei instituții de credit nou-participante, prima contribuție anuală datorată Fondului se va calcula prin înmulțirea cotei de 1/365 din contribuția determinată conform prevederilor art. 23 alin. (1) cu numărul de zile ce au trecut de la data obținerii autorizației de funcționare de la Banca Națională a României, până la sfârșitul anului.

(2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), instituțiile de credit nou-participante la Fond rezultate dintr-un proces de fuziune sau de divizare ori care achiziționează după constituire un portofoliu de depozite plătesc prima contribuție anuală determinată conform prevederilor art. 23 alin. (1).

(3) În cazul în care pentru o instituție de credit a fost pronunțată o hotărâre judecătorească de declanșare a procedurii falimentului sau a început lichidarea instituției de credit la inițiativa acționarilor/membrilor acesteia potrivit dispozițiilor legale, ori ca urmare a hotărârii Băncii Naționale a României de retragere a autorizației, baza de calcul a contribuției pentru acel an se stabilește potrivit evidențelor instituției de credit aferente ultimei zile a trimestrului precedent celui în care a fost pronunțată hotărârea judecătorească de declanșare a procedurii falimentului, respectiv în care Banca Națională a României a confirmat încetarea valabilității autorizației instituției de credit sau a hotărât retragerea autorizației acesteia; contribuția anuală care trebuie plătită se calculează prin înmulțirea cotei de 1/365 din contribuția determinată prin aplicarea cotei procentuale respective la baza de calcul stabilită în condițiile acestui alineat cu numărul de zile de la începutul anului până la data la care a fost pronunțată hotărârea judecătorească de declanșare a procedurii falimentului, respectiv până la data la care Banca Națională a României a confirmat încetarea valabilității autorizației instituției de credit sau a hotărât retragerea autorizației acesteia.

(1) În funcție de necesarul optim de resurse financiare ale fondului de restructurare bancară și de nivelul corespunzător de atins pentru fiecare an, Fondul stabilește, cu aprobarea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, cota procentuală utilizată la determinarea cotizației anuale, care nu poate depăși nivelul de 0,1% din valoarea pasivului negarantat al fiecărei instituții de credit persoană juridică română.

(2) Cota procentuală se comunică de Fond instituțiilor de credit persoane juridice române în cel mult 20 de zile de la împlinirea termenului la care face referire art. 31.

(1) Fiecare instituție de credit persoană juridică română este obligată să plătească Fondului cotizația anuală corespunzătoare cotei comunicate de Fond, până cel târziu la data de 30 iunie a fiecărui an de plată/ultima zi lucrătoare bancară a lunii iunie în cazul în care data de 30 iunie este zi nelucrătoare.

(2) Cuantumul cotizației anuale/suplimentare care trebuie plătită Fondului, conform legii, se determină de către fiecare instituție de credit participantă la Fond prin formularul "Declarația privind plata cotizației anuale/suplimentare la fondul de restructurare bancară în anul...", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 10, prin aplicarea cotei procentuale anuale comunicate de Fond asupra bazei de calcul a cotizației determinate la data de 31 decembrie a anului precedent anului de plată potrivit art. 14 alin. (2).

(1) În vederea îndeplinirii atribuțiilor conferite de lege, Fondul verifică anual la instituțiile de credit realitatea datelor înscrise în declarațiile privind calculul și plata contribuțiilor/cotizațiilor datorate, precum și respectarea prevederilor legale privind informarea deponenților de către instituțiile de credit.

(2) În acest scop, potrivit legii, Fondul poate să încheie contracte cu auditori financiari, persoane juridice, membre ale Camerei Auditorilor Financiari din România.

(3) În cursul procesului de verificare, instituțiile de credit și auditorii acestora au obligația de a prezenta sau de a transmite reprezentanților Fondului ori persoanelor mandatate orice informații necesare activității de verificare.

(4) Reprezentanții Fondului, respectiv membrii consiliului de administrație și salariații, precum și celelalte persoane angajate de către Fond au obligația de a nu dezvălui secretul profesional asupra informațiilor obținute în cursul activității lor, decât în condițiile prevăzute de lege.

a) verificarea realității datelor din declarațiile privind contribuția anuală/specială, după caz;

b) verificarea realității datelor din declarațiile privind cotizația anuală/suplimentară, după caz, la fondul de restructurare bancară;

c) verificarea respectării prevederilor legale privind informarea publicului.

a) verificarea, atât la sediul instituției de credit, cât și la sediul Fondului a modului de stabilire a bazei de calcul a contribuției/cotizației anuale datorate, determinarea corectă a contribuției, respectiv a cotizației anuale datorate și încadrarea în termenul de plată a acestora;

b) culegerea de către echipa de control, la sediul instituției de credit, a datelor din situațiile financiare anuale la data de 31 decembrie a anului precedent anului de plată;

c) stabilirea de comun acord cu reprezentanții instituției de credit a termenului de transmitere, prin e-mail sau pe suport electronic, către Fond a informațiilor solicitate necesare desfășurării activității de verificare;

d) verificarea în evidențele instituției de credit, de regulă prin sondaj, a corectitudinii încadrării depozitelor din listele transmise anterior de aceasta în formatul stabilit de reprezentanții Fondului;

e) verificarea evidenței declarațiilor date de titularii de cont cu privire la încadrarea din punct de vedere al garantării depozitelor, organizării acesteia, modului de completare și de respectare a modelelor din prezentul regulament;

f) verificarea la unități teritoriale ale instituției de credit a modului de respectare a obligației legale a instituției de credit de a informa deponenții cu privire la garantarea depozitelor;

g) încheierea procesului-verbal de verificare prin semnarea acestuia de către echipa de control a Fondului șireprezentanții legali ai instituției de credit respective și înregistrarea procesului-verbal în Registrul unic de control al instituției de credit, formatul procesului-verbal fiind aprobat de conducerea executivă a Fondului.

a) pentru determinarea contribuției anuale datorate Fondului de instituțiile de credit se verifică corectitudinea stabilirii bazei de calcul a contribuției, respectiv soldul total în echivalent lei reprezentând totalitatea depozitelor din categoria celor garantate aflate în evidența instituției de credit verificate la 31 decembrie a anului precedent anului de plată, la stabilirea bazei de calcul corecte avându-se în vedere prevederile legislației Fondului cu privire la depozite, depozite garantate și depozite negarantate, celelalte prevederi aplicabile astfel încât să se evite încadrarea eronată a depozitelor, precum și determinarea incorectă a cuantumului contribuției anuale datorate Fondului în anul de plată;

b) analiza conturilor contabile în care sunt evidențiate depozitele garantate și depozitele negarantate ale persoanelor fizice și ale persoanelor juridice pe baza situațiilor financiare anuale întocmite de instituția de credit pentru data de 31 decembrie a anului precedent anului de plată; conturile luate în analiză sunt cele din tabelul elaborat de Fond și înmânat reprezentanților instituțiilor de credit;

c) compararea datelor raportate de instituția de credit prin declarația privind calculul și plata contribuției anuale, inclusiv prin situația depozitelor la data de 31 decembrie a anului precedent anului de plată, cu cele existente în evidența contabilă;

d) verificarea listelor prezentate de instituția de credit privind încadrarea depozitelor persoanelor fizice și a persoanelor juridice în categoria depozitelor garantate, respectiv în categoria depozitelor negarantate, care se face de regulă prin sondaj, prin verificarea în integralitate a eșantioanelor stabilite în mod aleator în cadrul intervalelor alese; verificarea corectitudinii încadrării depozitelor întreprinderilor mici și mijlocii de către instituția de credit se face utilizând datele din situațiile financiare, disponibile pe website-urile Oficiului Național al Registrului Comerțului și Ministerului Finanțelor Publice, cu privire la numărul mediu anual de salariați, cifra de afaceri anuală netă și activele totale, în cazul persoanelor juridice nerezidente instituțiile de credit punând la dispoziția echipei de control documentele și datele necesare privitoare la încadrarea depozitelor acestora;

e) depozitele excluse de la garantare sunt cele prevăzute în "Lista depozitelor negarantate", precum și cele prevăzute expres de lege;

f) verificarea concordanței soldurilor conturilor contabile luate în calcul de instituția de credit pentru stabilirea bazei de calcul a contribuției anuale cu soldul depozitelor din fiecare listă, cuprinzând depozitele garantate, respectiv negarantate, liste prevăzute la art. 39 lit. d), întocmite separat pe fiecare cont în parte;

g) stabilirea soldului total al depozitelor persoanelor fizice și al persoanelor juridice existente în sold la data de 31 decembrie a anului precedent se obține prin însumarea soldurilor creditoare ale conturilor indicate în tabelul prevăzut la lit. b), inclusiv dobânzile aferente calculate/datorate la data menționată;

h) verificarea prin sondaj la unități teritoriale ale instituției de credit a declarațiilor date de titularii de cont privind încadrarea depozitelor în categoria depozitelor garantate sau negarantate sub aspectul existenței declarațiilor, respectării formularelor de declarație conform modelelor din prezentul regulament, completării corecte a rubricilor din declarație și concordanței dintre datele declarate de titularul de cont cu privire la încadrarea depozitelor și încadrarea depozitelor acestuia făcută de instituția de credit;

i) verificarea respectării de către instituțiile de credit a celorlalte prevederi din ordonanță, respectiv aplicarea corectă a cotei de contribuție comunicate de Fond și plata acesteia, stabilirea în echivalent lei a depozitelor în valută;

j) stabilirea, în urma analizei și verificării listelor prezentate de instituțiile de credit și a celorlalte informații disponibile, atât a soldului depozitelor garantate, respectiv a bazei de calcul a contribuției anuale datorate Fondului, cât și a soldului depozitelor negarantate.

a) verificarea faptului că sumele înscrise în coloanele 1 și 2 din "Situația privind stabilirea pasivului negarantat pe anul ..." corespund cu sumele înscrise în situațiile financiare anuale, respectiv că suma înscrisă în coloana 3 corespunde cu soldul depozitelor garantate, baza de calcul a contribuției anuale pe anul precedent anului de plată;

b) determinarea soldului pasivului negarantat;

c) verificarea faptului că suma cotizației anuale datorate Fondului este calculată corect și că s-a respectat termenul de plată al acesteia.

(1) Rezultatele verificării se vor consemna într-un proces-verbal care va fi semnat atât de membrii echipei de control, cât și de reprezentanții legali ai instituției de credit verificate, care se va înregistra în Registrul unic de control al instituției de credit; în cazul în care nu se constată diferențe ori deficiențe se întocmește o notă de constatare.

(2) În funcție de datele din declarațiile rectificative privind contribuția/cotizația efectiv datorată, urmează a se efectua regularizările necesare în termen de 5 zile lucrătoare, originalele declarațiilor rectificative fiind transmise, la primirea acestora, Serviciului trezorerie, financiar, contabilitate și resurse umane din cadrul Fondului pentru efectuarea regularizărilor în termen de 5 zile lucrătoare de la data declarațiilor, respectiv încasarea/restituirea diferențelor de contribuție/cotizație.

a) informarea în mod expres a deponenților de către instituția de credit atunci când depozitele acestora nu se încadrează în categoria celor garantate;

b) modul cum unitățile teritoriale ale instituției de credit respectă prevederile Regulamentului Fondului nr. 1/2011 privind informațiile referitoare la garantarea depozitelor ce trebuie puse la dispoziția deponenților de către instituțiile de credit, în special cele referitoare la nivelul plafonului de garantare, cele privind tipurile de depozite garantate, respectiv tipurile de depozite excluse de la plata compensațiilor (negarantate) și, la cerere, cele privind modul de calcul al compensației, documentele, condițiile și formalitățile ce trebuie îndeplinite pentru a beneficia de compensațiile plătite de Fond;

c) respectarea de către instituția de credit a prevederilor legale de a nu pune la dispoziția deponenților informații referitoare la alte tipuri de depozite garantate sau la alte limite ale plafonului de garantare a depozitelor decât cele în vigoare.

a) Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar nr. 1/2004 privind stabilirea, declararea și plata contribuției inițiale de către instituțiile de credit la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 844 din 15 septembrie 2004;

b) Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar nr. 2/2004 privind stabilirea, declararea și plata de către instituțiile de credit a contribuțiilor anuale, anuale majorate și speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 844 din 15 septembrie 2004, cu modificările și completările ulterioare;

c) Normele Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar nr. 1/2004 privind stabilirea contribuției anuale majorate a instituțiilor de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 844 din 15 septembrie 2004, cu modificările ulterioare;

d) Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar nr. 4/2009 privind participarea la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit autorizate în alte state membre, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 599 din 31 august 2009;

e) Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar nr. 3/2011 privind stabilirea, declararea și plata de către instituțiile de credit a cotizațiilor anuale și suplimentare la fondul special pentru despăgubiri la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 386 din 2 iunie 2011.