privind exercițiul de raportare de către instituțiile de credit a informațiilor referitoare la remunerarea angajaților acestora
Având în vedere prevederile art. 24 alin. (4), ale art. 165, 169 și al art. 215 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, precum și prevederile art. 52 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,
în temeiul art. 25 alin. (2) lit. a) și art. 48 din Legea nr. 312/2004 și al art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,
Banca Națională a României emite prezentul ordin.
În aplicarea prevederilor art. 24 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare aferente exercițiului de raportare a informațiilor referitoare la remunerarea angajaților instituțiilor de credit.
(1) Prezentul ordin se aplică instituțiilor de credit, persoane juridice române, selectate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere potrivit criteriilor prevăzute la alin. (4) și (5), în situația în care Banca Națională a României este autoritatea responsabilă cu exercitarea supravegherii pe bază consolidată și instituțiile de credit respective sunt instituții de credit mamă la nivelul Spațiului Economic European.
(2) Prezentul ordin se aplică instituțiilor de credit prevăzute la alin. (1) la nivel consolidat.
(3) La transmiterea informațiilor prevăzute la art. 1 vor fi luate în considerare toate sucursalele și filialele incluse în aria de cuprindere a consolidării prudențiale, inclusiv cele înființate de instituțiile de credit prevăzute la alin. (1) în alte state membre și în state terțe.
(4) Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1), instituțiile de credit prevăzute la alin. (1) și (3) și care fac obiectul raportării informațiilor prevăzute la art. (1) sunt selectate să participe la exercițiul de raportare de către Banca Națională a României - Direcția supraveghere potrivit unuia dintre următoarele criterii:
a) fie instituțiile de credit selectate reprezintă 60% din totalul sectorului bancar din România, în termeni de active totale agregate ale respectivelor instituții de credit la sfârșitul anului pentru care se face raportarea;
b) fie instituțiile de credit selectate reprezintă cele mai mari 20 de instituții de credit din sectorul bancar din România, în termeni de active totale ale respectivelor instituții de credit la sfârșitul anului pentru care se face raportarea.
(5) Banca Națională a României - Direcția supraveghere poate include în exercițiul de raportare, în plus față de instituțiile de credit selectate de către aceasta în baza criteriilor minime menționate la alin. (4), orice altă instituție de credit considerată ca fiind semnificativă ori relevantă pentru obținerea unui eșantion cât mai reprezentativ și mai diversificat de instituții de credit din perspectiva mărimii, modelului de activitate și a profilului de risc al acestora sau orice altă instituție de credit considerată ca fiind necesară pentru scopuri de supraveghere.
(1) Pentru scopurile prezentului ordin, expresiile "persoane cu funcții-cheie de execuție", "beneficii discreționare de tipul pensiilor", "acord de tip malus" și "acord de tip clawback" au înțelesul prevăzut de Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora, cu modificările și completările ulterioare.
(2) În înțelesul prezentului ordin, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:
a) remunerație fixă - plăți acordate direct sau indirect de către instituțiile de credit în schimbul serviciilor profesionale prestate de către personalul acestora, pentru care nu a fost luat în considerare niciun criteriu de performanță;
b) remunerație variabilă - plăți ori beneficii suplimentare remunerației fixe, care depind de performanță sau, în anumite cazuri, de alte criterii/clauze contractuale;
c) instrumente - instrumentele care se încadrează în una dintre următoarele două categorii:
● acțiuni sau titluri de proprietate echivalente, în funcție de forma juridică a instituției de credit în cauză, ori instrumente legate de acțiuni sau, în cazul instituțiilor de credit necotate, instrumente echivalente de tip non-cash;
● atunci când este cazul, alte instrumente, în sensul art. 24 alin. (2) lit. a) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, republicat, cu modificările și completările ulterioare, care să reflecte corespunzător, pe o bază continuă, calitatea creditului aferentă instituției de credit;
d) ajustări explicite în funcție de performanță de tip ex-post, denumite și ajustări explicite la riscuri de tipul ex-post - reprezintă răspunsul instituției de credit la efectele acțiunilor personalului în funcție de riscurile asumate. O ajustare explicită la riscuri de tip ex-post este un mecanism de aliniere la riscuri prin intermediul căruia instituția de credit însăși ajustează remunerația angajatului prin metode ca acordurile de tip malus sau de tip clawback.
(1) Instituțiile de credit selectate potrivit art. 2 transmit anual informațiile precizate în formularele de raportare, prevăzute în anexele nr. 1 și 2, informații care se referă la remunerația fixă și variabilă acordată întregului personalul și, respectiv, persoanelor cu funcții-cheie de execuție, pentru activitatea profesională desfășurată în anul precedent raportării.
(2) Formularele de raportare prevăzute la alin. (1) se completează cu valorile de la sfârșitul exercițiului financiar exprimate în lei și se transmit Băncii Naționale a României de către instituțiile de credit în termen de cel mult 6 luni de la sfârșitul anului pentru care acestea se întocmesc, dar nu mai târziu de data de 30 iunie, în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României(SIRBNR), precum și în format letric Direcției supraveghere.
(3) Banca Națională a României - Direcția supraveghere stabilește lista cu instituțiile de credit care participă la exercițiul de raportare și comunică respectivelor instituții de credit obligația participării la exercițiu în termen de 3 luni de la sfârșitul anului pentru care se întocmesc raportările, dar nu mai târziu de data de 31 martie.
(4) Banca Națională a României utilizează informațiile colectate în baza prezentului ordin cu respectarea prevederilor art. 52 - Secretul profesional din Legea nr. 312/2004.
Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare care fac obiectul prezentului ordin la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.
Până la data de la care transmiterea raportărilor în format electronic se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, respectiv art. 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare.
Anexele nr. 1 și 2 fac parte integrantă din prezentul ordin.
(1) Pentru prima raportare efectuată potrivit prezentului ordin, Banca Națională a României - Direcția supraveghere stabilește lista cu instituțiile de credit care participă la exercițiul de raportare și comunică respectivelor instituții de credit obligația participării la exercițiu până la data de 1 decembrie 2012.
(2) Prima raportare efectuată potrivit prezentului ordin se întocmește și se transmite Băncii Naționale a României de către instituțiile de credit selectate potrivit art. 2 până la data de 15 decembrie 2012, pentru informațiile aferente remunerațiilor fixe și variabile acordate pentru activitatea profesională desfășurată în anii 2010 și 2011.
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație
al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu
București, 19 noiembrie 2012.
Nr. 13.
Nr. crt. Domenii de activitate: Servicii bancare de investiții Servicii bancare de retail Administrarea activelor Toate celelalte domenii de activitate (1) (2) (3) (4) (5) (1) Numărul total de angajați (2) Profit net total în anul N (3) Remunerația totală (3.1) Din care: Remunerație variabilă totală Persoană de contact, Persoană autorizată*) .................................. .............................. (numele, prenumele, telefonul) (numele, prenumele, semnătura)
Denumirea instituției de credit/grupului ...........
Anul financiar pentru care remunerația este acordată (anul N): .....
Data întocmirii raportării: .........../.........
SITUAȚIA
privind exercițiul de raportare de către
instituțiile de credit a informațiilor cu
privire la remunerarea angajaților acestora
─────────────
Notă *) Persoaneă autorizată - persoană abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției sau o altă persoană împuternicită de aceasta.
Completarea Situației privind
exercițiul de raportare de către
instituțiile de credit a informațiilor cu
privire la remunerarea angajaților acestora
Rândul 1 "Numărul total de angajați": rubrica se completează cu numărul de angajați cu normă întreagă ai instituției de credit, conform valorilor aferente sfârșitului exercițiului financiar.
Rândul 2 "Profit net total în anul N": rubrica se completează cu valorile profitului net din sistemul contabil utilizat pentru raportările reglementate. În cazul grupurilor se va raporta profitul (sau pierderea) întregului grup.
Rândul 3 "Remunerația totală": rubrica se completează cu valori brute ale sumelor remunerației, inclusiv toate cheltuielile instituției de credit, cu excepția contribuțiilor obligatorii la asigurările sociale și a altor contribuții similare.
Rândul 3.1 "Remunerația variabilă totală": rubrica se completează având în vedere atât remunerația variabilă amânată, cât și remunerația variabilă neamânată. Totodată, rubrica include și beneficiile discreționare de tipul pensiilor, sumele privind remunerația variabilă garantată și plățile compensatorii.
Coloana 2 "Servicii bancare de investiții": rubrica se completează având în vedere domeniul serviciilor de consultanță privind finanțele corporative (corporate finance), investițiile de capital privat (private equity), piețele de capital, tranzacționarea și vânzările.
Coloana 3 "Servicii bancare de retail": rubrica se completează având în vedere întreaga activitate de creditare (atât a persoanelor fizice, cât și a persoanelor juridice).
Coloana 4 "Administrarea activelor": rubrica se completează având în vedere domeniul administrării portofoliilor, administrării de unități ale organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare - OPCVM (Undertakings for Collective Investment în Transferable Securities - UCITS) și alte forme de administrare a activelor.
Coloana 5 "Toate celelalte domenii de activitate": rubrica se completează cu numărul de angajați care nu pot fi încadrați într-un domeniu de activitate dintre cele nominalizate anterior. În acest caz, instituțiile de credit trebuie să includă o notă de subsol prin care să explice în ce domenii de activitate lucrează acești angajați.
Nr. crt. Domenii de activitate: Servicii bancare de investiții Servicii bancare de retail Administrarea activelor Toate celelalte domenii de activitate (1) (2) (3) (4) (5) (1) Numărul persoanelor cu funcții-cheie de execuție, din care: (1.1) - membri executivi ai structurii de conduce- re a instituției de credit și persoane care sunt responsabile de conducerea zi de zi a instituției de credit (1.2) - personal responsabil cu funcțiile indepen- dente ale sistemului de control intern (2) Remunerația fixă totală (3) Remunerația variabilă totală, din care: (3.1) - numerar (3.2) - acțiuni și instru- mente legate de acțiuni (3.3) - alte tipuri de instrumente (4) Suma totală a remune- rației variabile amânate în anul N, din care: (4.1) - numerar (4.2) - acțiuni și instru- mente legate de acțiuni (4.3) - alte tipuri de instrumente (5) Suma ajustărilor ex- plicite în funcție de performanță de tip ex-post aplicate în anul N remunerațiilor acordate în anii anteriori (6) Numărul de beneficiari ai remunerațiilor va- riabile garantate (7) Suma totală a remune- rațiilor variabile garantate (8) Numărul de beneficiari ai plăților compensatorii (9) Suma totală a plăților compensatorii acordate în anul N (10) Numărul de beneficiari ai beneficiilor dis- creționare de tipul pensiilor (11) Suma totală a benefi- ciilor discreționare de tipul pensiilor Persoană de contact, Persoană autorizată,*) ....................... ....................... ....................... ....................... (numele, prenumele și telefonul) (numele, prenumele și semnătura)
Denumirea instituției de credit/grupului .......
Anul financiar pentru care remunerația este acordată (anul N) .....
Data întocmirii raportării ..........
SITUAȚIA
privind exercițiul de raportare de către
instituțiile de credit a informațiilor cu
privire la remunerarea persoanelor
cu funcții-cheie de execuție
──────────
Notă *) Persoaneă autorizată - persoană abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției sau o altă persoană împuternicită de aceasta.
Completarea Situației privind exercițiul de
raportare de către instituțiile de credit a
informațiilor cu privire la remunerarea
persoanelor cu funcții-cheie de execuție
Rândul 1 "Numărul persoanelor cu funcții-cheie de execuție": rubrica se completează cu numărul de angajați identificați de instituția de credit ca fiind membrii personalului ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției de credit - persoane cu funcții-cheie de execuție potrivit art. 2 alin. (5) lit. aa) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora, cu modificările și completările ulterioare.
Următoarele categorii de personal, doar dacă nu s-a demonstrat că acestea nu au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției de credit, trebuie să fie incluse în categoria persoanelor cu funcții-cheie de execuție:
- membrii executivi ai structurii de conducere a instituției de credit, în funcție de structura juridică a instituției de credit, cum ar fi directori, președintele executiv (CEO), precum și președintele structurii de conducere, dacă acesta deține și funcție de conducere executivă;
- persoanele care sunt responsabile de conducerea zi de zi a instituției de credit, cum ar fi membrii organelor cu funcție de conducere care nu au fost incluși în categoria de mai sus, toate persoanele care raportează direct structurii de conducere, toate persoanele responsabile cu conducerea liniilor de activitate semnificative (inclusiv cele responsabile cu conducerea centrelor regionale), cum ar fi tranzacționare, titluri de capital, rată a dobânzii fixă, schimb valutar, mărfuri, instrumente derivate, vânzări, piețe de capital, securitizare, investiții bancare, credite, administrarea activelor și finanțele instituției;
- personalul responsabil cu funcțiile independente ale sistemului de control intern, cum ar fi coordonatorii funcțiilor de conformitate, administrarea riscurilor, resursele umane, auditul intern și a altor funcții similare (de exemplu, CFO - chief financial officer);
- alte persoane care expun instituția de credit unor riscuri, cum ar fi membrii personalului ale căror activități profesionale pot exercita, fie la nivel individual, fie la nivel colectiv, ca membri ai unui grup - de exemplu, o structură sau o parte a unei structuri, o influență asupra profilului de risc al instituției de credit, incluzând persoane capabile să încheie contracte/să între în poziții și să ia decizii care să afecteze pozițiile de risc ale instituției de credit. Din această categorie de personal pot face parte, de exemplu, traderii individuali, birourile specifice de tranzacționare și ofițerii de credit;
- orice alt angajat a cărui remunerație totală conduce la încadrarea acestuia în aceeași categorie de remunerație cu cea a membrilor organelor cu funcție de conducere și cu a personalului care expune instituția de credit unor riscuri, cum ar fi membrii personalului care câștigă remunerații de valoare ridicată care nu au fost incluși deja în categoriile de mai sus și care au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției de credit.
Rândul 3 "Remunerația variabilă totală": rubrica se completează având în vedere atât remunerația variabilă amânată, cât și remunerația variabilă neamânată. Totodată, rubrica include și beneficiile discreționare de tipul pensiilor, sumele privind remunerația variabilă garantată și plățile compensatorii.
Rândul 3.3 "Alte tipuri de instrumente": rubrica se completează având în vedere titlurile de proprietate echivalente, în funcție de forma juridică a instituției de credit în cauză, sau, în cazul instituțiilor de credit necotate, instrumentele echivalente de tip non-cash și, atunci când este cazul, alte instrumente, în sensul art. 24 alin. (2) lit. a) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, republicat, cu modificările și completările ulterioare, care să reflecte corespunzător, pe o bază continuă, calitatea creditului aferentă instituției de credit.
Rândul 4 "Suma totală a remunerației variabile amânate în anul N": rubrica se completează având în vedere prevederile art. 19 alin. (4) lit. o) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 , cu modificările și completările ulterioare.
Rândul 4.3 "Alte tipuri de instrumente": rubrica se completează având în vedere titlurile de proprietate echivalente, în funcție de forma juridică a instituției de credit în cauză, sau, în cazul instituțiilor de credit necotate, instrumentele echivalente de tip non-cash și, atunci când este cazul, alte instrumente, în sensul art. 24 alin. (2) lit. a) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, republicat, cu modificările și completările ulterioare, care să reflecte corespunzător, pe o bază continuă, calitatea creditului aferentă instituției de credit.
Rândul 5 "Suma ajustărilor explicite în funcție de performanță de tip ex-post aplicate în anul N remunerațiilor acordate în anii anteriori": rubrica se completează având în vedere prevederile art. 19 alin. (4) lit. p), alin. (6) și (7) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 , cu modificările și completările ulterioare.
Rândul 6 "Numărul de beneficiari ai remunerațiilor variabile garantate": rubrica se completează, având în vedere prevederile art. 19 alin. (4) lit. i) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, cu numărul de angajați care au beneficiat de remunerații variabile garantate [cum ar fi bonusurile garantate, primele de instalare (welcome bonuses), primele de încadrare (sign-on bonuses), bonusurile minime].
Rândul 8 "Numărul de beneficiari ai plăților compensatorii": rubrica se completează, având în vedere prevederile art. 19 alin. (4) lit. l) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 , cu modificările și completările ulterioare, cu numărul de angajați care au beneficiat de plăți compensatorii [de exemplu, plăți legate de durata perioadei de preaviz, de remunerația compensatorie pentru pierderea locului de muncă sau plăți legate de încheierea unui contract (termination payments) în situații cum ar fi încetarea anticipată a unui contract datorită modificărilor în strategia instituției de credit ori în situația unei fuziuni și/sau preluări a instituției de credit].
Rândul 10 "Numărul de beneficiari ai beneficiilor discreționare de tipul pensiilor": rubrica se completează, având în vedere prevederile art. 2 alin. (5) lit. hh) și art. 19 alin. (4) lit. q) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 , cu modificările și completările ulterioare, cu numărul de angajați care au beneficiat de beneficii discreționare de tipul pensiilor.
Coloana 2 "Servicii bancare de investiții": rubrica se completează având în vedere domeniul serviciilor de consultanță privind finanțele corporative (corporate finance), investițiile de capital privat (private equity), piețele de capital, tranzacționarea și vânzările.
Coloana 3 "Servicii bancare de retail": rubrica se completează având în vedere întreaga activitate de creditare (atât a persoanelor fizice, cât și a persoanelor juridice).
Coloana 4 "Administrarea activelor": rubrica se completează având în vedere domeniul administrării portofoliilor, administrării de unități ale organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare - OPCVM (Undertakings for Collective Investment în Transferable Securities - UCITS) și alte forme de administrare a activelor.
Coloana 5 "Toate celelalte domenii de activitate": rubrica se completează cu numărul de angajați care nu pot fi încadrați într-un domeniu de activitate dintre cele nominalizate anterior. În acest caz, instituțiile de credit trebuie să includă o notă de subsol prin care să explice în ce domenii de activitate lucrează acești angajați.
------------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.