Articolul I
Codul de comandă Codul de operațiune Codul administratorului CNP participant Numărul de unități de fond anulate (TO) VUAN convertire Data VUAN convertire (TO) Penalitatea de transfer reținută par- ticipantului (TO) Valoarea taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare suportate de participant (TO) Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 Col. 7 Col. 8 Col. 9 Valoarea minimă garantată (TO) Valoarea totală plătită partici- pantului din care: (TO) Valoarea plătită din fond (TO) Valoarea plătită din provizion (TO) Codul noului fond la care s-a transfe- rat partici- pantul (TO) Data viră- rii acti- vului per- sonal în contul DIP Modalita- tea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal) Data virării în contul bancar al participantu- lui sau în contul bancar al poștei Data mandatului poștal Col. 10 Col. 11 Col. 12 Col. 13 Col. 14 Col. 15 Col. 16 Col. 17 Col. 18" *FONT 7*"15 Data livrării activului personal în contul DIP Data livrării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se comple- tează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. 16 Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal) Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește "C", iar pentru mandat poștal se folosește "M". Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. 17 Data virării în contul bancar al participantului sau contul bancar al poștei Data virării în contul bancar al participantului sau contul bancar al poștei. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. 18 Data mandatului poștal Data mandatului poștal este data înregistrării mandatului la poștă, cu respectarea actelor normative aplicabile." I. Prezentarea entității II. Aspecte introductive (de exemplu, echipa de auditare, perioada auditată, scopul acțiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente examinate etc.) III. Misiunea de audit intern a) lista activităților desfășurate de către auditul intern în cursul perioadei de raportare; b) descrierea principalelor activități desfășurate; c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor activități; d) situația privind implementarea măsurilor pentru soluționarea deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare; e) orice alte elemente prevăzute în normele Comisiei. IV. Constatări și recomandări ale direcției de audit intern. Întocmit ..................... I. Prezentarea entității II. Activitatea de control intern, conform actelor normative aplicabile III. Analiza activității de control intern IV. Propuneri de măsuri de acțiune Întocmit .............. I. Prezentarea entității II. Activitatea de administrare a riscurilor, conform actelor normative aplicabile III. Propuneri Întocmit .............. Codul de comandă Codul administratorului Codul fondului Rata rentabilitate Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Nr. crt Denumire câmp Descriere câmp 1 Codul de comandă Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă 2 Codul administratorului Codul administratorului, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei 3 Codul fondului Codul fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei 4 Rata rentabilitate Rata de rentabilitate calculată și raportată cu 6 zecimale, conform actelor normative aplicabile
Norma nr. 11/2010 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 21/2010, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 605 și 605 bis din 26 august 2010, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 6, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
"(3) Administratorul are obligația de a completa în cadrul anexei nr. 15 inclusiv numele persoanelor responsabile cu publicarea informațiilor pe pagina de internet a administratorului, conform prevederilor prezentei norme."
2. La articolul 10, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:
"(2^1) Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligația de a întocmi un raport cuprinzând acțiunile de control intern desfășurate la nivelul administratorului și la nivelul fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, așa cum este prevăzut în anexa nr. 18."
3. La articolul 10, după alineatul (2^1) se introduce un nou alineat, alineatul (2^2), cu următorul cuprins:
"(2^2) Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligația de a întocmi un raport de risc aferent activității desfășurate la nivelul administratorului și la nivelul fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, așa cum este prevăzut în anexa nr. 19."
4. La articolul 10, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(3) Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (2), (2^1) și (2^2) se transmit Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II."
5. După articolul 10 se introduce un nou articol, articolul 10^1, cu următorul cuprins:
"Art. 10^1. - (1) Administratorul calculează și raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate a fondului de pensii în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform structurii prezentate în anexa nr. 20.
(2) Administratorul publică pe pagina proprie de intern rata de rentabilitate a fondului de pensii pe care îl administrează în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului.
(3) Calculul ratei prevăzute la alin. (1) se efectuează conform dispozițiilor Normei nr. 10/2009 privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii facultative, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 13/2009."
6. La articolul 16 alineatul (1), litera d) se modifică și va avea următorul cuprins:
"d) situația comisioanelor plătite depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9."
7. La articolul 26, partea introductivă a alineatului (3) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(3) Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, administratorul are obligația de a publică pe pagina de web, în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea lunii anterioare, următoarele informații:"
8. La articolul 27, după alineatul (1) se introduc trei noi alineate, alineatele (2), (3) și (4), cu următorul cuprins:
"(2) Comisia poate să solicite administratorului, depozitarului, auditorului financiar și agentului de marketing să furnizeze informații privind toate aspectele activității desfășurate, inclusiv orice detalii, clarificări și explicații, precum și să pună la dispoziție toate documentele aferente acesteia, conform actelor normative aplicabile.
(3) Transmiterea către Comisie a informațiilor prevăzute la alin. (2) nu constituie o încălcare a obligației de păstrare a secretului profesional, neputând atrage răspunderea entității în cauză.
(4) Rapoartele și informațiile prevăzute la alin. (1) - (3) se transmit de către persoanele responsabile cu activitatea respectivă menționate în anexa nr. 15 și sunt semnate cu semnătură electronică extinsă sau olografă."
9. Articolul 29 se abrogă.
10. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1A", la punctul (3), câmpul "Codul de operațiune" se modifică și va avea următorul cuprins:
"Codul operațiunii se completează cu:
101 - pentru tranzacțiile determinate de transformarea contribuției nete, indiferent de valoarea sau semnul acesteia;
102 - pentru tranzacțiile de ajustare a contului individual al participantului în situația în care tranzacțiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la un număr negativ de unități de fond;
103 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru care nu există tranzacții cu cod 101 și tranzacții cu cod 102 în luna pentru care s-a întocmit raportul;
112 - pentru tranzacțiile de ajustare a contului individual în situația în care tranzacțiile anterioare asociate alocării contribuției au fost operate eronat;
113 - pentru a raporta tranzacția de modificare a CNP-ului asociat contului individual al participantului;
166 - pentru situația în care nu sunt gestionate conturi individuale;
199 - pentru a raporta alte tranzacții de emitere/anulare unități de fond ca efect al prelucrării contribuțiilor."
11. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1B", la punctul (3), câmpul "Codul de operațiune" se modifică și va avea următorul cuprins:
"Codul operațiunii se completează cu:
200 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii facultative;
203 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii facultative diferite;
204 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri în cadrul aceluiași fond de pensii facultative;
205 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere;
266 - pentru situația în care nu există transferuri «IN»;
299 - pentru a raporta alte tranzacții de emitere unități de fond ca efect al prelucrării transferurilor «IN»."
12. Anexa nr. 1C se modifică și va avea următorul cuprins:
"Anexa 1C
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
SITUAȚIA
transferurilor de tip «out» și utilizarea activului
personal al participanților pentru luna ........... anul .......
*Font 7*
13. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C", la punctul (3), după rândul 14 "Codul noului fond la care s-a transferat participantul (TO)" se introduc patru noi rânduri, rândurile 15-18, cu următorul cuprins:
14. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C", la punctul (3), câmpul "Codul de operațiune" se modifică și va avea următorul cuprins:
"Codul operațiunii se completează cu:
301 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii facultative (transferul la cerere);
304 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la fonduri de pensii facultative diferite);
305 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări interne de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la același fond de pensii facultative);
306 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plată drepturilor de pensie;
307 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plată drepturilor de invaliditate;
308 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plată drepturilor de deces;
311 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul administrativ al participantului la fondul de pensii facultative absorbant ca efect al fuziunii fondurilor de pensii facultative (se aplică participanților care nu au depus cereri de transfer de la fondul de pensii facultative absorbit spre alte fonduri, în perioada fuziunii);
313 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripție a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar;
366 - pentru situația în care nu există transferuri «OUT»;
399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond ca efect al prelucrării transferurilor «OUT»."
15. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 2", după punctul (5) se introduce un nou punct, punctul (5^1), cu următorul cuprins:
"(5^1) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente."
16. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 3", după punctul (5) se introduce un nou punct, punctul (5^1), cu următorul cuprins:
"(5^1) Transmiterea anexei nr. 3 către Comisie se efectuează până la ora 15,30 a zilei de raportare, cu excepția raportării transmise în ziua de vineri, care se va efectua până la ora 14,00."
17. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 4", după punctul (5) se introduce un nou punct, punctul (5^1), cu următorul cuprins:
"(5^1) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente."
18. Titlul anexei nr. 9 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Situația comisioanelor plătite depozitarului"
19. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 15", la punctul (3), câmpul "Cod anexă raportată" se modifică și va avea următorul cuprins:
"Codul anexei coincide cu numărul său. De exemplu: 1A, 1B, 1C, 2, 3 etc. Pentru raportarea persoanelor care sunt responsabile cu publicarea de informații pe pagina de internet a administratorului, se utilizează codul WEB."
20. Anexa nr. 16 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Anexa Nr. 16
la normă
Administrator de fond .....................
Raportul de audit intern
pentru semestrul .... anul .....
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 16
(1) Anexa nr. 16 se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al administratorului fondului de pensii.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.
(3) Semestrial, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii facultative, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, conform actelor normative aplicabile.
(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx16_FFF_EEEpdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.
(6) Fișierul YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx16».
(7) Anexa nr. 16 se întocmește semestrial și se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II."
21. După anexa nr. 17 se introduc trei noi anexe, anexele nr. 18-20, cu următorul cuprins:
"Anexa Nr. 18
la normă
Raportul de control intern
pentru semestrul ...... anul ........
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 18
(1) Anexa nr. 18 se întocmește de către persoana care conduce activitatea de control intern al administratorului.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de control intern.
(3) Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de control intern desfășurate la nivelul activității controlate, conform actelor normative aplicabile.
(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.
(6) Fișierul YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx18».
(7) Anexa nr. 18 se întocmește semestrial și se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa Nr. 19
la normă
Raportul de risc
pentru semestrul ...... anul ........
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 19
(1) Anexa nr. 19 se întocmește de către persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de administrare a riscurilor.
(3) Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile desfășurate la nivelul activității de administrare a riscurilor, conform actelor normative aplicabile.
(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.
(6) Fișierul YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx19».
(7) Anexa nr. 19 se întocmește semestrial și se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa Nr. 20
la normă
Rata de rentabilitate
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 20
(1) Anexa nr. 20 se întocmește de către administrator.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a ratei de rentabilitate.
(3) Trimestrial, administratorul are obligația de a calcula rata de rentabilitate.
Raportare inițială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 20
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.
(6) Fișierul YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx20».
(7) Administratorul calculează și raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform actelor normative aplicabile.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 20 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx20_5_EEE.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx20_5_EEE.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 20 se încarcă în SIR, în folderul dedicat «anx20»."