Articolul 1
Se aprobă formatul și structura bugetului de venituri și cheltuieli, anexele de fundamentare a acestuia, precum și instrucțiunile de completare, prevăzute în anexele nr. 1-10.
privind aprobarea formatului și structurii bugetului de venituri și cheltuieli întocmit de către unii operatori economici, precum și a anexelor de fundamentare a acestuia
(actualizată până la data de 9 aprilie 2013*)
---------------
*) Forma actualizata a acestui act normativ până la data de 9 aprilie 2013 este realizata de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamt prin includerea tuturor modificarilor și completarilor aduse de către: ORDINUL nr. 348 din 18 martie 2013; RECTIFICAREA nr. 348 din 18 martie 2013.
Conținutul acestui act aparține exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic S.A. Piatra-Neamt și nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor.
Având în vedere prevederile art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 79/2008 privind măsuri economico-financiare la nivelul unor operatori economici, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 203/2009, cu modificările și completările ulterioare, precum și dispozițiile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 94/2011 privind organizarea și funcționarea inspecției economico-financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 107/2012, cu modificările ulterioare,
în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,
viceprim-ministrul, ministrul finanțelor publice, emite următorul ordin:
Se aprobă formatul și structura bugetului de venituri și cheltuieli, anexele de fundamentare a acestuia, precum și instrucțiunile de completare, prevăzute în anexele nr. 1-10.
Începând cu data publicării prezentului ordin în Monitorul Oficial al României, Partea I, operatorii economici prevăzuți la art. 3 pct. 5 lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 94/2011 privind organizarea și funcționarea inspecției economico-financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 107/2012, cu modificările ulterioare, au obligația întocmirii bugetelor de venituri și cheltuieli în formatul prevăzut în anexa nr. 1.
Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezentul ordin.
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
La data publicării prezentului ordin se abrogă Ordinul ministrului finanțelor nr. 616/2000 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea bugetului de venituri și cheltuieli de către agenții economici, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 286 din 26 iunie 2000.
Viceprim-ministru, ministrul finanțelor publice,
Daniel Chițoiu
București, 15 februarie 2013.
Nr. 214.
Cod unic de înregistrare ..................
BUGETUL DE VENITURI ȘI CHELTUIELI
PE ANUL .......
*Font 7* - mii lei - ┌────┬─────┬───────────────────────────────────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────┬────────┬────────┬─────────────┐ │ │ │ │ │Realizat/ │Propuneri│ │Estimări│Estimări│ % │ │ │ │ │Nr.│Preliminat│ an │ % │ an N+1 │ an N+2 ├──────┬──────┤ │ │ │ INDICATORI │rd.│ an │ curent │ │ │ │ 9=7/5│10=8/7│ │ │ │ │ │precedent │ (N) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (N-1) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │6=5/4│ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├────┼──┬──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ I. │ │ │VENITURI TOTALE (Rd.1=Rd.2+Rd.3+Rd.4) │ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 1│ │Venituri din exploatare │ 2 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 2│ │Venituri financiare │ 3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 3│ │Venituri extraordinare │ 4 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │II. │ │ │CHELTUIELI TOTALE (Rd.5=Rd.6+Rd.17+Rd.18) │ 5 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 1│ │Cheltuieli de exploatare, din care: │ 6 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │A.│cheltuieli cu bunuri și servicii │ 7 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │B.│cheltuieli cu impozite, taxe și vărsăminte │ 8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │C.│cheltuieli cu personalul, din care: │ 9 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┬────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │ │C1│ch. cu salariile │10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │ │C2│bonusuri │11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │ │C3│alte cheltuieli cu personalul, din care: │12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │ │ │cheltuieli cu plăți compensatorii aferente │13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │disponibilizărilor de personal │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │ │C4│cheltuieli aferente contractului de mandat │14 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │ │C5│cheltuieli cu asigurările și protecția │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │socială, fondurile speciale și alte │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │obligații legale │15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┴────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │D.│alte cheltuieli de exploatare │16 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 2│ │Cheltuieli financiare │17 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 3│ │Cheltuieli extraordinare │18 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ III│ │ │REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) │19 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ IV │ │ │IMPOZIT PE PROFIT │20 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ V │ │ │PROFITUL CONTABIL RĂMAS DUPĂ DEDUCEREA │21 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │IMPOZITULUI PE PROFIT, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 1│ │Rezerve legale │22 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 2│ │Alte rezerve reprezentând facilități fiscale │23 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │prevăzute de lege │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 3│ │Acoperirea pierderilor contabile din anii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │precedenți │24 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 4│ │Constituirea surselor proprii de finanțare │25 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │pentru proiectele cofinanțate din împrumuturi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │externe, precum și pentru constituirea surselor│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │necesare rambursării ratelor de capital, plății│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │dobânzilor, comisioanelor și altor costuri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │aferente acestor împrumuturi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 5│ │Alte repartizări prevăzute de lege │26 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 6│ │Profitul contabil rămas după deducerea sumelor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de la Rd. 22, 23, 24, 25 și 26 │27 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 7│ │Participarea salariaților la profit în limita │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │a 10% din profitul net, dar nu mai mult │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de nivelul unui salariu de bază mediu lunar │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │realizat la nivelul operatorului economic în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │exercițiul financiar de referință │28 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 8│ │Minim 50% vărsăminte la bugetul de stat sau │29 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │local,în cazul regiilor autonome, ori dividende│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │cuvenite acționarilor în cazul societăților/ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │companiilor naționale și societăților cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │capital integral sau majoritar de stat, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │a)│- dividende cuvenite bugetului de stat sau │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │local, după caz │30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 9│ │Profitul nerepartizat pe destinațiile prevăzute│31 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │la Rd.22-Rd.29 se repartizează la alte rezerve │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │și constituie sursă proprie de finanțare │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ VI │ │ │VENITURI DIN FONDURI EUROPENE │32 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ VII│ │ │CHELTUIELI ELIGIBILE DIN FONDURI EUROPENE, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care │33 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │a)│cheltuieli materiale │34 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │b)│cheltuieli cu salariale │35 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │c)│cheltuieli privind prestările de servicii │36 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │d)│cheltuieli cu reclamă și publicitate │37 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │e)│alte cheltuieli │38 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │VIII│ │ │SURSE DE FINANȚARE A INVESTIȚIILOR, din care: │39 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 1│ │Alocații de la buget, din care: │40 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───┬───────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │ │ │alocații bugetare aferente plății │40 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │angajamentelor din anii anteriori │bis│ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───┴───────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │IX │ │ │CHELTUIELI PENTRU INVESTIȚII │41 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │X │ │ │DATE DE FUNDAMENTARE │42 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 1│ │Nr. de personal prognozat la finele anului │43 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 2│ │Nr. mediu de salariați total │44 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 3│ │Cheltuieli de natură salarială (a+b), │45 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu salariile │46 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ │b)│bonusuri │47 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 4│ │Câștigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │determinat pe baza fondului de salarii aferent │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │personalului angajat pe bază de contract │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │individual de muncă (Rd.45/Rd.44)/12*1000 │48 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 5│ │Câștigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │influențat de bonificațiile și bonusurile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │în lei și/sau natură (Rd.45/Rd.44)/12*1000 │49 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 6│ │Productivitatea muncii în unități valorice pe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │total personal mediu în prețuri curente (lei/ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │persoană)(Rd.1/Rd.44) │50 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 7│ │Productivitatea muncii în unități valorice pe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │total personal mediu în prețuri comparabile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/persoană)(Rd.1/Rd.44*ICP) │51 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 8│ │Productivitatea muncii în unitați fizice pe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │total personal mediu (unități fizice/persoană) │52 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │ 9│ │Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd. 5/Rd. 1) x 1000 │53 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │10│ │Plăți restante, în prețuri curente │54 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤ │ │11│ │Creanțe restante, în prețuri curente │55 │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴──┴──┴───────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────┴────────┴────────┴──────┴──────┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
---------
Anexa 1 a fost înlocuită cu anexa din ORDINUL nr. 348 din 18 martie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 155 din 22 martie 2013, potrivit pct. 1 al art. I din același act normativ.
AUTORITATEA ADMINISTRAȚIEI PUBLICE CENTRALE/LOCALE
Operatorul economic: ....................
Sediul/Adresa: ..........................
Cod unic de înregistrare: ...............
Detalierea indicatorilor economico-financiari
prevăzuți în bugetul de venituri și cheltuieli
*Font 8* mii lei ┌───────────┬──────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────┬─────────┬─────┐ │ │ │Nr.│ Prevederi an │Propuneri│ │ │ │ INDICATORI │rd.│ precedent │an curent│ % │ │ │ │ │ (N-1) │ (N) │ │ │ │ │ ├───────┬────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │Aprobat│Prelimi-│Propuneri│7=6/5│ │ │ │ │ │ nat/ │ │ │ │ │ │ │ │Realizat│ │ │ ├─────┬─────┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├─────┼──┬──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ I. │ │ │VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.23+Rd.29) │ 1│ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 1│ │Venituri din exploatare │ 2│ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│din producția vândută │ 3│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a1) │din vânzarea produselor │ 4│ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a2) │din servicii prestate │ 5│ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a3) │din redevențe și chirii │ 6│ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a4) │alte venituri │ 7│ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│din vânzarea mărfurilor │ 8│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│din subvenții și transferuri de exploatare │ 9│ │ │ │ │ │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.10+Rd.11+Rd.12), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c1 │subvenții, cf. prevederilor legale în vigoare│ 10│ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c2 │transferuri, cf. prevederilor legale în │ 11│ │ │ │ │ │ │ │ │ │vigoare │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c3 │transferuri pentru plata personalului │ 12│ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │d)│din producția de imobilizări │ 13│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e)│venituri aferente costului producției în curs de │ 14│ │ │ │ │ │ │ │ │execuție │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │f)│alte venituri din exploatare │ 15│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.16+Rd.17+Rd.20+Rd.21+Rd.22), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f1) │din amenzi și penalități │ 16│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f2) │din vânzarea activelor și alte operații de │ 17│ │ │ │ │ │ │ │ │ │capital (Rd.18+Rd.19), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- active corporale │ 18│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- active necorporale │ 19│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f3) │din subvenții pentru investiții │ 20│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f4) │din valorificarea certificatelor CO2 │ 21│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f5) │alte venituri │ 22│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 2│ │Venituri financiare │ 23│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.24+Rd.25+Rd.26+Rd.27+Rd.28), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│din imobilizări financiare │ 24│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│din investiții financiare │ 25│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│din diferențe de curs │ 26│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │d)│din dobânzi │ 27│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e)│alte venituri financiare │ 28│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 3│ │Venituri extraordinare │ 29│ │ │ │ │ ├─────┼──┴──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ II │CHELTUIELI TOTALE (Rd.31+Rd.131+Rd.139) │ 30│ │ │ │ │ ├─────┼──┬─────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │1 │Cheltuieli de exploatare │ 31│ │ │ │ │ │ │ │(Rd.32+Rd.80+Rd.87+Rd.116), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │A. Cheltuieli cu bunuri și servicii │ 32│ │ │ │ │ │ │ │(Rd.33+Rd.41+Rd.47), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │A1│Cheltuieli privind stocurile │ 33│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu materiile prime │ 34│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli cu materialele consumabile, din care: │ 35│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b1)│cheltuieli cu piesele de schimb │ 36│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b2)│cheltuieli cu combustibilii │ 37│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│cheltuieli privind materialele de natura │ 38│ │ │ │ │ │ │ │ │obiectelor de inventar │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │d)│cheltuieli privind energia și apa │ 39│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e)│cheltuieli privind mărfurile │ 40│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │A2│Cheltuieli privind serviciile executate de terți │ 41│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.42+Rd.43+Rd.46), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu întreținerea și reparațiile │ 42│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli privind chiriile (Rd.44+Rd.45) din │ 43│ │ │ │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b1)│- către operatori cu capital │ 44│ │ │ │ │ │ │ │ │ │integral/majoritar de stat │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b2)│- către operatori cu capital privat │ 45│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│prime de asigurare │ 46│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │A3│Cheltuieli cu alte servicii executate de terți │ 47│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.48+Rd.49+Rd.51+Rd.58+Rd.63+Rd.64+Rd.68+Rd.69+ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Rd.70+Rd.79), din cae: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu colaboratorii │ 48│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli privind comisioanele și onorariul, │ 49│ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b1)│cheltuieli privind consultanța juridică │ 50│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate │ 51│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.52+Rd.54), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c1)│cheltuieli de protocol, din care: │ 52│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006 , │ 53│ │ │ │ │ │ │ │ │ │cu modificările ulterioare │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c2)│cheltuieli de reclamă și publicitate, │ 54│ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclamă și │ 55│ │ │ │ │ │ │ │ │ │publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006 , cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │modificările ulterioare │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou ptr. campanii de marketing, │ 56│ │ │ │ │ │ │ │ │ │studiul pieței, promovarea pe piețe existente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006 , cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │modificările ulterioare │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- ch. de promovare a produselor │ 57│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │d)│Ch. cu sponsorizarea │ 58│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.59+Rd.60+Rd.61+Rd.62), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │d1)│ch. de sponsorizare a cluburilor sportive │ 59│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │d2)│ch. de sponsorizare a unităților de cult │ 60│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │d3)│ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare și│ 61│ │ │ │ │ │ │ │ │ │sociale │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │d4)│alte cheltuieli cu sponsorizarea │ 62│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e)│cheltuieli cu transportul de bunuri și persoane │ 63│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │f)│cheltuieli de deplasare, detașare, transfer, │ 64│ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │- cheltuieli cu diurna (Rd.66+Rd.67), din care: │ 65│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ - internă │ 66│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ - externă │ 67│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │g)│cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații │ 68│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │h)│cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate │ 69│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │i)│alte cheltuieli cu serviciile executate de terți, │ 70│ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │i1)│cheltuieli de asigurare și pază │ 71│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │i2)│cheltuieli privind întreținerea și │ 72│ │ │ │ │ │ │ │ │ │funcționarea tehnicii de calcul │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │i3)│cheltuieli cu pregătirea profesională │ 73│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │i4)│cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor │ 74│ │ │ │ │ │ │ │ │ │corporale și necorporale, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │ - aferente bunurilor de natura domeniului │ 75│ │ │ │ │ │ │ │ │ │public │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │i5)│cheltuieli cu prestațiile efectuate de filiale│ 76│ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │i6)│cheltuieli privind recrutarea și plasarea │ 77│ │ │ │ │ │ │ │ │ │personalului de conducere conform Ordonanței │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de urgență a Guvernului nr. 109/2011 │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │i7)│cheltuieli cu anunțurile privind licitațiile │ 78│ │ │ │ │ │ │ │ │ │și alte anunțuri │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │j)│alte cheltuieli │ 79│ │ │ │ │ │ │ ├──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │B Cheltuieli cu impozite, taxe și vărsăminte │ 80│ │ │ │ │ │ │ │asimilate (Rd.81+Rd.82+Rd.83+Rd.84+Rd.85+Rd.86), │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a │ 81│ │ │ │ │ │ │ │ │resurselor minerale │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│ch. cu redevența pentru concesionarea bunurilor │ 82│ │ │ │ │ │ │ │ │publice și resurse minerale │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│ch. cu taxa de licență │ 83│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │d)│ch. cu taxa de autorizare │ 84│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e)│ch. cu taxa de mediu │ 85│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │f)│cheltuieli cu alte taxe și impozite │ 86│ │ │ │ │ │ │ ├──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │C. Cheltuieli cu personalul │ 87│ │ │ │ │ │ │ │(Rd.88+Rd.92+Rd.100+Rd.104+Rd.109) │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │C1│Cheltuieli cu salariile (Rd.89+Rd.90+Rd.91), │ 88│ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a) salarii de bază │ 89│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b) sporuri, prime și alte bonificații aferente │ 90│ │ │ │ │ │ │ │ │salariului de bază (conform CCM) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c) alte bonificații (conform CCM) │ 91│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │C2│Bonusuri (Rd.93+Rd.96+Rd.97+Rd.98+Rd.99), │ 92│ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a) cheltuieli sociale prevăzute de art. 21 din │ 93│ │ │ │ │ │ │ │ │ Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │modificările și completările ulterioare, din care:│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete de creșă, cf. Legii nr. 193/2006 , │ 94│ │ │ │ │ │ │ │ │ │cu modificările ulterioare; │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou pentru cheltuieli sociale │ 95│ │ │ │ │ │ │ │ │ │potrivit Legii nr. 193/2006 , cu modificările │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ulterioare; │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b) tichete de masă; │ 96│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c) tichete de vacanță; │ 97│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │d) ch. privind participarea salariaților la │ 98│ │ │ │ │ │ │ │ │profitul obținut în anul precedent │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │e) alte cheltuieli conform CCM. │ 99│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │C3│Alte cheltuieli cu personalul │100│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.101+Rd.102+Rd.103), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a) ch. cu plățile compensatorii aferente │101│ │ │ │ │ │ │ │ │disponibilizărilor de personal │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b) ch. cu drepturile salariale cuvenite în baza │102│ │ │ │ │ │ │ │ │unor hotărâri judecătorești │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c) ch. de natură salarială aferente restructu- │103│ │ │ │ │ │ │ │ │rării, privatizării, administrator special, alte │ │ │ │ │ │ │ │ │ │comisii și comitete │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │C4│Cheltuieli aferente contractului de mandat și a │104│ │ │ │ │ │ │ │ │unor organe de conducere și control, comisii și │ │ │ │ │ │ │ │ │ │comitete │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.105+Rd.106+Rd.107+Rd.108), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a) pentru directori/directorat │105│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b) pentru consiliul de administrație/consiliul de │106│ │ │ │ │ │ │ │ │supraveghere │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c) pentru AGA și cenzori │107│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │d) pentru alte comisii și comitete constituite │108│ │ │ │ │ │ │ │ │potrivit legii │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │C5│Cheltuieli cu asigurările și protecția socială, │109│ │ │ │ │ │ │ │ │fondurile speciale și alte obligații legale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.110+Rd.111+Rd.112+Rd.113+Rd.114+Rd.115), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a) ch. privind contribuția la asigurări sociale │110│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b) ch. privind contribuția la asigurări pt. șomaj │111│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │c) ch. privind contribuția la asigurări sociale │112│ │ │ │ │ │ │ │ │de sănătate │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │d) ch. privind contribuțiile la fondurile speciale│113│ │ │ │ │ │ │ │ │aferente fondului de salarii │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │e) ch. privind contribuția unității la schemele │114│ │ │ │ │ │ │ │ │de pensii │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f) cheltuieli privind alte contribuții și fonduri │115│ │ │ │ │ │ │ │ │speciale │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │D. Alte cheltuieli de exploatare │116│ │ │ │ │ │ │ │(Rd.117+Rd.120+Rd.121+Rd.122+Rd.123+Rd.124),din care:│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu majorări și penalități │117│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.118+Rd.119), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ - către bugetul general consolidat │118│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ - către alți creditori │119│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli privind activele imobilizate │120│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│cheltuieli aferente transferurilor pentru plata │121│ │ │ │ │ │ │ │ │personalului │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │d)│alte cheltuieli │122│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e)│ch. cu amortizarea imobilizărilor corporale și │123│ │ │ │ │ │ │ │ │necorporale │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │f)│ajustări și deprecieri pentru pierdere de valoare │124│ │ │ │ │ │ │ │ │și provizioane (Rd.125-Rd.126), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f1) │cheltuieli privind ajustările și │125│ │ │ │ │ │ │ │ │ │provizioanele │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f2) │venituri din provizioane și ajustări pentru │126│ │ │ │ │ │ │ │ │ │depreciere sau pierderi de valoare,din care:│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │f2.1)│din anularea provizioanelor │127│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.128+Rd.129+Rd.130), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- din participarea salariaților la profit │128│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- din deprecierea imobilizărilor corporale │129│ │ │ │ │ │ │ │ │ │și a activelor circulante │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- venituri din alte provizioane │130│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 2│ │Cheltuieli financiare │131│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.132+Rd.135+Rd.138), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli privind dobânzile │132│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.133+Rd.134), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a1) │aferente creditelor pentru investiții │133│ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │a2) │aferente creditelor pentru activitatea │134│ │ │ │ │ │ │ │ │ │curentă │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli din diferențe de curs valutar │135│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.136+Rd.137), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b1) │aferente creditelor pentru investiții │136│ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │b2) │aferente creditelor pentru activitatea │137│ │ │ │ │ │ │ │ │ │curentă │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│alte cheltuieli financiare │138│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 3│ │Cheltuieli extraordinare │139│ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ III │ │ │REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) │140│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.1-Rd.30) │ │ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │cheltuieli nedeductibile fiscal │141│ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ IV │ │ │IMPOZIT PE PROFIT │142│ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ V │ │ │DATE DE FUNDAMENTARE │143│ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 1│ │Nr. de personal prognozat la finele anului │144│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 2│ │Nr. mediu de salariați │145│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 3│a)│Câștigul mediu lunar pe salariat aferent │146│ │ │ │ │ │ │ │ │salariului de bază (lei/persoană) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.89/Rd.145)/12*1000 │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│Câștigul mediu lunar pe salariat │147│ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/persoană) determinat pe baza fondului de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │salarii aferent personalului angajat pe bază de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │contract individual de muncă │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/pers) (Rd.88/Rd.145)/12*1000 │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│Câștigul mediu lunar pe salariat │148│ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/persoană) infuențat de bonificațiile și │ │ │ │ │ │ │ │ │ │bonusurile în lei și sau natură │ │ │ │ │ │ │ │ │ │[(Rd.88+Rd.92)/Rd.145]/12*1000 │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ 4│a)│Productivitatea muncii în unități valorice pe │149│ │ │ │ │ │ │ │ │total personal mediu în prețuri curente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/persoană) (Rd.1/Rd.145) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │b)│Productivitatea muncii în unități valorice pe │150│ │ │ │ │ │ │ │ │total personal mediu în prețuri comparabile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/persoană) (Rd.149 x ICP) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │c)│Productivitatea muncii ajustată 1 │151│ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/persoană) (Rd.1-Rd.17-Rd.20)/Rd.145 │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │d)│Productivitatea muncii ajustată 2 │152│ │ │ │ │ │ │ │ │(lei/persoană) (Rd.2-Rd.17-Rd.20)/Rd.145 │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e)│Productivitatea muncii în unități fizice pe total │153│ │ │ │ │ │ │ │ │personal mediu (unități fizice/persoană) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │W = NUF/Rd.145 │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │e1│Elemente de calcul a productivității muncii în │154│ │ │ │ │ │ │ │ │unități fizice, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- număr unități fizice NUF │155│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- preț/tarif/UF │156│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- valoare = UF x T/P │157│ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────────┼─────┤ │ │ │ │ │- pondere în venituri totale = Rd.157/Rd.1 │158│ │ │ │ │ └─────┴──┴──┴─────┴────────────────────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────────┴─────┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
Gradul de realizare a veniturilor proprii
*Font 8* mii lei ┌────┬────────────────────────────────┬────────────────────────┬─────┬────────────────────────────┬─────┐ │Nr. │ │ Prevederi an N-2 │ % │Prevederi an precedent (N-1)│ % │ │crt.│ INDICATORI ├───────┬────────┬───────┼─────┼─────────┬─────────┬────────┼─────┤ │ │ │Aprobat│Realizat│Încasat│5=4/2│ Aprobat │Realizat │Încasat │9=8/6│ ├────┼────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┤ │ 1 │Venituri proprii din exploatare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(exemplu)*): │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┤ │ 2 │ - din producția vândută │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┤ │ 3 │ - din vânzarea mărfurilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┤ │ 4 │ - producția de imobilizări │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────┼─────────┼─────────┼────────┼─────┤ │ 5 │ - alte venituri din exploatare │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴────────────────────────────────┴───────┴────────┴───────┴─────┴─────────┴─────────┴────────┴─────┘
--------
*) Nu se vor lua în considerare veniturile din subvenții sau transferuri, precum și veniturile care nu se transformă în lichidități bănești (nu influențează fluxul de numerar).
Detalierea se face în funcție de specificul obiectului de activitate al fiecărui operator economic.
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
Repartizarea pe trimestre a
indicatorilor economico-financiari
*Font 8* mii lei ┌────────┬──┬────┬─────────────────────────────────────────────┬───┬─────────┬──────┬──────┬──────┬─────┐ │Nr.Crt. │ │ │ │Nr.│Propuneri│ Trim │ Trim │ Trim │ Trim│ │ │ │ │ INDICATORI │ │an curent│ I │ II │ III │ IV │ │ │ │ │ │ │ (N) │ │ │ │ │ ├─────┬──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ 0 │ │ │ │ 1 │Rd.│ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├─────┼──┼──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ I. │ │ │VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.23+Rd.29) │ 1│ │ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ 1│ │Venituri din exploatare │ 2│ │ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│din producția vândută │ 3│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.4+Rd.5+Rd.6+Rd.7), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a1) │din vânzarea produselor │ 4│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a2) │din servicii prestate │ 5│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a3) │din redevențe și chirii │ 6│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a4) │alte venituri │ 7│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│din vânzarea mărfurilor │ 8│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│din subvenții și transferuri de exploatare │ 9│ │ │ │ │ │ │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.10+Rd.11+Rd.12), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c1 │subvenții, cf. prevederilor legale în vigoare│ 10│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c2 │transferuri, cf. prevederilor legale în │ 11│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │vigoare │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c3 │transferuri pentru plata personalului │ 12│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │d)│din producția de imobilizări │ 13│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │e)│venituri aferente costului producției în curs de │ 14│ │ │ │ │ │ │ │ │ │execuție │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │f)│alte venituri din exploatare │ 15│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.16+Rd.17+Rd.20+Rd.21+Rd.22), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f1) │din amenzi și penalități │ 16│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f2) │din vânzarea activelor și alte operații de │ 17│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │capital (Rd.18+Rd.19), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- active corporale │ 18│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- active necorporale │ 19│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f3) │din subvenții pentru investiții │ 20│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f4) │din valorificarea certificatelor CO2 │ 21│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f5) │alte venituri │ 22│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ 2│ │Venituri financiare │ 23│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.24+Rd.25+Rd.26+Rd.27+Rd.28), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│din imobilizări financiare │ 24│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│din investiții financiare │ 25│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│din diferențe de curs │ 26│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │d)│din dobânzi │ 27│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │e)│alte venituri financiare │ 28│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ 3│ │Venituri extraordinare │ 29│ │ │ │ │ │ ├─────┼──┴──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ II │CHELTUIELI TOTALE (Rd.31+Rd.131+Rd.139) │ 30│ │ │ │ │ │ ├─────┼──┬─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │1 │Cheltuieli de exploatare │ 31│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.32+Rd.80+Rd.87+Rd.116), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │A. Cheltuieli cu bunuri și servicii │ 32│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.33+Rd.41+Rd.47), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │A1│Cheltuieli privind stocurile │ 33│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu materiile prime │ 34│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli cu materialele consumabile, din care: │ 35│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b1)│cheltuieli cu piesele de schimb │ 36│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b2)│cheltuieli cu combustibilii │ 37│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│cheltuieli privind materialele de natura │ 38│ │ │ │ │ │ │ │ │ │obiectelor de inventar │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │d)│cheltuieli privind energia și apa │ 39│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │e)│cheltuieli privind mărfurile │ 40│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │A2│Cheltuieli privind serviciile executate de terți │ 41│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.42+Rd.43+Rd.46), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu întreținerea și reparațiile │ 42│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli privind chiriile (Rd.44+Rd.45) din │ 43│ │ │ │ │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b1)│- către operatori cu capital │ 44│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │integral/majoritar de stat │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b2)│- către operatori cu capital privat │ 45│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│prime de asigurare │ 46│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │A3│Cheltuieli cu alte servicii executate de terți │ 47│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.48+Rd.49+Rd.51+Rd.58+Rd.63+Rd.64+Rd.68+Rd.69+ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Rd.70+Rd.79), din cae: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu colaboratorii │ 48│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli privind comisioanele și onorariul, │ 49│ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b1)│cheltuieli privind consultanța juridică │ 50│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate │ 51│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.52+Rd.54), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c1)│cheltuieli de protocol, din care: │ 52│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006 , │ 53│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │cu modificările ulterioare │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c2)│cheltuieli de reclamă și publicitate, │ 54│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou ptr. cheltuieli de reclamă și │ 55│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006 , cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │modificările ulterioare │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou ptr. campanii de marketing, │ 56│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │studiul pieței, promovarea pe piețe existente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006 , cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │modificările ulterioare │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- ch. de promovare a produselor │ 57│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │d)│Ch. cu sponsorizarea │ 58│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.59+Rd.60+Rd.61+Rd.62), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │d1)│ch. de sponsorizare a cluburilor sportive │ 59│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │d2)│ch. de sponsorizare a unităților de cult │ 60│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │d3)│ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare și│ 61│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │sociale │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │d4)│alte cheltuieli cu sponsorizarea │ 62│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │e)│cheltuieli cu transportul de bunuri și persoane │ 63│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │f)│cheltuieli de deplasare, detașare, transfer, │ 64│ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │- cheltuieli cu diurna (Rd.66+Rd.67), din care: │ 65│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ - internă │ 66│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ - externă │ 67│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │g)│cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații │ 68│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │h)│cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate │ 69│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │i)│alte cheltuieli cu serviciile executate de terți, │ 70│ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┬──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │i1)│cheltuieli de asigurare și pază │ 71│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │i2)│cheltuieli privind întreținerea și │ 72│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │funcționarea tehnicii de calcul │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │i3)│cheltuieli cu pregătirea profesională │ 73│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │i4)│cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor │ 74│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │corporale și necorporale, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │ - aferente bunurilor de natura domeniului │ 75│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │public │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │i5)│cheltuieli cu prestațiile efectuate de filiale│ 76│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │i6)│cheltuieli privind recrutarea și plasarea │ 77│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │personalului de conducere conform Ordonanței │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de urgență a Guvernului nr. 109/2011 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │i7)│cheltuieli cu anunțurile privind licitațiile │ 78│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │și alte anunțuri │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┴──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │j)│alte cheltuieli │ 79│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │B Cheltuieli cu impozite, taxe și vărsăminte │ 80│ │ │ │ │ │ │ │ │asimilate (Rd.81+Rd.82+Rd.83+Rd.84+Rd.85+Rd.86), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a │ 81│ │ │ │ │ │ │ │ │ │resurselor minerale │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│ch. cu redevența pentru concesionarea bunurilor │ 82│ │ │ │ │ │ │ │ │ │publice și resurse minerale │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│ch. cu taxa de licență │ 83│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │d)│ch. cu taxa de autorizare │ 84│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │e)│ch. cu taxa de mediu │ 85│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │f)│cheltuieli cu alte taxe și impozite │ 86│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │C. Cheltuieli cu personalul │ 87│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.88+Rd.92+Rd.100+Rd.104+Rd.109) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │C1│Cheltuieli cu salariile (Rd.89+Rd.90+Rd.91), │ 88│ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a) salarii de bază │ 89│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b) sporuri, prime și alte bonificații aferente │ 90│ │ │ │ │ │ │ │ │ │salariului de bază (conform CCM) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c) alte bonificații (conform CCM) │ 91│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │C2│Bonusuri (Rd.93+Rd.96+Rd.97+Rd.98+Rd.99), │ 92│ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a) cheltuieli sociale prevăzute de art. 21 din │ 93│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │modificările și completările ulterioare, din care:│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┬─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete de creșă, cf. Legii nr. 193/2006 , │ 94│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │cu modificările ulterioare; │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- tichete cadou pentru cheltuieli sociale │ 95│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │potrivit Legii nr. 193/2006 , cu modificările │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ulterioare; │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┴─────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b) tichete de masă; │ 96│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c) tichete de vacanță; │ 97│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │d) ch. privind participarea salariaților la │ 98│ │ │ │ │ │ │ │ │ │profitul obținut în anul precedent │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │e) alte cheltuieli conform CCM. │ 99│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │C3│Alte cheltuieli cu personalul │100│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.101+Rd.102+Rd.103), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a) ch. cu plățile compensatorii aferente │101│ │ │ │ │ │ │ │ │ │disponibilizărilor de personal │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b) ch. cu drepturile salariale cuvenite în baza │102│ │ │ │ │ │ │ │ │ │unor hotărâri judecătorești │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c) cheltuieli de natură salarială aferente │103│ │ │ │ │ │ │ │ │ │restructurării, privatizării, administrator │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │special, alte comisii și comitete │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │C4│Cheltuieli aferente contractului de mandat și a │104│ │ │ │ │ │ │ │ │ │unor organe de conducere și control, comisii și │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │comitete │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.105+Rd.106+Rd.107+Rd.108), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a) pentru directori/directorat │105│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b) pentru consiliul de administrație/consiliul de │106│ │ │ │ │ │ │ │ │ │supraveghere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c) pentru AGA și cenzori │107│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │d) pentru alte comisii și comitete constituite │108│ │ │ │ │ │ │ │ │ │potrivit legii │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │C5│Cheltuieli cu asigurările și protecția socială, │109│ │ │ │ │ │ │ │ │ │fondurile speciale și alte obligații legale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.110+Rd.111+Rd.112+Rd.113+Rd.114+Rd.115), │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a) ch. privind contribuția la asigurări sociale │110│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b) ch. privind contribuția la asigurări pt. șomaj │111│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │c) ch. privind contribuția la asigurări sociale │112│ │ │ │ │ │ │ │ │ │de sănătate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │d) ch. privind contribuțiile la fondurile speciale│113│ │ │ │ │ │ │ │ │ │aferente fondului de salarii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │e) ch. privind contribuția unității la schemele │114│ │ │ │ │ │ │ │ │ │de pensii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f) cheltuieli privind alte contribuții și fonduri │115│ │ │ │ │ │ │ │ │ │speciale │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │D. Alte cheltuieli de exploatare │116│ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.117+Rd.120+Rd.121+Rd.122+Rd.123+Rd.124),din care:│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli cu majorări și penalități │117│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.118+Rd.119), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ - către bugetul general consolidat │118│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ - către alți creditori │119│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli privind activele imobilizate │120│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│cheltuieli aferente transferurilor pentru plata │121│ │ │ │ │ │ │ │ │ │personalului │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │d)│alte cheltuieli │122│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │e)│ch. cu amortizarea imobilizărilor corporale și │123│ │ │ │ │ │ │ │ │ │necorporale │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │f)│ajustări și deprecieri pentru pierdere de valoare │124│ │ │ │ │ │ │ │ │ │și provizioane (Rd.125+Rd.126), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f1) │cheltuieli privind ajustările și │125│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │provizioanele │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f2) │venituri din provizioane și ajustări pentru │126│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │depreciere sau pierderi de valoare,din care:│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │f2.1)│din anularea provizioanelor │127│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.128+Rd.129+Rd.130), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- din participarea salariaților la profit │128│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- din deprecierea imobilizărilor corporale │129│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │și a activelor circulante │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │- venituri din alte provizioane │130│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ 2│ │Cheltuieli financiare │131│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.132+Rd.135+Rd.138), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │a)│cheltuieli privind dobânzile │132│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.133+Rd.134), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a1) │aferente creditelor pentru investiții │133│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │a2) │aferente creditelor pentru activitatea │134│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │curentă │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │b)│cheltuieli din diferențe de curs valutar │135│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.136+Rd.137), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b1) │aferente creditelor pentru investiții │136│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┼────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │b2) │aferente creditelor pentru activitatea │137│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │curentă │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │c)│alte cheltuieli financiare │138│ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ 3│ │Cheltuieli extraordinare │139│ │ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ III │ │ │REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) (Rd.1-Rd.30) │140│ │ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼─────┬────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │cheltuieli nedeductibile fiscal │141│ │ │ │ │ │ ├─────┼──┼──┼─────┴────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ IV │ │ │IMPOZIT PE PROFIT │142│ │ │ │ │ │ └─────┴──┴──┴──────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
Programul de investiții, dotări și sursele de finanțare
*Font 8* mii lei ┌──┬──┬─────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────┬──────────────┐ │ │ │ INDICATORI │Data │an precedent (N-1)│ Valoare │ │ │ │ │finali-├───────┬──────────┼──────┬───┬───┤ │ │ │ │zării │Aprobat│Realizat/ │ an │an │an │ │ │ │ │inves- │ │Preliminat│curent│N+1│N+2│ │ │ │ │tiției │ │ │ (N) │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ 0│ 1│ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ I│ │SURSE DE FINANȚARE A INVESTIȚIILOR, din care │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 1│Surse proprii, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ a) - amortizare │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ b) - profit │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 2│Alocații de la buget │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 3│Credite bancare, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ a) - interne │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ b) - externe │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 4│Alte surse, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire sursă) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire sursă) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │II│ │CHELTUIELI PENTRU INVESTIȚII, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 1│Investiții în curs, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ a) pentru bunurile proprietate privată a │ │ │ │ │ │ │ │ │ │operatorului economic: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ b) pentru bunurile de natura domeniului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │public al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ c) pentru bunurile de natura domeniului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │privat al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ d) pentru bunurile luate în concesiune, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │închiriate sau în locație de gestiune, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │exclusiv cele din domeniul public sau privat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 2│Investiții noi, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ a) pentru bunurile proprietate privată a │ │ │ │ │ │ │ │ │ │operatorului economic: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ b) pentru bunurile de natura domeniului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │public al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ c) pentru bunurile de natura domeniului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │privat al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ d) pentru bunurile luate în concesiune, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │închiriate sau în locație de gestiune, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │exclusiv cele din domeniul public sau privat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 3│Investiții efectuate la imobilizările │ │ │ │ │ │ │ │ │ │corporale existente (modernizări), din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ a) pentru bunurile proprietate privată a │ │ │ │ │ │ │ │ │ │operatorului economic: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ b) pentru bunurile de natura domeniului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │public al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ c) pentru bunurile de natura domeniului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │privat al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ d) pentru bunurile luate în concesiune, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │închiriate sau în locație de gestiune, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │exclusiv cele din domeniul public sau privat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │al statului sau al unității │ │ │ │ │ │ │ │ │ │administrativ-teritoriale: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - (denumire obiectiv) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 4│Dotări (alte achiziții de imobilizări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │corporale) │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ 5│Rambursări de rate aferente creditelor pentru│ │ │ │ │ │ │ │ │ │investiții, din care: │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ a) - interne │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼─────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼───┼───┤ │ │ │ b) - externe │ │ │ │ │ │ │ └──┴──┴─────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴──────┴───┴───┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
Programul de reducere a stocurilor
*Font 8* Mii lei ┌────┬──────────────────────────────┬─────────┬─────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬────────┐ │Nr. │ │Sold la │ Intrări │ Ieșiri 01.01.- │ │ │ │ │crt.│ Stocuri │31.12.an │ 01.01 - │31.12.an curent (N)│ Sold la │ Sold la│ Sold la│ │ │ │precedent│31.12.an ├─────────┬─────────┤31.12.an │31.12.an│31.12.an│ │ │ │ (N-1) │curent(N)│aferente │vânzări, │ curent │ N+1 │ N+2 │ │ │ │ │ │prod. și │lichidări│ (N) │ │ │ │ │ │ │ │ cons. │ de │ │ │ │ │ │ │ │ │propriu │stocuri │ │ │ │ │ │ │ │ │pt. desf.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ activi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ tății │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │7=3+4-5-6│ 8 │ 9 │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 1. │Materii prime, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 1a)│- stocuri fără mișcare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 2. │Materiale, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 2a)│- stocuri fără mișcare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 3. │Obiecte de inventar, din care:│ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 3a)│- stocuri fără mișcare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 4. │Piese de schimb, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 4a)│- stocuri fără mișcare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 5. │Produse finite, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 5a)│- stocuri fără mișcare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 6. │Alte stocuri, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ 6a)│- stocuri fără mișcare │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL GENERAL (Rd.1+Rd.2+Rd.3+│ │ │ │ │ │ │ │ │ │Rd.4+Rd.5+Rd.6), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- stocuri fără mișcare (Rd.1a+│ │ │ │ │ │ │ │ │ │Rd.2a+Rd.3a+Rd.4a+Rd.5a+Rd.6a)│ │ │ │ │ │ │ │ └────┴──────────────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────┴────────┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
Programul de reducere a arieratelor cu prezentarea surselor
*Font 7* Mii lei ┌────┬─────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────┬───────┬────────┬───────┬────────┬────────┐ │Nr. │ │ Sold │ Reduceri │ Sold │Reduceri│ Sold │Reduceri│ Sold │ │crt.│ Arierate │inițial├───────┬──────────────────────┤ final │ Total │ final │ Total │ final │ │ │ │ an │ Total │ din care: Surse an │ an │an N+1 │ an │an N+2 │ an │ │ │ │ curent│ an │ curent (N) │curent │ │ N+1 │ │ N+2 │ │ │ │ (N) │curent ├────────┬───────┬─────┤ (N) │ │ │ │ │ │ │ │ │ (N) │încasări│credite│ alte│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │creanțe │ │surse│ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │4=5+6+7│ 5 │ 6 │ 7 │ 8=3+4 │ 9 │ 10=8-9│ 11 │12=10-11│ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1. │(Rd.1a+Rd.1b), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ 1a.│- buget general consolidat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ 1b.│- alți creditori │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │2. │Total arierate înregistrate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │în anul precedent (N-1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(Rd.2a+Rd.2b), din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ 2a.│- buget general consolidat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ 2b.│- alți creditori │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼─────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴─────────────────────────────┴───────┴───────┴────────┴───────┴─────┴───────┴────────┴───────┴────────┴────────┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
Situația datoriilor rezultate din împrumuturile contractate
*Font 7* Mii lei ┌──────┬────────┬────────┬──────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Nr. │Valoarea│Perioada│Sold │ Valoarea anuală scadentă │ Valoarea anuală scadentă │ Valoarea anuală scadentă │ │ crt. │credi- │de ram- │sf. an│ în anul curent (N) │ în anul N+1 │ în anul N+2 │ │ │tului │bursare │prece-├─────┬────┬─────┬─────────┬──────┼─────┬────┬─────┬─────────┬──────┼─────┬────┬─────┬─────────┬──────┤ │ │conform │în ani │dent │TOTAL│rate│ do- │diferențe│comi- │TOTAL│rate│ do- │diferențe│comi- │TOTAL│rate│ do- │diferențe│comi- │ │ │contrac-│ │(N-1) │ din │ │bânzi│ de curs │sioane│ din │ │bânzi│ de curs │sioane│ din │ │bânzi│ de curs │sioane│ │ │tului │ │ │care:│ │ │nefavora-│ │care:│ │ │nefavora-│ │care:│ │ │nefavora-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │bile │ │ │ │ │bile │ │ │ │ │bile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ ├──────┴────────┴────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┤ │A. Credite pentru activitatea curentă │ ├──┬───┬────────┬────────┬──────┬─────┬────┬─────┬─────────┬──────┬─────┬────┬─────┬─────────┬──────┬─────┬────┬─────┬─────────┬──────┤ │ │a) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │a1)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │a2)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │b) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │b1)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │b2)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴────────┴────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┤ │B. Credite pentru investiții │ ├──┬───┬────────┬────────┬──────┬─────┬────┬─────┬─────────┬──────┬─────┬────┬─────┬─────────┬──────┬─────┬────┬─────┬─────────┬──────┤ │ │a) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │a1)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │a2)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │b) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │b1)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │b2)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴───┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ B │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────────┼──────┤ │Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Gene- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ral │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ A+B │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────┴────────┴────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────────┴──────┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
Măsuri de îmbunătățire a rezultatului brut și reducere a arieratelor
┌────┬───────────────────────────────┬─────────┬───────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬─────────────────┐ │Nr. │ │ Termen │ an precedent (N-1)│ an curent (N) │ an N+1 │ an N+2 │ │crt.│ Măsuri │ de ├───────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼─────────────────┤ │ │ │realizare│Preliminat/Realizat│ Influențe (+/-) │ Influențe (+/-) │ Influențe (+/-) │ │ │ │ ├─────────┬─────────┼────────┬────────┼────────┬────────┼────────┬────────┤ │ │ │ │Rezultat │ Arierate│Rezultat│Arierate│Rezultat│Arierate│Rezultat│Arierate│ │ │ │ │brut(+/-)│ │ brut │ │ brut │ │ brut │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │Pct.│Măsuri de îmbunătățire a │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ I │rezultatului brut și reducere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │a arieratelor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 1 │Măsura 1 .................... │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 2 │Măsura 2 .................... │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 3 │Alte măsuri │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 4 │ TOTAL Pct. I │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │Pct.│Măsuri de îmbunătățire a │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ II │rezultatului brut și reducere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │a arieratelor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 1 │Cauza 1 ..................... │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 2 │Cauza 2 ..................... │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 3 │Alte cauze │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │ 4 │ TOTAL Pct. II │ │ X │ X │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤ │Pct.│ TOTAL GENERAL Pct. I+ Pct. II │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │III │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴───────────────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘
CONDUCĂTORUL UNITĂȚII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
FINANCIAR-CONTABIL
INSTRUCȚIUNI
de completare a bugetului de venituri și cheltuieli și a
anexelor de fundamentare a acestuia de către
operatorii economici cu patrimoniu/capital integral/majoritar deținut
direct sau indirect de stat sau de unitățile administrativ-teritoriale
Operatorii economici definiți la art. 3 pct. 5 lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 94/2011 privind organizarea și funcționarea inspecției economico-financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 107/2012, cu modificările ulterioare, vor întocmi formularul de buget de venituri și cheltuieli și anexele de fundamentare a acestuia, potrivit prevederilor prezentului ordin, cu respectarea următoarelor instrucțiuni.
I. Cadrul general privind bugetul de venituri și cheltuieli
● Anexa nr. 1 - Bugetul de venituri și cheltuieli - se aprobă în conformitate cu prevederile legale în vigoare.
În procedura de avizare și aprobare, bugetul de venituri și cheltuieli va fi însoțit de un număr de 8 anexe de fundamentare, denumite după cum urmează:
● Anexa nr. 2 - Detalierea indicatorilor economico-financiari prevăzuți în bugetul de venituri și cheltuieli
● Anexa nr. 3 - Gradul de realizare a veniturilor proprii
● Anexa nr. 4 - Repartizarea pe trimestre a indicatorilor economico-financiari
● Anexa nr. 5 - Programul de investiții, dotări și sursele de finanțare
● Anexa nr. 6 - Programul de reducere a stocurilor
● Anexa nr. 7 - Programul de reducere a arieratelor cu prezentarea surselor
● Anexa nr. 8 - Situația datoriilor rezultate din împrumuturile contractate
● Anexa nr. 9 - Măsuri de îmbunătățire a rezultatului brut și de reducere a arieratelor.
II. Reguli generale privind întocmirea bugetului de venituri și cheltuieli și a anexelor de fundamentare
1. Bugetul de venituri și cheltuieli (anexa nr. 1) cuprinde indicatorii economico-financiari estimați pentru anul curent și pentru următorii 2 ani.
2. La estimarea indicatorilor economico-financiari pentru anul curent se va avea în vedere nivelul preliminat/realizat al acestora, după caz, din anul precedent.
3. Pentru indicatorii economico-financiari care se modifică semnificativ față de anul precedent și pentru alți indicatori menționați în prezentele instrucțiuni, operatorul economic va justifica aceste modificări într-o notă de fundamentare, semnată de persoanele autorizate.
4. Bugetul de venituri și cheltuieli (anexa nr. 1), precum și anexele de fundamentare nr. 2-9 vor fi prezentate instituțiilor abilitate în vederea avizării atât pe suport hârtie, cât și în format electronic (EXCEL).
5. Veniturile și cheltuielile totale se estimează, astfel încât indicele de creștere a cheltuielilor totale, de regulă, să nu depășească indicele de creștere a veniturilor totale.
6. Depășirea nivelului cheltuielilor aprobate, atât pe total, cât și în structură, din anexa nr. 1, se poate realiza după rectificarea în mod corespunzător a bugetului de venituri și cheltuieli, conform prevederilor legale.
7. Nivelul indicatorilor economico-financiari prevăzut în anexele de fundamentare nr. 2-9 poate fi depășit, cu aprobarea Consiliului de administrație, cu condiția de a nu influența nivelul indicatorilor prevăzuți în anexa nr. 1.
8. Structura indicatorilor economico-financiari din anexele de fundamentare nr. 2-9 poate fi adaptată în funcție de specificul activității operatorului economic.
9. La completarea anexelor de fundamentare vor fi avute în vedere prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 3.055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, cu privire la conținutul economic al indicatorilor economico-financiari, precum și a altor acte normative în vigoare, incidente.
III. Modul de completare a bugetului de venituri și cheltuieli - anexa nr. 1, a anexelor de fundamentare nr. 2-9 și corelarea indicatorilor economico-financiari
1. Anexa nr. 1 "Bugetul de venituri și cheltuieli"
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia și în corelație cu indicatorii economico-financiari din anexele de fundamentare nr. 2-9, după caz.
La completarea anexei nr. 1 se vor avea în vedere și următoarele corelații:
● rd. 41 «Cheltuieli pentru investiții» ≤ rd. 39 «Surse de finanțare a investițiilor» - rd. 40 bis «Alocații bugetare aferente plății angajamentelor din anii anteriori»;
---------
Noul punct de la al doilea paragraf al subpct. 1, pct. III din anexa 10 a fost introdus de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 348 din 18 martie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 155 din 22 martie 2013.
● rd. 46, col. 4 și 5 din anexa nr. 1 = rd. 88, col. 5 și 6 din anexa nr. 2;
● rd. 47, col. 4 și 5 din anexa nr. 1 = rd. 92, col. 5 și 6 din anexa nr. 2.
Repartizarea profitului brut contabil se va face potrivit Ordonanței Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societățile naționale, companiile naționale și societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum și la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările și completările ulterioare, și a altor acte normative speciale.
2. Anexa de fundamentare nr. 2 "Detalierea indicatorilor economico-financiari prevăzuți în bugetul de venituri și cheltuieli" are rolul de a fundamenta în structură indicatorii economico-financiari din bugetul de venituri și cheltuieli prevăzuți în anexa nr. 1.
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia, în corelație cu indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, după caz, și următoarelor precizări:
a) rd. (90) - cheltuielile cu sporuri, prime și alte bonificații aferente salariului de bază prevăzute de CCM - se va completa cu valoarea totală a sporurilor, primelor și a tuturor bonificațiilor, care se raportează la salariul de bază și se acordă conform Contractului colectiv de muncă (CCM).
b) rd. (91) - alte bonificații conform CCM - se va completa cu valoarea tuturor bonificațiilor acordate conform CCM, dar care nu se determină prin raportare la salariul de bază.
c) rd. (92) - Bonusuri - se va completa cu valoarea totală a bonusurilor acordate în lei și/sau natură, potrivit prevederilor legale în vigoare și ale CCM.
d) rd. (104)-rd. (108) - Cheltuieli aferente contractului de mandat și a altor organe de conducere și control, comisii și comitete - pentru aceste cheltuieli se va prezenta în nota de fundamentare modul de determinare a acestora, din care să rezulte numărul de persoane și suma/persoană.
e) rd. (141) - cheltuieli nedeductibile fiscal - se va completa cu valoarea cheltuielilor nedeductibile fiscal, stabilite conform Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Pentru fiecare cheltuială, în nota de fundamentare se va preciza suma și justificarea includerii în această categorie de cheltuieli.
f) rd. (150) - Productivitatea muncii în unități valorice pe total personal mediu în prețuri comparabile (lei/persoană) - se va calcula prin aplicarea indicelui prețurilor de consum (ICP) calculat/prognozat pentru anul curent asupra productivității muncii în unități valorice realizată în anul precedent (rd. 149 col. 5);
---------
Lit. f) de la al doilea paragraf al subpct. 2, pct. III din anexa 10 a fost modificată de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 348 din 18 martie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 155 din 22 martie 2013.
g) rd. (153) -- Productivitatea muncii în unități fizice pe total personal mediu (unități fizice/persoană) - se va calcula numai dacă veniturile rezultate din activitatea de bază reprezintă peste 50% din veniturile totale.
h) rd. 149-152 se vor completa de către toți operatorii economici.
i) rd. 153-158 se vor completa de către operatorii economici care calculează productivitatea muncii în unități fizice.
j) rd.155 - NUF - reprezintă numărul de unități fizice - se va preciza unitatea fizică utilizată.
k) rd. 157 - T/P - reprezintă tariful/prețul stabilit pentru servicii/produse luate în calcul la stabilirea productivității muncii.
l) rd. 154-158, la fundamentarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul curent nu se vor completa datele din col. 4 - Aprobat - prevederi an precedent (N-1).
m) La stabilirea indicelui de creștere a productivității muncii, care se va corela cu indicele de creștere a câștigului mediu, se va lua în calcul productivitatea muncii pe total personal mediu în prețuri comparabile (lei/persoană)(rd. 150) sau productivitatea muncii în unități fizice pe total personal mediu (unități fizice/persoană) (rd. 153).
n) Indicatorii economico-financiari aferenți anului 2012 din coloanele 4 și 5 ale anexei de fundamentare nr. 2 vor fi detaliați pe noua structură a anexei.
3. Anexa de fundamentare nr. 3 - "Gradul de realizare a veniturilor proprii" - are ca scop determinarea gradului de încasare a veniturilor proprii în ultimii 2 ani, indicator care stă la baza estimării veniturilor totale pentru anul curent.
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia și în corelație cu indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, după caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 3 se vor avea în vedere și următoarele corelații:
● rd. 2, col. 6 și 7 din anexa nr. 3 = rd. 3, col. 4 și 5 din anexa nr. 2;
● rd. 3, col. 6 și 7 din anexa nr. 3 = rd. 8, col. 4 și 5 din anexa nr. 2;
● rd. 4, col. 6 și 7 din anexa nr. 3 = rd. 13, col. 4 și 5 din anexa nr. 2;
● rd. 5, col. 6 și 7 din anexa nr. 3 = rd. 15, col. 4 și 5 din anexa nr. 2.
4. Anexa de fundamentare nr. 4 "Repartizarea pe trimestre a indicatorilor economico-financiari" are ca scop analiza gradului de realizare trimestrială a indicatorilor economico-financiari.
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia și în corelație cu indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, după caz, cu precizarea că la finele fiecărui trimestru datele sunt prezentate cumulat de la începutul anului.
5. Anexa de fundamentare nr. 5 "Programul de investiții, dotări și sursele de finanțare" are ca scop estimarea programului de investiții și încadrarea acestuia în sursele de finanțare, conform prevederilor legale.
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia și în corelație cu indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, după caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 5 se vor avea în vedere și următoarele corelații:
- rd. I col. 5, 6, 7 și 8 din anexa nr. 5 = rd. 39 col. 4, 5, 7 și 8 din anexa nr. 1;
- rd. II col. 5, 6, 7 și 8 din anexa nr. 5 = rd. 41 col. 4, 5, 7 și 8 din anexa nr. 1;
- rd. I col. 4, 5, 6, 7 și 8 din anexa nr. 5 >/= rd. II col. 4, 5, 6, 7 și 8 din anexa nr. 5;
- rd. I 1a) col. 4, 5 și 6 din anexa nr. 5 = rd. 123 col. 4, 5 și 6 din anexa nr. 2;
- rd. I 2) col. 5, 6, 7 și 8 din anexa nr. 5 = rd. 40 col. 4, 5, 7 și 8 din anexa nr. 1;
- rd. II 5) col. 6, 7 și 8 din anexa nr. 5 = rd. B, col. 5, 10 și 15 din anexa nr. 8;
- rd. I col. 5, 6, 7 și 8 din anexa nr. 5 = rd. 39-rd. 40 bis, col. 4, 5, 7 și 8 din anexa nr. 1.
-----------------
Ultima corelație avută în vedere la completarea anexei de fundamentare nr. 5) a fost modificată potrivit RECTIFICĂRII nr. 348 din 18 martie 2013, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 200 din 9 aprilie 2013.
-----------------
Al doilea paragraf al subpct. 5, pct. III din anexa 10 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 348 din 18 martie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 155 din 22 martie 2013.
În programul de investiții vor putea fi introduse obiective noi de investiții numai după asigurarea angajamentelor contractate în anii precedenți pe seama surselor de finanțare a investițiilor pe anul în curs și anii următori, cu excepția categoriilor de investiții a căror finanțare este asigurată din fonduri externe nerambursabile, precum și din fonduri externe rambursabile.
6. Anexa de fundamentare nr. 6 "Programul de reducere a stocurilor" are ca scop analiza reducerii stocurilor și, în principal, a celor fără mișcare față de anul precedent.
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia și în corelație cu indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, după caz.
În înțelesul prezentului ordin, stocurile fără mișcare reprezintă acele stocuri de materii prime, materiale, obiecte de inventar, piese de schimb, produse finite, mărfuri etc. pentru care nu au fost înregistrate ieșiri din gestiune pe o perioadă de un an de la data intrării în gestiune, cu excepția stocurilor de siguranță.
La col. 4 "Intrări 01.01.-31.12.an curent (N)", rândurile aferente stocurilor fără mișcare se vor completa cu valoarea acelor stocuri înscrise la rândul 1 "Materii prime, din care:" și următoarele din coloana 3, care îndeplinesc în cursul anului curent condiția de la alineatul precedent.
În cazul în care se înregistrează o creștere a stocurilor totale, precum și a celor fără mișcare, față de anul precedent, operatorul economic va detalia în nota de fundamentare cauzele care au generat această situație.
7. Anexa de fundamentare nr. 7 "Programul de reducere a arieratelor cu prezentarea surselor" are ca scop programarea reducerii arieratelor în vederea diminuării blocajului financiar din economie.
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia și în corelație cu indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, după caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 7 se vor avea în vedere și următoarele precizări și corelații:
În vederea respectării prevederilor art. 6 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 79/2008 privind măsuri economico-financiare la nivelul unor operatori economici, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 203/2009, cu modificările și completările ulterioare, pentru reducerea arieratelor vor fi utilizate și sursele de finanțare a investițiilor, după caz.
Rândul 1, coloana 3, se va completa cu totalul arieratelor înregistrate la sfârșitul anului precedent (N-1), indiferent de perioada la care se referă.
Rândul 2, coloana 3, se va completa cu totalul arieratelor înregistrate în anul precedent (N-1), care sunt incluse la rândul 1 și care urmează a fi achitate până la sfârșitul anului curent.
● col. 3 din anexa nr. 7 = rd. 54, col. 4 din anexa nr. 1;
● col. 8 din anexa nr. 7 = rd. 54, col. 5 din anexa nr. 1;
● col. 10 din anexa nr. 7 = rd. 54, col. 7 din anexa nr. 1;
● col. 12 din anexa nr. 7 = rd. 54, col. 8 din anexa nr. 1.
8. Anexa de fundamentare nr. 8 "Situația datoriilor rezultate din împrumuturile contractate" are ca scop analiza gradului de îndatorare a operatorului economic.
Se va completa conform cerințelor din structura acesteia și în corelație cu indicatorii economico-financiari din celelalte anexe, după caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 8 se vor avea în vedere și următoarele precizări și corelații:
Pentru împrumuturile în lei se va completa col. 1, corespunzătoare rândului a), iar pentru împrumuturile în valută se va completa valoarea acestora atât în lei, cât și în valută, în col. 1 corespunzătoare rândurilor a1, a2 și în continuare:
● rd. Total general col. 6 din anexa nr. 8 ≤ rd. 132, col. 6 din anexa nr. 2
● rd. Total general col. 7 din anexa nr. 8 ≤ rd. 135, col. 6 din anexa nr. 2
● rd. Total general col. 8 din anexa nr. 8 ≤ rd. 69, col. 6 din anexa nr. 2
● rd. B col. 5, 10 și 15 din anexa nr. 8 = rd. 5 col. 6, 7 și 8 din anexa nr. 5
9. Anexa de fundamentare nr. 9 "Măsuri de îmbunătățire a rezultatului brut și de reducere a arieratelor" are ca scop reflectarea efectelor măsurilor de îmbunătățire a rezultatului brut operațional și de reducere a arieratelor.
Se va completa conform cerințelor din structura anexei și în corelație cu indicatorii economico-financiari și măsurile avute în vedere la realizarea programelor din celelalte anexe, după caz.
La completarea anexei de fundamentare nr. 9 se vor avea în vedere și următoarele precizări și corelații:
Referitor la punctul I "Măsuri de îmbunătățire a rezultatului brut și reducere a arieratelor":
Pentru fiecare măsură înscrisă la pct. I col. 1 se va consemna conținutul acesteia (de exemplu: reducerea numărului de personal), care va fi avut în vedere la cuantificarea influențelor asupra rezultatului brut și arieratelor din col. 5 și 6 corespunzătoare.
La determinarea rezultatului brut și a arieratelor pentru anul curent, din anexa nr. 1, rd. 19 și 54, coloana 5, vor fi avute în vedere influențele totale prevăzute la "Total pct. I" aferent col. 5 și 6, pentru anul curent, și "Total general pct. III" aferent col. 3 și 4, pentru anul precedent.
● Punctul III "Total general" col. nr. 3 + Total pct. I, col. 5, anexa nr. 9 = rd. 19 col. 5 anexa nr. 1
● Punctul III "Total General" col. nr. 4 + Total pct. I col. 6, anexa nr. 9 = rd. 54 col. 5 anexa nr. 1
Referitor la punctul II "Cauze care diminuează efectul măsurilor prevăzute la pct. I" - se va completa în situația în care nu se respectă corelațiile de mai sus privind pct. I.
Pentru fiecare cauză înscrisă la pct. II col. 1 se va consemna conținutul acesteia (de exemplu: majorarea prețurilor la utilități), care va fi avut în vedere la cuantificarea influențelor asupra rezultatului brut și arieratelor, completându-se col. 5 și 6 corespunzătoare.
● Punctul III "Total general" col. nr. 3 + punctul III "Total general" col. 5, anexa nr. 9 = rd. 19 col. 5 anexa nr. 1
● Punctul III "Total general" col. nr. 4 + punctul III "Total general" col. 6, anexa nr. 9 = rd. 54 col. 5 anexa nr. 1
Operatorul economic va prezenta în mod detaliat, în nota de fundamentare, cauzele care diminuează efectele măsurilor de îmbunătățire a rezultatului brut și de reducere a arieratelor.
Toate cifrele înscrise în coloanele 5-10 din anexa de fundamentare nr. 9 vor purta semnul "+" sau "-" în funcție de influența acestora asupra rezultatului brut și a arieratelor.
Cifra înscrisă la punctul III "Total general", coloana 3, va purta semnul "+" sau "-", în funcție de natura rezultatului brut preliminat/realizat, respectiv (+) profit sau (-) pierdere.
La col. 2 "Termen de realizare" se va completa perioada aferentă anului în care se finalizează măsura/cauza, respectiv trimestru/an.
La col. 3 și 4 "An precedent (N-1)" se va completa numai pct. III.
În mod similar se va proceda la completarea coloanelor aferente estimărilor pentru anii următori.
-------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.